Skema Sertifikasi :
KOMPUTER
(KKNI/Okupasi/Klaster) * Nomor : 01/K-AKOM/SS-TA/03/14
TUK :
Nama Asesor :
Nama Peserta :
Tanggal :
I. SKKNI
ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA
1. Menyiapkan data awal 1.1 Peralatan dan perlengkapan yang dibutuhkan disiapkan
perusahaan 1.2 Data perusahaan dibuat
2. Menyusun Data Setup 2.1 Daftar Akun disusun dan saldo awal akun dientry
Awal dan Saldo Awal 2.2 Kode Pajak disiapkan
2.3 Kartu Piutang dan pelanggan dibuat dan saldo awal piutang
dientry
2.4 Kartu utang dan pemasok dibuat dan saldo awal utang dientry
2.5 Kartu Persediaan dibuat dan saldo awal persediaan dientry
3. Melakukan entry 3.1 Transaksi yang akan dientry dianalisis
transaksi 3.2 Transaksi dientry dengan menggunakan menu yang tepat
3.3 Penyesuaian dientry dengan tepat
3.4 Proses tutup buku dilakukan secara tepat
4. Mencetak laporan 4.1 Laporan laba rugi dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
keuangan dan laporan 4.2 Laporan neraca dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
lainnya 4.3 Laporan ekuitas dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
4.4 Laporan arus kas dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
4.5 Laporan piutang dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
4.6 Laporan Utang dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
4.7 Laporan persediaan dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
5. Membuat backup file 5.1 Backup file data dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
5.2 Backup file data disimpan dalam media penyimpanan data
Halaman: 1
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh LSP TA
1. Lembar Soal
Berisi informasi tentang informasi perusahaan, kebijakan akuntansi, Neraca saldo tanggal
31 Desember 2015 dan daftar saldo akun pembantu Piutang, Utang, Persediaan dan Aset
Tetap
2. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi Desember 2016 yang telah diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar Dokumen Penyesuaian
Berisi data penyesuaian per 31 Desember 2016 dan aset tetap
C. Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PT Marbel Indonesia
Alamat : Jl. Margonda Raya No. 98
Tgl Mulai (Tutup Buku) : 31/12/2015
Mata Uang : IDR
PT Marbel Indonesia bergerak dalam bidang jual beli Furniture Kantor. Berdiri sejak tahun 2000.
Sejak pertama kali berdiri hingga saat ini, pencatatan pembukuan dilakukan secara manual. Dan
karena perusahaan semakin besar dan transaksi semakin banyak, manajemen memutuskan
mulai Januari 2016, pencatatan keuangan akan menggunakan aplikasi akuntansi.
Aplikasi yang dipilih adalah ACCURATE. Untuk itu sebelum memulai menginput transaksi bulan
Januari 2016, perusahaan harus melakukan persiapan database awal di aplikasi ACCURATE. Dan
data - data yang diperlukan untuk proses persiapan database awal ini antara lain :
Informasi Perusahaan
Informasi Kas/Bank per 31 Desember 2015.
Data Pelanggan dan piutang per 31 Desember 2015.
Data Pemasok dan hutang per 31 Desember 2015.
Stock Persediaan per 31 Desember 2015.
*Note : gunakan BASIC SETUP pada accurate !
Informasi Pelanggan
Name Invoice No. Date Opening Balance
Pelanggan Umum
PT Golden S-13 15/12/2015 13.000.000
PT Lorenz S-14 31/12/2015 25.000.000
Perintah : Inputkan informasi Pelanggan perusahaan ke dalam Accurate!
Halaman: 2
Informasi Pemasok
Name Invoice No. Date Opening Balance
Pemasok Umum
PT WOOD P-17 15/12/2015 578.000.000
PT Raja Kayu P-18 31/12/2015 235.000.000
Perintah : Inputkan informasi Pemasok perusahaan ke dalam Accurate!
Informasi Barang
Item No. Name Stock Date Qty Unit 1 Last Purc. Sales Price
Price/unit
B01 Meja Kerja 31/12/2015 20 Unt 2.000.000 5.000.000
B02 Kursi Kerja 31/12/2015 20 Unt 1.000.000 3.500.000
B03 Sofa 31/12/2015 20 Set 4.000.000 10.000.000
B04 Lemari Arsip 31/12/2015 20 Unt 2.000.000 7.000.000
*Note: Metode persediaan Average
Perintah : Inputkan informasi Barang perusahaan ke dalam Accurate!
