Akun Kas

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010 2 Penerimaan Pembayaran dari PT INDRATEK
3 Pengisian Kas Kecil
4 Penerimaan Pembayaran dari PT SURYATEX
6 Penerimaan pembayaran dari PT RAPIH BUSANA
7 Hasil Penjualan Investasi Saham
8 Penerimaan pembayaran dari PT INDRATEX
11 Hasil Penjualan Investasi Obligasi
13 Penerimaan pembayaran dari PT SURYATEX
15 Penerimaan pembayaran dari PT SANDANG KENCANA
17 Pengisian Kas Kecil
20 Penerimaan pembayaran dari PT RAPIH BUSANA
22 Penerimaan pembayaran dari PT GAYATEX
27 Penerimaan pembayaran dari CV SURYATEX
29 Penerimaan pembayaran dari CV SANDANG KENCANA
31 Hasil Penjualan Kendaraan

Akun Investasi Sementara-Saham

Tanggal Keterangan

Januari 7 Hasil Penjualan Invesatasi Saham

2010 27 Pembelian Saham PT SUMBER MAKMUR

Akun Investasi Sementara-Sertifikat Bank

Tanggal Keterangan
 Tanggal Keterangan

Januari 23 Pembelian sertifikat bank BBD

2010

Akun Piutang dagang

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 2 Penjualan Benang tenun kepada PT INDRATEX
2 Penerimaan pembayaran dari PT INDRATEX
4 Penjualan Benang tenun kepada CV SURYATEX
4 Ppenerimaan Pembayaran dari PT INDRATEX
6 Penerimaan pembayaran dari PT RAPIHBUSANA
7 Penjualan Benang tenun Kepada CV SANDANG KENCANA
8 Penerimaan pembayaran dari PT INDRATEX
13 Penjualan Benang tenun Kepada PT RAPIH BUSANA
13 Penerimaan Pembayaran dari PT SURYATEX
14 Penjualan Benang tenun kepada PT GAYATEX
15 Penerimaan pembayaran dari PT SANDANGKENCANA
20 Penjualan Benang tenun kepada PT INDRATEX
20 Penerimaan pembayaran dari PT RAPIHBUSANA
22 Penerimaan Pembayaraan dari PT GAYATEX
23 Penjualan Benang Tenun kepada CV SURYATEX
25 Penjualan Benang tenun Kepada CV SANDANG KENCANA
27 Penerimaan Pembayaran dari CV SURYATEX
28 Penjualan Benang tenun kepada PT GAYATEX
29 Penerimaan pembayaran dari CV SANDANG KENCANA

Akun Piutang Pendapatan

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Persediaan Produk Dalam Proses - Sei Persiapan

 Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Persediaan Bahan Pembungkus

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 10 Pembelian peti conest
11 Pembelian Kertas Koran

Akun Persediaan Suku Cadang

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Pajak Penambahan Nilai PPN (Masukan)

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 2 Pembelian Peper cones
10 Pembelian peti cones
11 pembelian kertas koran
13 Pembelian barang pabrik
24 Pembelian semen dan cat

Akun Persekot Biaya Asuransi

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 2 Persekot premi asuransi aktiva dan asuransi persediaan
Pajak Penambahan nilai bulan Desember
Akun Investasi Saham

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 7 Hasil Penjualan Saham
27 Pembelian Saham PT sumber makmur

Akun Emplesmen

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Mesin - Mesin

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Meubel dan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Akumulasi Penyusutan Emplesmen

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Akumulasi Penyusutan Mesin -Mesin

Tanggal Keterangan
 Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Akumulasi Penyusutan Meubel dan Pralatan Kantor

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Biaya Pro Operasi

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

2010

Akun Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Utang Voucher - Pemasok

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 2 Pembelian Peper Cones
2 Persekot Premi asuransi aktiva tetap dan asuransi persediaan
2 Pembukaaan LC impor untuk pembelian kapas dari AS
10 Pembelian peti cones
11 Pembelian Kertas Koran
7 Perbaikan Taman
13 Ppembelian Barang Pabrik
8 Pajak Pertambahan Nilai bulan Desember
24 Pembelian Semen dan cat
Akun Utang Pph Badan

Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Utang Deviden

Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Utang Jangka Pendek Lainnya

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 27 Pembelian Saham PT Sumber Makmur

Akun Pendapatan yang di terima dimuka

Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Utang Jangka Panjang Dari Bank

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Diskonto Utang Obligasi

 Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Modal Saham

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Modal Sumbangan

Tanggal Keterangan

Januari
2010
 Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 907,286,750.00 Rp 907,286,750.00
01/BKM/10 Rp 26,400,000.00 Rp 933,686,750.00
5/VC/I/10 Rp 2,830,000.00 Rp 930,856,750.00
02/BKM/10 Rp 35,750,000.00 Rp 966,606,750.00
03/BKM/10 Rp 46,750,000.00 Rp 1,013,356,750.00
04/BKM/10 Rp 40,800,000.00 Rp 1,054,156,750.00
05/BKM/10 Rp 121,500,000.00 Rp 1,175,656,750.00
06/BKM/10 Rp 193,500,000.00 Rp 1,369,156,750.00
07/BKM/10 Rp 194,400,000.00 Rp 1,563,556,750.00
08/BKM/10 Rp 72,900,000.00 Rp 1,636,456,750.00
21/VC/I/10 Rp 2,732,500.00 Rp 2,732,500.00 Rp 1,633,724,250.00
09/BKM/10 Rp 328,050,000.00 Rp 1,961,774,250.00
10/BKM/10 Rp 243,000,000.00 Rp 2,204,774,250.00
11/BKM/10 Rp 550,800,000.00 Rp 2,755,574,250.00
12/BKM/10 Rp 352,350,000.00 Rp 3,107,924,250.00
13/BKM/10 Rp 43,000,000.00 Rp 3,150,924,250.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
04/BKM/10 Rp 41,000,000.00 Rp 41,000,000.00
26/VC/I/10 Rp 100,000,000.00 Rp 59,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
 Ref Debet Kredit
Debit
25/VC/I/10 150,000,000.00 Rp 150,000,000.00

Rp 150,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 148,390,000.00
01/F/I/10 Rp 123,750,000.00 Rp 272,140,000.00
01/BKM/10 Rp 26,400,000.00 Rp 245,740,000.00
02/F/I/10 Rp 198,000,000.00 Rp 443,740,000.00
02/BKM/10 Rp 35,750,000.00 Rp 407,990,000.00
03/BKM/10 Rp 46,750,000.00 Rp 361,240,000.00
03/F/I/10 Rp 74,250,000.00 Rp 435,490,000.00
05/BKM/10 Rp 123,750,000.00 Rp 311,740,000.00
04/F/I/10 Rp 334,125,000.00 Rp 645,865,000.00
07/BKM/10 Rp 198,000,000.00 Rp 447,865,000.00
05/F/I/10 Rp 247,500,000.00 Rp 695,365,000.00
08/BKM/10 Rp 74,250,000.00 Rp 621,115,000.00
06/F/I/10 Rp 412,500,000.00 Rp 1,033,615,000.00
09/BKM/10 Rp 334,125,000.00 Rp 699,490,000.00
10/BKM/10 Rp 247,500,000.00 Rp 451,990,000.00
07/F/I/10 Rp 561,000,000.00 Rp 1,012,990,000.00
08/F/I/10 Rp 358,875,000.00 Rp 1,371,865,000.00
11/BKM/10 Rp 561,000,000.00 Rp 810,865,000.00
09/F/I/10 Rp 742,500,000.00 Rp 1,553,365,000.00
12/BKM/10 Rp 358,875,000.00 Rp 1,194,490,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 500,000.00

