DAFTAR NAMA AKUN & KODE

1. Aktiva
1-1000 Aktiva Lancar
1-1100 Kas
1-1101 Kas Kecil
1-1102 Bank Mandiri
1-1103 Bank BCA
1-1104 Bank BNI
1-1105 Bank BRI
1-1106 Kas Wilayah Kendari
1-1107 Kas Wilayah Konawe Selatan
1-1108 Kas Wilayah Konawe Kepulauan
1-1109 Kas Wilayah Wakatobi
1-1110 Kas Wilayah Muna Barat
1-1200 Piutang Usaha
1-1201 Piutang Karyawan
1-1202 Piutang Lain – Lain
1-1203 Cadangan Kerugian Piutang
1-1300 Perlengkapan Kantor
1-1301 Pelengkapan Operasional
1-1400 Sewa Dibayar Dimuka
1-1401 Iklan Dibayar Dimuka
1-1402 Asuransi Dibayar Dimuka
1-1403 Gaji Dibayar Dimuka
1-1500 Persediaan Barang Dagang

1-2000 Aktiva Tetap

1-2100 Tanah
1-2200 Gedung
1-2201 Akum. Penyusutan Gedung
1-2300 Kendaraan
1-2301 Akum. Penyusutan Kendaraan
1-2400 Peralatan
1-2401 Akum. Penyusutan Peralatan
1-2500 Kapal
1-2501 Akum. Penyusutan Kapal
1-2600 Peralatan Kantor
1-2601 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
2. Kewajiban
2-1000 Utang Jangka Pendek
2-1100 Utang Usaha
2-1200 Utang Biaya
2-1300 Utang Pajak Penghasilan (PPh)

2-2000 Utang Jangka Panjang

2-2100 Bank Mandiri Loan
2-2200 Bank BCA Loan

3. Ekuitas
3-1100 Modal / Investasi
3-1200 Ikhtisar Laba / Rugi
3-1300 Prive (Pengambilan Pribadi Investor / Pemilik)

4. Penjualan
4-1100 Pendapatan (Penjualan Barang Dagangan)
4-1200 Potongan Penjualan
4-1300 Retur Penjualan
4-1400 Pendapatan Lain – Lain

5. Beban Pokok Operasi

5-1100 Beban Pokok Operasi
5-1200 Beban Angkut

6. Beban / Biaya – Biaya

6-1100 Beban Gaji dan Upah
6-1200 Beban Iklan
6-1300 Beban Lain – Lain
6-1400 Beban Telepon dan Internet
6-1500 Beban Listrik
6-1600 Beban Air
6-1700 Beban Sewa
6-1800 Beban Perlengkapan
6-1900 Beban Operasi Kantor
6-1901 Beban Asuransi
6-1902 Beban Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-1903 Beban Penyusutan Gedung
6-1904 Beban Penyusutan Kendaraan
 6-1905 Beban Penyusutan Peralatan
6-1906 Beban Penyusutan Kapal
6-1907 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6-1908 Beban Pajak Penghasilan (PPh)

