SOAL APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI

I. PETUNJUK
 Pekerjaan/Tugas yang harus anda lakukan adalah :
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program Aplikasi Komputer Akuntansi.
a. Buat data awal perusahaan dan buat dalam aplikasi komputer Akuntansi
b. Buat daftar akun sesuai dengan daftar akun yang diperlukan
c. Siapkan kode/link pajak dan link accounts
d. Lakukan analisis transaksi yang terjadi mana debet dan kredit
e. Masukkan transaksi yang terjadi ke aplikasi Komputer Akuntansi
f. Lakukan penyesuaian dengan tepat
g. Masukkan penyesuaian ke Aplikasi Komputer Akuntansi
h. Cetak laporan keuangan:
- Laporan Laba-Rugi/Profit and Loss Statement
- Laporan Neraca/Standart Balance sheet
- Laporan Arus Kas/Cash Flow Statement
- Laporan Kontijensi dan Komitmen dengan spreadsheet
i. Lakukan Backup File

II. INFORMASI UMUM PT. BANK AMANAH

PT. BANK AMANAH adalah Bank Umum Nasional yang didirikan pada
tanggal 01 Januari tahun 2010 sesuai akte pendirian perusahaan yang berlokasi di
Jl. Palang Merah Utama Raya No.125 Surabaya No. Telp/fax (031) 12345987.
Dengan No. NPWP: 06.347.251.071.000 dan email bankamanah2020@sch.ac.id.
PT. BANK AMANAH mulai beroperasi tanggal 01 Pebruari 2010, hingga
Nopember 2020, telah memiliki lebih dari 20 kantor cabang yang tersebar di
Jakarta,Bandung,Semarang, Solo, Surabaya. Seiring dengan pesatnya pertumbuhan
bank-bank umum nasional di Indonesia menuntut pula agar PT. BANK AMANAH
meningkatkan kuantitas dan kualitas produk jasa perbankannya baik dari segi
penghimpunan dana maupun penyaluran dananya. PT. BANK AMANAH telah
mengembangkan produk-produk bank dan jasa jasa lainnya yang saat ini telah
banyak dimanfaatkan oleh masyarakat.

A. Daftar Akun PT. BANK AMANAH

P3-21/22 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-1/6

 Account
Account Name Header Account Type
Number
1-0000 Aktiva H Asset
1-1000 AktivaLancar H Asset
1-1100 Kas Bank
1-1200 Giro Pada Bank Indonesia Bank
1-1300 Giro Pada Bank Lain Bank
1-1400 Kredit Yang Diberikan Accounts Receivable
1-1410 Cadangan Kerugian KYD Accounts Receivable
1-1500 Kredit Yang Diberikan KK Accounts Receivable
1-1510 Cadangan Kerugian KYD KK Accounts Receivable
1-1600 Perlengkapan Kantor Other Current Asset
1-1700 Piutang Bunga Other Current Asset
1-2000 AktivaTetap H Asset
1-2100 Gedung Fixed Asset
1-2110 Akum. Penyst. Gedung Fixed Asset
1-2200 Peralatan Fixed Asset
1-2210 Akum. Penyst. Peralatan Fixed Asset
1-2300 Kendaraan Fixed Asset
1-2310 Akum. Penyst. Kendaraan Fixed Asset
1-3000 Aktiva Lain-Lain H Asset
1-3100 Warkat Kliring Other Asset
1-3200 RAK Cabang Other Asset
1-3300 PPN Masukan Other Asset
1-3400 PPN Keluaran Other Asset
2-0000 Kewajiban H Liability
2-1000 Kewajiban Jangka Pendek H Liability
2-1100 Utang Usaha Accounts Payable
2-1200 Utang Beban Other Current Liability
2-1310 Utang Beban Bunga Giro Other Current Liability
2-1320 Utang Beban Bunga Tabungan Other Current Liability
2-1330 Utang Beban Bunga Deposito Other Current Liability
2-1400 Giro Other Current Liability
2-1500 Tabungan Other Current Liability
2-2000 Kewajiban Jangka Panjang H Liability
2-2100 Deposito Berjangka Long term Liability
2-2200 Setor Jaminan Kunci SDB Long term Liability
3-0000 Modal H Equity
3-1100 Modal Yang Disetor Equity
4-0000 Income H Income
4-1100 Pendapatan Bunga Income
4-1200 Pendapatan Provisi dan Komisi Income