Nomer Akun
 Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 348,616,100.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 10,295,650.00
04/VC/I/10 Rp 10,500,000.00 Rp 20,795,650.00
06/VC/I/10 Rp 70,000,000.00 Rp 90,795,650.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 57,780,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 10,352,400.00
01/VC/I/10 Rp 2,079,000.00 Rp 12,431,400.00
04/VC/I/10 Rp 1,050,000.00 Rp 13,481,400.00
06/VC/I/10 Rp 700,000.00 Rp 14,181,400.00
08/VC/I/10 Rp 338,000.00 Rp 14,519,400.00
23/VC/I/10 Rp 900,000.00 Rp 15,419,400.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 6,500,000.00
02/VC/I/10 Rp 30,000,000.00 Rp 36,500,000.00
09/VC/I/10 Rp 10,352,400.00 Rp 26,147,600.00
 Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 40,000,000.00
04/BKM/10 Rp 41,000,000.00 -Rp 1,000,000.00
26/VC/I/10 Rp 100,000,000.00 Rp 99,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 240,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 7,200,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 300,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
 Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
Rp 46,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

01/VC/I/10 Rp 22,869,000.00
02/VC/I/10 Rp 30,000,000.00
03/VC/I/10 Rp 748,000,000.00
04/VC/I/10 Rp 11,550,000.00
06/VC/I/10 Rp 70,700,000.00
07/VC/I/10 Rp 4,000,000.00
08/VC/I/10 Rp 3,718,000.00
09/VC/I/10 Rp 21,882,600.00
23/VC/I/10 Rp 9,900,000.00
 Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

26/VC/I/10 Rp 100,000,000.00

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
 Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit

Nomer Akun
Saldo
Ref Debet Kredit
Debit
 BUKU BESAR
PT PATAL MATARAM
YOGYAKARTA
Periode Bulan Januari 2010

1111 Akun Kas Kecil

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 Saldo Awal
2010

Akun Selisih kas

Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Investasi Sementara-Obligasi

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

1121
Saldo
Kredit

Akun Investasi Sementara-Deposito

Tanggal Keterangan

Januari
2010

1123
Saldo
 Kredit
Akun Cadangan Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

1131
Saldo Akun Piutang Karyawan
Kredit
Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Persediaan Kain Grey

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

Akun Persediaan Produk Dalam Proses - Se

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

1134
Saldo
Kredit
Akun Persediaan Bahan Baku

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 2 Pembukaan LC impor untuk pembelian kapa

1142
Saldo
Kredit
Akun Persediaan Bahan Bakar dan Pe

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010

1145
Saldo
Kredit
Akun Persediaan Bahan Lain - la

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010 2 Pembelian peper conest
24 Pembelian semen dan cat
1147
Saldo
Kredit
Akun Pajak Penghasilan Badan Dibayar

Tanggal Keterangan

Januari
2010

1151
Saldo
Kredit Akun Persekot biaya perjalanan di

Tanggal Keterangan

Januari
2010

Akun Investasi Obligasi (PT Rajawali 200 lb @

1154
Tanggal Keterangan
Saldo
Kredit Januari 1 saldo awal
2010 11 Hasil Penjualan Investasi Obligasi
 1211 Akun Tanah
Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 saldo awal
2010

1312 Akun Gedung

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 saldo awal
2010

1314 Akun Pralatan Pabrik

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 Saldo awal
2010

1316 Akun Kendaraan

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 Saldo awal
2010 31 Hasil Penjualan Kendaraan

1322 Akun Akumulasi Penyusutan Ged

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 5,200,000.00 Januari 1 Saldo awal
2010

1324 Akun Akumulasi Penyusutan Pralatan

Saldo
Tanggal Keterangan
 Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 390,000,000.00 Januari 1 Saldo awal
2010

1326 Akun Akumulasi Penyusutan Kenda

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 65,000,000.00 Januari 1 Saldo awal
2010

1500 Akun Kontruksi dalam pelaksana

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 Saldo awal
2010

1601 Akun Jaminan PLN dan Telkom

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 Saldo awal
2010

2101 Akun Utang PPH Karyawan

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 136,277,000.00 Januari 1 Saldo awal
Rp 159,146,000.00 2010 10 PPH karyawan bulan desember
Rp 189,146,000.00 31 Gaji & Upah Karyawan 2010
Rp 937,146,000.00 31 Untuk Lembur Bulan Januari
Rp 948,696,000.00
Rp 1,019,396,000.00
Rp 1,023,396,000.00
Rp 1,027,114,000.00
Rp 1,048,996,600.00 Akun Pajak Pertambahan Nilai (PPN) K
Rp 1,058,896,600.00
Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo awal