Informasi Jasa
Kode Nama Harga Jual
JS Jasa Perbaikan 350.000
Perintah : Inputkan informasi Jasa perusahaan ke dalam Accurate!
Tax code
Name : PPN
Rate % : 10
Code :P
Description : Pajak Pertambahan Nilai
Pajak Keluaran : 2100 VAT OUT
Pajak Masukkan :1600 VAT IN
Aktiva Tetap
Halaman: 3
Rincian Aktiva Tetap
Tipe Kode Akun
Keterangan Tgl Beli & Umur Metode
Aktiva Aktiva Sumber Dana Sumber
Aktiva Pakai Aktiva Penyusutan
Tetap Tetap Dana
Opening
Metode
Ruko A001 Rukan 01/07/2010 20 2.400.000.000 Balance
Garis Lurus
Equity
Perintah : Inputkan informasi Aktiva perusahaan ke dalam Accurate!
Halaman: 4
Inputlah Transaksi PT Marbel Indonesia Bulan Januari 2016 !
Halaman: 5
Tanggal 7 Jan 2016
Melakukan pemesanan kepada PT WOOD dengan Nomor PO : PO-001 dan membayar uang muka sebesar Rp
50.000.000. Pembayaran Uang muka melalui Bank
Dokumen 3
Halaman: 6
Tanggal 8 Jan 2016
Menerima pelunasan piutang dari PT Lorenz untuk faktur S-14. Pembayaran dilakukan melalui giro bank yaitu
GR-123. Nomor Formulir CR-001:
Dokumen 4
Jika tampil pesan error ‘Akun selisih belum tertagih belum diisi’ saat menyimpan Formulir Penerimaan
Barang lakukan langkah berikut :
1) Klik OK pada tampilan error tersebut
2) Masuk ke menu Persiapan [Setup] | Preferensi [Preference] | Pembelian [Purchase]
3) Pilih Akun Harga Pokok Penjualan pada isian akun COGS
4) Kemudian klik OK
5) Kembali ke Formulir Penerimaan Barang untuk menyimpannya
Halaman: 7
Tanggal 12 Jan 2016
PT Lorenz , memesan produk dengan Nomor PO : L/118 dan diharapkan dapat diterima oleh PT Lorenz pada
tanggal 15 Jan 2016.
Dokumen 6
Halaman: 8
Tanggal 14 Jan 2016
Menerima pelunasan piutang dari PT Golden untuk faktur SI-001. Pembayaran dilakukan oleh pelanggan
melalui giro bank (GR336) dengan jatuh tempo 15 Jan 2016. Nomor Formulir CR-002:
Dokumen 8
Halaman: 9
Tanggal 15 Jan 2016
Mengirimkan pesanan sekaligus tagihan ke PT Lorenz atas pesanan penjualan no SO-002
Dokumen 10
Dokumen 11
Halaman: 10
Tanggal 20 Jan 2016
Menerima pelunasan piutang dari PT Golden untuk faktur S-13. Pembayaran dilakukan oleh pelanggan melalui
transfer bank.
Dokumen 12
Halaman: 11
Tanggal 25 Jan 2016
Melakukan Pelunasan hutang kepada PT Raja Kayu untuk faktur P-18 melalui giro bank (GR988) dengan jatuh
tempo 28 Jan 2016 dengan nomor voucher : PP-004.
Dokumen 13
Dokumen 14
Halaman: 12
Tanggal 29 Jan 2016
Melakukan pembayaran gaji melalui bank. Nomor Formulir OP-002 :
Dokumen 15
Halaman: 13
Tanggal 31 Jan 2016
Perusahaan mengeluarkan stock yang diretur oleh PT Lorenz dari gudang agar tidak dijual kembali. Untuk itu
perlu dilakukan penyesuaian. Stock yang dikeluarkan dari gudang sebanyak 2 set Sofa.
Dokumen 17
Halaman: 14
Buatlah
Data-data tersebut dibuat dalam betuk PDF dikumpulkan bersama dengan Data Base Accurate
Halaman: 15