LATIHAN SOAL

 Buatlah data awal perusahaan PT BANK CERIA pada aplikasi MYOB Accounting dengan informasi sebagai berikut:
PT BANK CERIA beralamat di Jalan Ninjaku No. 39 Kediri, No. Telp/fax (0354) 332552, No. NPWP: 59043332100 dan
email: ceriaselalu@bank.co.id. BANK CERIA memiliki kantor cabang di Surabaya, Malang, Madiun, Semarang, dan
Yogyakarta.
 Susunlah daftar akun dan entri saldo awal dari data berikut:
Account Opening
Numbe Account Name Header Account Type Balance (Rp)
r
1-0000 Aset H Asset
1-1000 Aset Lancar H Asset
1-1100 Kas Bank 2.500.400.000
1-1200 Giro Pada Bank Indonesia Bank 28.000.200.000
1-1300 Penempatan pada Bank Lain Bank 3.100.000.000
1-1400 Kredit Yang Diberikan Accounts Receivable 50.002.000.000
1-1410 Cadangan Kerugian KYD Accounts Receivable 500.020.000
1-1500 Perlengkapan Kantor Other Current Asset 10.000.000
1-1600 Piutang Bunga Other Current Asset -
1-2000 Aset Tetap H Asset
1-2100 Tanah Fixed Asset 1.500.000.000
1-2200 Gedung Fixed Asset 2.500.000.000
1-2210 Akum. Peny. Gedung Fixed Asset 250.000.000
1-2300 Peralatan Fixed Asset 500.000.000
1-2310 Akum. Peny. Peralatan Fixed Asset 50.000.000
1-3000 Aset Lain-Lain H Asset
1-3200 RAK Cabang Other Asset -
2-0000 Liabilitas H Liability
2-1000 Liabilitas Lancar H Liability
2-1100 Giro Accounts Payable 4.700.000.000
2-1200 Tabungan Accounts Payable 2.900.400.000
2-1300 Deposito Accounts Payable 650.000.000
2-1400 Liabilitas pada bank lain Other Current Liability 870.000.000
2-1500 RAK Cabang Other Current Liability -
2-1600 Utang Bunga Other Current Liability 50.020.000
2-2000 Liabilitas Jangka Panjang H Liability
2-2100 Liabilitas pada BI Long term Liability 1.700.000.000
2-2200 Setoran Jaminan Kunci SDB Long term Liability
3-0000 Modal H Equity
3-1100 Modal Disetor Equity 68524.000.000
4-0000 Pendapatan H Income
4-1100 Pendapatan Bunga Income 5.004.000.000
4-1200 Pendapatan Komisi/provisi/fee & administrasi Income 3.600.000.000
4-1300 Pendapatan Operasional Lain Income 1.000.200.000
 Account Opening
Numbe Account Name Header Account Type Balance (Rp)
r
6-0000 Beban-beban H Expense
6-1100 Beban Bunga Expense -
6-1200 Beban tenaga kerja Expense 72.000.000
6-1300 Beban Lain lain Expense 14.000.000
6-1400 Beban Peny. Gedung Expense -
6-1500 Beban Peny. Peralatan Expense
6-1600 Beban Kerugian KYD Expense -

 Catatlah transaksi BANK CERIA selama bulan November 2021 pada aplikasi MYOB Accounting.
Tangga Transaksi
l
1 Agus menyetor uang tunai Rp5.000.000 untuk rekening tabungannya.
3 Nirmala menyerahkan uang tunai Rp15.0000.000 untuk pembukaan rekening gironya.
5 PT DUTA menerima cek dari BANK BAHAGIA sebesar Rp30.000.000 untuk rekening gironya. Kliring
dinyatakan berhasil.
6 Fani melakukan penarikan di mesin ATM Bank Ceria senilai Rp3.000.000 dari rekening tabungannya.
8 Tn. Samba menyerahkan cek senilai Rp25.000.000 untuk ditarik dari rekening gironya secara tunai.
9 PT ARGA menyerahkan bilyet giro senilai Rp38.000.000 untuk dipindahkan ke rekening giro rekanannya PT
ARGO nasabah giro BANK SEJAHTERA
10 BANK CERIA merealisasikan permohonan kredit PT KARYA sebesar Rp250.000.000 untuk keuntungan
rekening gironya. Untuk realisasi tersebut PT KARYA dibebani biaya-biaya sebagai berikut:
- Biaya provisi Rp3.000.000
- Biaya administrasi Rp1.000.000
- Bea materai Rp30.000
Biaya-biaya tersebut dibayarkan PT KARYA secara tunai.
10 Ny. Ananda menyerahkan cek dari BANK CERIA Cabang Surabaya senilai Rp50.000.000 untuk pembukaan
rekening depositonya.
12 BANK CERIA membayar tagihan listrik, telepon, air, dan internet untuk bulan November sebesar
Rp4.000.000
14 PT MADANI membayar angsuran kreditnya kepada BANK CERIA senilai Rp10.000.000 dengan bunga
Rp1.000.000 melalui rekening gironya
16 BANK CERIA menerima uang tunai Rp4.250.000 dari Andre untuk dikreditkan pada rekening tabungan
FIONA nasabah BANK CERIA Cabang Malang
18 Anita melakukan penarikan depositonya beserta bunga yang sudah jatuh tempo sebesar Rp25.255.000
untuk disetorkan sebagai pembukaan rekening tabungan.
20 BANK CERIA mendebet rekening tabungan Jesica untuk angsuran kredit yang telah jatuh tempo senilai
Rp3.000.000 untuk angsuran pokok dan Rp300.000 untuk bunganya.
22 Tn. Hendar menyewa SDB untuk menyimpan barang berharganya. Untuk itu ia dikenai biaya sewa sebesar
Rp1.200.000 dan uang jaminan kunci Rp500.000. Biaya-biaya tersebut didebet dari rekening gironya.
24 Beni membayar angsuran kreditnya di BANK CERIA senilai Rp5.000.000 ditambah bunga Rp500.000 secara
tunai.
25 BANK CERIA membayar gaji karyawan bulan November sebesar Rp50.000.000
27 Reni menerima uang tunai atas jaminan kunci untuk masa sewa SDB yang telah berakhir sebesar
Rp500.000.
28 PT ANDALAN menyerahkan cek dari BANK CERIA Cabang Yogyakarta senilai Rp16.500.000 untuk
pembayaran angsuran kreditnya (sudah termasuk bunga sebesar Rp1.500.000)
29 PT KALASAN menerbitkan cek senilai Rp48.500.000 untuk PT SURYA nasabah giro BANK CERIA Cabang
Madiun.
 Data penyesuaian 30 November 2021:
a. Diperhitungkan beban bunga tabungan 2%, deposito 3% dan giro 1% untuk bulan November dengan metode flat
b. Pendapatan bunga angsuran untuk bulan November 12% p.a dengan metode flat
c. Sisa perlengkapan Rp3.000.000
d. Piutang yang tidak tertagih diperhitungkan 1%
 Simpanlah laporan keuangan (Neraca, Lap. Laba Rugi, dan Jurnal Umum) dalam bentuk PDF.