 2010 2 Penjualan Benang tenun Kepada PT INDRA
4 Penjualan Benang tenun kepada CV SURYA
7 Penjualan Benang tenun kepada CV SANDA
2104 13 Penjualan Benang tenun kepada PT RAPIH B
Saldo 14 Penjualan Benang Tenun kepada PT GAYAT
Kredit 20 Penjualan Benang tenun Kepada PT INDRA
23 Penjualan Benang tenun kepada CV SURYA
25 Penjualan Benang tenun kepada CV SANDA
28 Penjualan Benang Tenun kepada PT GAYAT

2105 Akun Utang Biaya

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 9 Ongkos pitur meubel
2010 10 PPH Karyawan bulan Desember
10 Pemasangan Iklan
11 Persekot Pembelian Impor Kapas USA
13 Pemasangan Iklan
2107 14 Biaya Konsultan
Saldo 16 Pengecetan Gedung
Kredit 21 Ongkos perbaikan mesin
Rp 1,000,000,000.00 23 Pembelian Sertifikat Bank BBD
Rp 1,100,000,000.00 28 Setoran masa PPH Badan
29 Biaya Perjalanan Dinas
31 Gaji dan Upah Karyawan 2010
31 Untuk Lembur bulan Januari
2108 31 Biaya pengobatan
Saldo 31 Biaya angkut barang
Kredit

2201 Akun Utang Obligasi

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 3,000,000,000.00 Januari
2010

2204 Akun Premium Utang Obligasi

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari
2010

3001 Akun Disagio saham

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 7,500,000,000.00 Januari
2010

3101 Akun Cadangan Pelunasan Utang Jangk

Saldo
Tanggal Keterangan
Kredit
Januari 1 Saldo Awal
2010

Akun Laba Ditahan

Tanggal Keterangan

Januari 1 Saldo Awal

2010
 Keterangan Ref Debet Kredit

Keterangan Ref Debet Kredit

mentara-Obligasi

Keterangan Ref Debet Kredit

mentara-Deposito

Keterangan Ref Debet Kredit

Kerugian Piutang

Keterangan Ref Debet Kredit

g Karyawan

Keterangan Ref Debet Kredit

an Kain Grey

Keterangan Ref Debet Kredit

sediaan Produk Dalam Proses - Sei Pertenunan

Keterangan Ref Debet Kredit

Persediaan Bahan Baku

Keterangan Ref Debet Kredit

l
n LC impor untuk pembelian kapas 03/VC/I/10 Rp 748,000,000.00
 Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas

Keterangan Ref Debet Kredit

Persediaan Bahan Lain - lain

Keterangan Ref Debet Kredit

l
peper conest 01/VC/I/10 Rp 20,790,000.00
semen dan cat 23/VC/I/10 Rp 9,000,000.00

Pajak Penghasilan Badan Dibayar Di Muka

Keterangan Ref Debet Kredit

Persekot biaya perjalanan dinas

Keterangan Ref Debet Kredit

asi Obligasi (PT Rajawali 200 lb @Rp 100.000,)

Keterangan Ref Debet Kredit

ualan Investasi Obligasi 06/BKM/10 Rp 189,500,000.00

 Tanah

Keterangan Ref Debet Kredit

Gedung

Keterangan Ref Debet Kredit

Pralatan Pabrik

Keterangan Ref Debet Kredit

Kendaraan

Keterangan Ref Debet Kredit

ualan Kendaraan 13/BKM/10 Rp 40,000,000.00

Akumulasi Penyusutan Gedung

Keterangan Ref Debet Kredit

Akumulasi Penyusutan Pralatan Pabrik

Keterangan Ref Debet Kredit

 Keterangan Ref Debet Kredit

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Keterangan Ref Debet Kredit

Kontruksi dalam pelaksanaan

Keterangan Ref Debet Kredit

Jaminan PLN dan Telkom

Keterangan Ref Debet Kredit

Utang PPH Karyawan

Keterangan Ref Debet Kredit

wan bulan desember 12/VC/I/10 Rp 8,724,000.00

ah Karyawan 2010 30/VC/I/10 Rp 8,118,400.00
mbur Bulan Januari 31/VC/I/10 Rp 1,111,000.00

