PERUSAAHAN ADI JAYA

JURNAL UMUM
PERIODE AGUSTUS 2011

Tanggal Keterangan PR
1 Agustus 2011 Kas
Modal Tuan Hariyanto
modal awal pemilik
2 Agustus 2011 Beban sewa gedung
Kas
pembayaran sewa gedung agustus
3 Agustus 2011 Peralatan kantor
Utang usaha
pembelian peralatan kantor dari toko jayakrawang (kredit)
5 Agustus 2011 Beban Iklan
Kas
pembayaran beban iklan agustus
11 Agustus 2011 Perlengkapan kantor
Utang usaha
pembelian peralatan kantor (kredit)
15 Agustus 2011 Piutang usaha
Pendapatan jasa
selesai service PT NUSA DUA (difakturkan)
16 Agustus 2011 Kas
Pendapatan jasa
menerima pendapatan jasa
17 Agustus 2011 Utang usaha
Kas
pembayaran cicilan toko Jayakatwang
19 Agustus 2011 Kas
Pendapatan jasa
menerima pendapatan jasa
22 Agustus 2011 Kas
Piutang usaha
diterima cicilan pembayaran dari PT Nusa Dua
24 Agustus 2011 Beban perjalanan
Kas
membayar beban perjalanan dinas
25 Agustus 2011 beban telepon
Kas
membayar beban telepon bulan agustus
29 agustus 2011 prive Tn. Hariyanto
Kas
pengambilan uang pribadi pemilik
31 Agustus 2011 beban gaji
Kas
membayar gaji karyawan bulan agustus
Total
 DEBIT KREDIT
300.000.000
300.000.000

6.000.000
6.000.000

42.000.000
42.000.000

1.200.000
1.200.000

2.400.000
2.400.000

18.000.000
18.000.000

10.750.000
10.750.000

15.000.000
15.000.000

9.300.000
9.300.000

6.000.000
6.000.000

1.800.000
1.800.000

675.000
675.000

10.500.000
10.500.000

16.500.000
16.500.000
440.125.000 440.125.000
 Posting Jurnal Umum ke Buku Besar

Kas
Tanggal Keterangan PR
Agustus 2011 1 modal awal pemilik JU
2 beban sewa gedung JU
5 dibayar beban iklan JU
16 menerima pendapatan jasa JU
15 membayar cicilan ke Toko Jayakatwang JU
19 menerima pendapatan jasa JU
22 diterima cicilan pembayaran dari PT Nusa Dua JU
24 membayar beban perjalanan dinas JU
25 membayar beban telepon bulan agustus JU
29 pengambilan uang pribadi pemilik JU
31 membayar gaji karyawan bulan agustus JU

Piutang Usaha
Tanggal Keterangan PR
Agustus 2011 15 menyelesaikan service PT Nusa Dua dan difakturkan JU
22 diterima cicilan pembayaran dari PT Nusa Dua JU

Perlengkapan kantor
Tanggal Keterangan PR
Agustus 2011 11 dibeli perlengkapan kantor-kredit JU

Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 3 dibeli peralatan kantor dari Toko Jayakatwang-kredit JU

Utang usaha
Tanggal Keterangan PR
Agustus 2011 3 dibeli peralatan kantor dari Toko Jayakatwang-kredit JU
11 dibeli perlengkapan kantor-kredit JU
 Agustus 2011

17 membayar cicilan ke Toko Jayakatwang JU

Modal Tn Hariyanto
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 1 modal awal pemilik JU

Prive Tn Hariyanto
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 29 pengambilan uang pribadi pemilik JU

Pendapatan Jasa
Tanggal Keterangan PR
Agustus 2011 15 menyelesaikan service PT Nusa Dua dan difakturkan JU
16 menerima pendapatan jasa JU
19 menerima pendapatan jasa JU

Beban gaji
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 31 membayar gaji karyawan bulan agustus JU

Beban sewa
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 2 dibayar sewa gedung untuk bulan agustus

Beban perjalanan
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 24 membayar beban perjalanan dinas JU

Beban iklan
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 5 dibayar beban iklan bulan agustus JU

 Beban telepon
Tanggal Keterangan PR

Agustus 2011 25 membayar beban telepon bulan agustus JU

Umum ke Buku Besar

Kode Akun : 101

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
300.000.000 300.000.000
6.000.000 294.000.000
1.200.000 292.800.000
10.750.000 305.550.000
15.000.000 288.550.000
9.300.000 297.850.000
6.000.000 303.850.000
1.800.000 302.050.000
675.000 301.375.000
10.500.000 290.875.000
16.500.000 274.375.000

Kode Akun : 103

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
18.000.000 18.000.000
6.000.000 12.000.000

Kode Akun : 110

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
2.400.000 2.400.000

Kode Akun : 122

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
42.000.000 42.000.000

Kode Akun : 201

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
42.000.000 42.000.000
2.400.000 44.400.000
15.000.000 29.400.000

Kode Akun : 250

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
300.000.000 300.000.000

Kode Akun : 251

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
10.500.000 10.500.000

Kode Akun : 300

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
18.000.000 18.000.000
10.750.000 28.750.000
9.300.000 38.050.000

Kode Akun : 351

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
16.500.000 16.500.000

Kode Akun : 352

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
6.000.000 6.000.000

Kode Akun : 355

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1.800.000 1.800.000

Kode Akun : 358

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1.200.000 1.200.000
 Kode Akun : 362
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
675.000 675.000
 PERUSAHAAN ADI JAYA
NERACA SALDO
PERIODE 31 AGUSTUS 2011

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

101 Kas 274.375.000
103 Piutang Usaha 12.000.000
110 Perlengkapan Kantor 2.400.000
122 Peralatan Kantor 42.000.000
201 Utang usaha 29.400.000
250 Modal Tn Hariyanto 300.000.000
251 Prive Tn Hariyanto 10.500.000
300 Pendapatan Jasa 38.050.000
351 Beban Gaji 16.500.000
352 Beban sewa 6.000.000
355 Beban Perjalanan 1.800.000
358 Beban Iklan 1.200.000
362 beban Telepon 675.000
total 367.450.000 367.450.000