P3-21/22 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-2/6

 Account
Account Name Header Account Type
Number
4-1300 Pendapatan Operasional Lainnya Income
4-1400 Pendapatan Sewa SDB Income
6-0000 Expenses H Expense
6-1100 Beban Umum Dan Administrasi Expense
6-1200 Beban Gaji Expense
6-1300 Beban Perlengkapan Expense
6-1400 Beban Lain lain Expense
6-1500 Beban Penyusutan Gedung Expense
6-1600 Beban Penyusutan Peralatan Expense
6-1700 Beban Penyusutan Kendaraan Expense
6-1810 Beban Bunga Giro Expense
6-1820 Beban Bunga Tabungan Expense
6-1830 Beban Bunga Deposito Expense
6-1900 Beban Kerugian KYD Expense
6-2000 Beban Kerugian KYD KK Expense
8-0000 Other Income H Other Income
8-1100 Pendapatan Non Operasional Other Income
9-0000 Other Expenses H Other Expense
9-1100 Beban Non Operasional Other Expense

B. Neraca Saldo PT. BANK AMANAH

PT. BANK AMANAH
Neraca Saldo
Per 30 Nopember 2020

P3-21/22 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-3/6

 No.
Nama Akun Debet Kredit
Akun
1-1100 Kas Rp 3.528.400.000,00 Rp -
1-1200 Giro Pada Bank Indonesia Rp 39.603.200.000,00 Rp -
1-1300 Giro Pada Bank Lain Rp 3.579.200.000,00 Rp -
1-1400 Kredit Yang Diberikan Rp 51.192.000.000,00 Rp -
1-1410 Cadangan Kerugian KYD Rp - Rp 511.920.000,00
1-1500 Kredit Yang Diberikan KK Rp 10.792.000.000,00 Rp -
1-1510 Cadangan Kerugian KYD KK Rp - Rp 107.920.000,00
1-1600 Perlengkapan Kantor Rp 40.000.000,00 Rp -
1-1700 Piutang Bunga Rp - Rp -
1-2100 Gedung Rp 2.440.000.000,00 Rp -
1-2110 Akum. Penyusutan Gedung Rp - Rp 576.000.000,00
1-2200 Peralatan Rp 480.000.000,00 Rp -
1-2210 Akum. Penyusutan Peralatan Rp - Rp 256.000.000,00
1-2300 Kendaraan Rp 600.000.000,00 Rp -
1-2310 Akum. Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 240.000.000,00
2-1100 Utang Usaha Rp - Rp 160.000.000,00
2-1200 Utang Beban Rp - Rp 67.200.000,00
2-1310 Utang Beban Bunga Giro Rp - Rp 29.360.000,00
Utang Beban Bunga
2-1320 Rp - Rp 29.600.000,00
Tabungan
2-1330 Utang Beban Bunga Deposito Rp - Rp 32.000.000,00
2-1400 Giro Rp - Rp 4.868.000.000,00
2-1500 Tabungan Rp - Rp 3.958.400.000,00
2-2100 Deposito Berjangka Rp - Rp 960.000.000,00
3-1100 Modal Disetor Rp - Rp 94.168.000.000,00
4-1100 Pendapatan Bunga Rp - Rp 5.044.000.000,00
Pendapatan Provisi dan
4-1200 Rp - Rp 361.600.000,00
Komisi
Pendapatan Operasional
4-1300 Rp - Rp 1.051.200.000,00
Lainnya
Beban Umum dan
6-1100 Rp 28.000.000,00 Rp -
Administrasi
6-1200 Beban Gaji Rp 72.000.000,00 Rp -
6-1300 Beban Perlengkapan Rp 14.000.000,00 Rp -
6-1400 Beban Lain-lain Rp 10.400.000,00 Rp -
6-1500 Beban Penyusutan Gedung Rp 24.000.000,00 Rp -
6-1600 Beban Penyusutan Peralatan Rp 8.000.000,00 Rp -
6-1700 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 10.000.000,00 Rp -
6-1810 Beban Bunga Giro Rp - Rp -
6-1820 Beban Bunga Tabungan Rp - Rp -
6-1830 Beban Bunga Deposito Rp - Rp -
JUMLAH Rp 112.421.200.000,00 Rp 112.421.200.000,00

C. Transaksi yang terjadi pada PT. BANK AMANAH selama bulan Desember
2020 sebagai berikut:

Desember 1 HERMAN menyetorkan uang tunai sebesar Rp.17.250.000,00 untuk

P3-21/22 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-4/6

 rekening tabungannya

Desember 3 SASA menyerahkan cek sebesar Rp.30.300.000,00 untuk rekening

tabungannya, cek tersebut diterima dari PT. ARJUNA nasabah PT. BANK
AMANAH

Desember 5 PT. MAJU MAPAN membayar hutang kepada PT. MAKMUR dengan cek
dan langsung ditransfer melalui PT. BANK AMANAH sebesar
Rp.50.000.000,00
(PT. MAJU MAPAN dan PT. MAKMUR adalah nasabah PT. BANK
AMANAH)

Desember 6 PT. ARJUNA mengajukan permohonan kredit untuk pengembangan

usahanya sebesar Rp.300.000.000,00 dengan jangka waktu 3 tahun, bunga
12% p.a dan disetujui.