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran

Keterangan Ref Debet Kredit

Benang tenun Kepada PT INDRATEX 01/F/I/10 Rp 11,250,000.00
Benang tenun kepada CV SURYATEX 02/F/I/10 Rp 18,000,000.00
Benang tenun kepada CV SANDANG KENCANA 03/F/I/10 Rp 6,750,000.00
Benang tenun kepada PT RAPIH BUSANA 04/F/I/10 Rp 30,375,000.00
Benang Tenun kepada PT GAYATEX 05/F/I/10 Rp 22,500,000.00
Benang tenun Kepada PT INDRATEX 06/F/I/10 Rp 37,500,000.00
Benang tenun kepada CV SURYATEX 07/F/I/10 Rp 51,000,000.00
Benang tenun kepada CV SANDANG KENCANA 08/F/I/10 Rp 32,625,000.00
Benang Tenun kepada PT GAYATEX 09/F/I/10 Rp 67,500,000.00

Utang Biaya

Keterangan Ref Debet Kredit

ur meubel 10/VC/I/10 Rp 10,412,000.00

wan bulan Desember 12/VC/I/10 Rp 8,724,000.00
n Iklan 13/VC/I/10 Rp 6,000,000.00
embelian Impor Kapas USA 15/VC/I/10 Rp 88,000,000.00
n Iklan 17/VC/I/10 Rp 8,000,000.00
sultan 18/VC/I/10 Rp 15,000,000.00
n Gedung 19/VC/I/10 Rp 32,350,000.00
rbaikan mesin 24/VC/I/10 Rp 113,175,000.00
Sertifikat Bank BBD 25/VC/I/10 Rp 150,000,000.00
sa PPH Badan 27/VC/I/10 Rp 10,000,000.00
alanan Dinas 28/VC/I/10 Rp 17,000,000.00
pah Karyawan 2010 30/VC/I/10 Rp 100,127,100.00
mbur bulan Januari 31/VC/I/10 Rp 13,703,250.00
obatan 32/VC/I/10 Rp 6,270,530.00
ut barang 33/VC/I/10 Rp 32,500,000.00

Utang Obligasi

Keterangan Ref Debet Kredit

Premium Utang Obligasi

 Keterangan Ref Debet Kredit

Disagio saham

Keterangan Ref Debet Kredit

Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang

Keterangan Ref Debet Kredit

Laba Ditahan

Keterangan Ref Debet Kredit

l
 Nomer Akun 1112
Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 9,000,000.00

Nomer Akun 1113

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 1122

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 10,000,000.00

Nomer Akun 1124

Saldo
Kredit
Debit Kredit
 Nomer Akun 1132
Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 2,150,000.00

Nomer Akun 1133

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 5,000,000.00

Nomer Akun 1141

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 167,690,000.00

Nomer Akun 1143

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 12,238,370.00

Nomer Akun 1144

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 102,125,000.00
Rp 850,125,000.00

Rp 850,125,000.00
 Nomer Akun 1146
Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 30,000,000.00

Nomer Akun 1148

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 142,350,000.00
Rp 163,140,000.00
Rp 172,140,000.00

Nomer Akun 1152

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 1153

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 1212

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 200,000,000.00
Rp 189,500,000.00 Rp 10,500,000.00
 Nomer Akun 1311
Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 280,000,000.00

Nomer Akun 1313

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 4,800,000,000.00

Nomer Akun 1315

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 120,000,000.00

Nomer Akun 1317

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 650,000,000.00
Rp 40,000,000.00 Rp 610,000,000.00

Nomer Akun 1323

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 260,000,000.00

Nomer Akun 1325

Saldo
Kredit
 Kredit
Debit Kredit
Rp 26,000,000.00

Nomer Akun 1327

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 140,000,000.00

Nomer Akun 1501

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 8,000,000.00

Nomer Akun 1502

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 5,000,000.00

Nomer Akun 2102

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 3,724,000.00
-Rp 5,000,000.00
Rp 8,118,400.00 Rp 3,118,400.00
Rp 1,111,000.00 Rp 4,229,400.00