7. Beban Diluar Operasi Kantor

7-1100 Beban Bunga
7-1200 Beban Retribusi

8. Pendapatan Diluar Operasi Kantor

8-1100 Pendapatan Bunga
 KANTOR PUSAT
“PT. SINAR SAMUDERA SULTRA JAYA”
NERACA SALDO
PER 30 MARET 2020
NO. AKUN NAMA AKUN REFF DEBIT KREDIT
1-1100 Kas -
1-1101 Kas Kecil -
1-1102 Bank Mandiri -
1-1103 Bank BCA -
1-1104 Bank BNI -
1-1105 Bank BRI -
1-1106 Kas Wilayah Kendari -
1-1107 Kas Wilayah Konawe Selatan -
1-1108 Kas Wilayah Konawe Kepulauan -
1-1109 Kas Wilayah Wakatobi -
1-1110 Kas Wilayah Muna Barat -
1-1200 Piutang Usaha -
1-1201 Piutang Karyawan -
1-1202 Piutang Lain-Lain -
1-1203 Cadangan Kerugian Piutang -
1-1300 Perlengkapan Kantor -
1-1301 Perlengkapan Operasional -
1-1400 Sewa Dibayar Dimuka -
1-1401 Iklan Dibayar Dimuka -
1-1402 Asuransi Dibayar Dimuka -
1-1403 Gaji Dibayar Dimuka -
1-1500 Persediaan Barang Dagang -
1-2100 Tanah -
1-2200 Gedung -
1-2201 Akum. Penyusutan Gedung -
1-2300 Kendaraan -
1-2301 Akum. Penyusutan Kendaraan -
1-2400 Peralatan -
1-2401 Akum. Penyusutan -
1-2500 Kapal -
1-2501 Akum. Penyusutan Kapal -
1-2600 Peralatan Kantor -
1-2601 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor -
2-1100 Utang Usaha -
2-1200 Utang Biaya -
2-1300 Utang Pajak Penghasilan (PPh) -
3-1100 Modal / Investasi -
3-1200 Ikhtisar Laba / Rugi -
3-1300 Prive -
4-1100 Pendapatan -
4-1200 Potongan Penjualan -
4-1300 Retur Penjualan -
4-1400 Pendapatan Lain-Lain -
5-1100 Beban Pokok Operasi -
5-1200 Beban Angkut -
6-1100 Beban Gaji dan Upah -
6-1200 Beban Iklan -
6-1300 Beban Lain - Lain -
6-1400 Beban Telepon dan Internet -
6-1500 Beban Listrik -
6-1600 Beban Air -
6-1700 Beban Sewa -
6-1800 Beban Perlengkapan -
6-1900 Beban Operasi Kantor -
6-1901 Beban Asuransi -
6-1902 Beban Reparasi dan Pemeliharaan -
6-1903 Beban Penyusutan Gedung -
6-1904 Beban Penyusutan Kendaraan -
6-1905 Beban Penyusutan Peralatan -
6-1906 Beban Penyusutan Kapal -
6-1907 Beban Penyusutan Peralatan Kantor -
6-1908 Beban Pajak Penghasilan (PPh) -
7-1100 Beban Bunga -
7-1200 Beban Retribusi -
8-1100 Pendapatan Bunga -
TOTAL
 SIMULASI TRANSAKSI TAHAP AWAL PERUSAHAAN
KANTOR PUSAT

1. Pada Tanggal 01/04/2020 Tuan XXX Menginvestasikan hartanya Kepada PT. TRI. SJ
berupa Dana Kas Rp. 250.000.000,-, dan di trf ke Tabungan Bank Mandiri Rp.
500.000.000,-, Tabungan Bank BCA Rp. 200.000.000,-, Tabungan Bank BNI Rp.
50.000.000,-
2. Pada Tanggal 01/04/2020 menyewa kantor sebesar Rp. 300.000.000,- untuk setahun
3. Pada Tanggal 03/04/2020 melakukan design ruangan oleh Design Cahaya Gypsun
sebesar Rp. 15.000.000,- dibayar kas 5.000.000,- dan sisanya akan dibayarkan setelah
pekerjaan selesai Estimasi Pekerjaan 3 hari.
4. Pada tanggal 04/04/2020 membeli Peralatan kantor berupa Kursi Rp. 10.000.000,-, Rp.
Meja Rp. 30.000.000,-
5. Pada Tanggal 06/04/2020 membayar utang atas pekerjaan desifn ruangan.
6. Pada Tgl. 25/04/2020 membayar sebagai berikut :
- Gaji Rp. 50.000.000,-
- Listrik Rp. 1.500.000,-
- Telepon dan Internet Rp. 1.000.000,-
- Air Rp. 1.000.000,-
7. Pada Tanggal 30/04/2020 Kantor Pusat Mengirim Dana Kas dari Bank Mandiri Kepada
Masing2 Wilayah sebesar Rp. 10.000.000,-
- Kendari
- Konawe Selatan
- Konawe Kepulauan
- Wakatobi
- Muna Barat