Desember 7 PT. BANK AMANAH membayar listrik dan telepon untuk bulan
Desember sebesar Rp.6.000.000,00 (B. Lain-lain)

Desember 8 PT. BANK AMANAH mencairkan permohonan kredit yang diajukan

PT. ARJUNA dengan dibebani biaya provisi 1%; bea materai
(Perlengkapan Kantor) Rp.30.000,00; Biaya Notaris Rp.2.750.000,00;
biaya asuransi Rp.3.000.000,00; dan biaya administrasi Rp.500.000,00.
Untuk rekening gironya

Desember 10 PT. BIMA SAKTI nasabah PT. BANK AMANAH Cabang Surabaya
menyerahkan cek yang diterbitkan PT. BANK AMANAH Cabang Solo
sebesar Rp.50.000.000,00 untuk ditagih.

Desember 11 PT. BUMI CITRA menyerahkan cek PT. BANK ALMA sebesar
Rp.20.000.000,00 untuk rekening gironya. Dan cek tersebut diketahui ada
dananya

Desember 12 Diterima informasi bahwa inkaso PT. BIMA SAKTI berhasil. Kepadanya
dibebani media inkaso Rp.100.000,00 dan komisi Rp.800.000,00

Desember 13 PT. BANK AMANAH menerima uang tunai dari SUHENDRA sebesar
Rp. 400.000,00 untuk sewa SDB ukuran 25,5 cm x 25 cm x 53 cm untuk
bulan Desember sebesar Rp. 200.000,00 dan uang jaminan kunci SDB
sebesar Rp. 200.000,00
Desember 14 MELANI menarik tabungannya untuk keperluan putranya sebesar
Rp.10.500.000,00

Desember 16 RAYA nasabah PT. BANK AMANAH Cabang Surabaya melakukan

transfer keluar dari rekening tabungannya Rp.30.000.000,00 untuk
koleganya nasabah PT. BANK AMANAH Cabang Semarang

Desember 18 Diterbitkan kartu kredit atas nama Yuanita dengan disetujui pagu kredit
Rp.10.000.000,00 dengan suku bunga 3% per bulan dengan dibebani
annual fee Rp.200.000,00

Desember 20 Yuanita menggunakan kartu kredit Rp.5.000.000,00 untuk belanja di

PT.ALMIRA dan PT.ALMIRA melakukan tagihan ke PT. BANK
AMANAH Cabang Surabaya dengan komisi 3% dari nilai belanja untuk
rekening gironya

Desember 22 PT. ARJUNA menerima setoran piutang dari pelanggannya dengan cek

P3-21/22 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-5/6

 melalui PT. BANK AMANAH Cabang Bandung sebesar Rp.25.000.000,00
untuk rekening gironya

Desember 25 PT. BANK AMANAH Cabang Surabaya membayar gaji karyawan bulan
Nopember sebesar Rp.75.000.000,-

Desember 28 FATIMAH menarik deposito berjangkanya yang sudah jatuh tempo sebesar
Rp.150.000.000,00

Desember 29 Yuanita membayar penggunaan kartu kredit ke PT. BANK AMANAH atas
pembelian tanggal 20 Desember 2018 beserta bunganya.

Desember 30 Yuanita berbelanja di PT. MAKMUR dengan menggunakan kartu

kreditnya sebesar Rp.10.000.000; dan PT. MAKMUR tersebut memberi
komisi 4% dari nilai belanja ke PT. BANK AMANAH Cabang Surabaya

D. Data Penyesuaian 31 Desember 2020

a. Diperhitungkan beban bunga giro 2%, tabungan 3%, dan deposito 5% dengan
saldo minimal Rp. 50.000.000,00
b. Pendapatan bunga angsuran 12% p.a dihitung dengan metode Slidding Rate
c. Perlengkapan yang masih ada sebesar Rp. 35.000.000,00
d. Penyusutan Asset Tetap :
- Gedung sebesar Rp. 30.000.000,00
- Peralatan sebesar Rp. 10.000.000,00
- Kendaraan sebesar Rp. 12.500.000,00
e. Piutang usaha yang tidak tertagih masing-masing 1% untuk Kredit Yang Diberikan
dan Kredit Yang Diberikan KK

“SELAMAT MENGERJAKAN”

P3-21/22 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-6/6