Nomer Akun 2103

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 32,235,000.00
Rp 11,250,000.00 Rp 43,485,000.00
Rp 18,000,000.00 Rp 61,485,000.00
Rp 6,750,000.00 Rp 68,235,000.00
Rp 30,375,000.00 Rp 98,610,000.00
Rp 22,500,000.00 Rp 121,110,000.00
Rp 37,500,000.00 Rp 158,610,000.00
Rp 51,000,000.00 Rp 209,610,000.00
Rp 32,625,000.00 Rp 242,235,000.00
Rp 67,500,000.00 Rp 309,735,000.00

Nomer Akun 2106

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 10,412,000.00 Rp 10,412,000.00
Rp 8,724,000.00 Rp 19,136,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 25,136,000.00
Rp 88,000,000.00 Rp 113,136,000.00
Rp 8,000,000.00 Rp 121,136,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 136,136,000.00
Rp 32,350,000.00 Rp 168,486,000.00
Rp 113,175,000.00 Rp 281,661,000.00
Rp 150,000,000.00 Rp 431,661,000.00
Rp 10,000,000.00 Rp 441,661,000.00
Rp 17,000,000.00 Rp 458,661,000.00
Rp 100,127,100.00 Rp 558,788,100.00
Rp 13,703,250.00 Rp 572,491,350.00
Rp 6,270,530.00 Rp 578,761,880.00
Rp 32,500,000.00 Rp 611,261,880.00

Nomer Akun 2202

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 2203

 Saldo
Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 3002

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 3201

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 1,000,000,000.00

Nomer Akun 3202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 2,285,538,270.00
Akun Hasil Penjualan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 2 Penjualan Benang tenun kepada PT INDRATEX 01/F/I/10

2010 4 Penjualan Benang tenun kepada CV SURYATEX 02/F/I/10
7 Penjualan Benang tenun kepada CV SANDANG KENCANA 03/F/I/10
13 Penjualan Benang tenun kepada PT RAPIH BUSANA 04/F/I/10
14 Penjualan Benang tenun kepada PT GAYATEX 05/F/I/10
20 Penjualan Benang tenun kepada PT INDRATEX 06/F/I/10
23 Penjualan Benang tenun kepada VC SURAYATEX 07/F/I/10
25 Penjualan Benang tenun kepada CV SANDANG KENCANA 08/F/I/10
28 Penjualan Benang tenun kepada PT GAYATEX 09/F/I/10

Akun Retur Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Listrik

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Bengkel

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
 2010

Akun Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Biaya Administrasi dan Umum

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 3 Pengisian kas kecil 05/VC/I/10 2,160,000.00

2010 7 Perbaikan Taman 07/VC/I/10 Rp 4,000,000.00
9 Ongkos Pitur Meubel 10/VC/I/10 Rp 8,582,000.00
14 Biaya Konsultan 18/VC/I/10 Rp 15,000,000.00
16 Pengecetan gedung 19/VC/I/10 Rp 32,350,000.00
 17 Pengisian kas kecil 21/VC/I/10 Rp 2,732,500.00
23 Pembelian Sertifikat Bank BBD 25/VC/I/10 Rp 113,175,000.00
29 Biaya Perjalanan Dinas 28/VC/I/10 Rp 17,000,000.00
31 Gaji dan Upah Karyawan 2010 30/VC/I/10 Rp 108,245,500.00
31 Untuk Lembur bulan Januari 31/VC/I/10 Rp 14,814,250.00
31 Biaya Pengobatan 32/VC/I/10 Rp 6,270,530.00

Akun Biaya Pemasaran

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 3 Pengisian Kas Kecil 05/VC/I/10 670,000.00

2010 9 Ongkos pitur meubel 10/VC/I/10 Rp 1,830,000.00
10 Pemasangan Iklan 13/VC/I/10 Rp 6,000,000.00
13 Pemasangan Iklan 17/VC/I/10 Rp 8,000,000.00
31 Biaya Angkut Barang 33/VC/I/10 Rp 32,500,000.00

Akun Pendapatan Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 11 Hasil Penjualan Obligasi 06/BKM/1

2010

Akun Pendapatan Jasa Giro

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Laba Bersih Krus

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010
Akun Pendapatan Lain lain

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Rugi Penjualan Surat Berharga

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 7 Hasil Penjualan Investasi Saham 04/BKM/1

2010

Akun Rugi Lain lain

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Rugi Laba

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010
 BUKU BESAR
PT PATAL MATARAM
YOGYAKARTA
Periode Bulan Januari 2010

Nomer Akun 4101

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
112,500,000.00 Rp 112,500,000.00
180,000,000.00 Rp 292,500,000.00
67,500,000.00 Rp 360,000,000.00
303,750,000.00 Rp 663,750,000.00
225,000,000.00 Rp 888,750,000.00
375,000,000.00 Rp 1,263,750,000.00
510,000,000.00 Rp 1,773,750,000.00
326,250,000.00 Rp 2,100,000,000.00
675,000,000.00 Rp 2,775,000,000.00

Nomer Akun 4202

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5211

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5212

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
 Nomer Akun 5213
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5241

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5242

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5243

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5301

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
2,160,000.00 Rp 2,160,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 6,160,000.00
Rp 8,582,000.00 Rp 14,742,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 29,742,000.00
Rp 32,350,000.00 Rp 62,092,000.00
Rp 2,732,500.00 Rp 64,824,500.00
Rp 113,175,000.00 Rp 177,999,500.00
Rp 17,000,000.00 Rp 194,999,500.00
Rp 108,245,500.00 Rp 303,245,000.00
Rp 14,814,250.00 Rp 318,059,250.00
Rp 6,270,530.00 Rp 324,329,780.00

Nomer Akun 5401

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
670,000.00 Rp 670,000.00
Rp 1,830,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 8,500,000.00
Rp 8,000,000.00 Rp 16,500,000.00
Rp 32,500,000.00 Rp 49,000,000.00

Nomer Akun 6101

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00

Nomer Akun 6102

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 6106

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
 Nomer Akun 6107
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 6203

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 200,000.00 Rp 200,000.00

Nomer Akun 6205

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 6301

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
 BESAR
RAM
ARTA
anuari 2010

Akun Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 8 Penerimaan Pembayaran dari PT INDRATEX 05/BKM/10 2,250,000.00

2010 13 Penerimaan Pembayaran dari PT SURYATEX 07/BKM/10 Rp 3,600,000.00
15 Penerimaan Pembayaran dari PT SANDANG KENCANA 08/BKM/10 Rp 1,350,000.00
20 Penerimaan Pembayaran dari PT RAPIH BUSANA 09/BKM/10 Rp 6,075,000.00
22 Penerimaan Pembayaraan dari PT GAYATEX 10/BKM/10 Rp 4,500,000.00
27 Penerimaan Pembayaran dari CV SURYATEX 11/BKM/10 Rp 10,200,000.00
29 Penerimaan pembayaran dari CV SANDANG KENCANA 12/BKM/10 Rp 6,525,000.00

Akun Harga Pokok Penjualan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Persiapan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Pertenunan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
 2010

Akun Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Laba Penjualan Aktiva Tetap

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari 31 Hasil Penjualan Kendaraan 13/BKM/10

2010

Akun Laba Penjualan Surat Berharga

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010
Akun Biaya Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Rugi Penjualan Aktiva Tetap

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010

Akun Rugi Selisih Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet

Januari
2010
 Nomer Akun 4201
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
2,250,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 3,600,000.00 Rp 5,850,000.00
Rp 1,350,000.00 Rp 7,200,000.00
Rp 6,075,000.00 Rp 13,275,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp 17,775,000.00
Rp 10,200,000.00 Rp 27,975,000.00
Rp 6,525,000.00 Rp 34,500,000.00

Nomer Akun 5101

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5221

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5222

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
 Nomer Akun 5231
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5232

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 5233

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 6104

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00

Nomer Akun 6105

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
 Nomer Akun 6201
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 6202

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit

Nomer Akun 6204

Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
 NERACA SALDO
PT PATAL MATARAM
YOGYAKARTA
Periode Bulan Januari 2010

Nomor Akun Akun

1111 Kas
1112 Kas Kecil
1113 Selisih Kas
1121 Investasi Sementara Saham
1122 Investasi Sementara Obligasi
1123 Investasi Sementara Sertifikat Bank
1124 Investasi Sementara Deposito
1131 Piutang Dagang
1132 Cadangan Kerugian Piutang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Persediaan Produk Dalam Proses - Sei Persiapan
1143 Persediaan Produk Dalam Proses - Sei Pertenunan
1144 Persediaan Bahan Baku
1145 Persediaan Bahan Pembungkus
1146 Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas
1147 Persediaan Suku Cadang
1148 Persediaan Bahan Lain-lain
1154 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
1155 Pajak Penghasilan Badan Dibayar Dimuka
1156 Persekot Biaya Perjalanan Dinas
1157 Persekot Biaya Asuransi
1201 Investasi Saham
1202 Investasi Obligasi ( PT Rajawali 200 lb @100.000,- )
1311 Tanah
1312 Emplasmen
1313 Gedung
1314 Mesin-mesin
1315 Peralatan Pabrik
1316 Mabel dan Peralatan Kantor
1317 Kendaraan
1322 Akumulasi Penyusatan Emplasmen
1323 Akumulasi Penyusutan Gedung
1324 Akumulasi Penyusutan Mesin-mesin
1325 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1326 Ak_Penyusutan Mabel dan Peralatan Kantor
1327 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1500 Biaya pro Operasi
1501 Kontruksi Dalam Saham
1502 Jaminan PLN dan Telkom
1601 Gaji dan Upah
2101 Utang Voucher - pemasok
2102 Utang PPh Karyawan
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
2104 Utang PPh Badan
2105 Utang Dividen
2106 Utang Biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain
2108 Pendapatan Yang Diterima Dimuka
2201 Utang Jangka Panjang Dari Bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium Utang Obligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi
3001 Modal Saham
3002 Agio Saham
3003 Disagio Saham
3101 Modal Sumbangan
3201 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
3202 Laba Ditahan
5301 Biaya Administrasi Umum
5401 Biaya Pemasaran
6101 Pendapatan Bunga
6102 Pendapatan Jasa Giro
6103 Laba Penjualan Aktiva Tetap
6104 Laba Penjualan Surat Berharga
6106 Laba Bersih Kurs
6107 Pendapatan Lain-lain
6201 Biaya Bunga

Total
SALDO
ATARAM
ARTA
anuari 2010

Debit Kredit

Rp 3,150,924,250
Rp 9,000,000
Rp -
Rp 59,000,000
Rp 10,000,000
Rp 150,000,000
Rp -
Rp 1,194,490,000
Rp 2,150,000
Rp 5,000,000
Rp 500,000
Rp 167,690,000
Rp 348,616,100
Rp 12,238,370
Rp 850,125,000
Rp 30,795,650
Rp 30,000,000
Rp 57,780,000
Rp 172,140,000
Rp 15,419,400
Rp -
Rp -
Rp 26,147,600
Rp 99,000,000
Rp 10,500,000
Rp 280,000,000
Rp 240,000,000
Rp 4,800,000,000
Rp 7,200,000,000
Rp 120,000,000
Rp 300,000,000
Rp 610,000,000
Rp 5,200,000
Rp 260,000,000
 Rp 390,000,000
Rp 26,000,000
Rp 65,000,000
Rp 140,000,000
Rp 46,000,000
Rp 8,000,000
Rp 5,000,000
Rp -
Rp 1,058,896,600
Rp 4,229,400
Rp 309,735,000
Rp -
Rp -
Rp 611,261,880
Rp 1,100,000,000
Rp -
Rp 3,000,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 7,500,000,000

Rp 1,000,000,000
Rp 2,285,538,270
Rp 324,329,780
Rp 49,000,000
Rp 4,000,000
Rp -
Rp 3,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp 20,379,696,150 Rp 17,767,011,150