1617958911260LK2020

Bank agari fID
bersama membangun indonesia
PT, Bank Pembangunan Daerah

Sumatera Barat
Laporan Keuangan
Tanggal 31 Desember 2020 dan 2019
dan untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal tersebut
beserta Laporan Auditor Independen/
Financial Statements
as of December 3L,2020 and 2019
and for the years then ended
with independent auditors' report.
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

SUMATERA BARAT LAPORAN SUMATERA BARAT
KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2020 DAN 2019 DECEMBER 31, 2020 AND 2019
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEARS THEN ENDED
TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ..................................................... 1 - 3 ......................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ............................................. 4 ............................................ Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ................................................ 5 ....................................... Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas .................................................................. 6 - 7 ................................................... Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ......................................... 8 – 213 ..................................... Notes to the Financial Statements
**********************
BanlgNasari
b€rsr m5 m.mbanqu n lndo nqsia
SURAT PEBNYATMN DIREKSI BOABD OF DIBECTORS' STATEMENT

lENTANG ' REGARDING
TANGGUNG JAWAB ATAS THE RESPONSIBIUTY FOR
LAPORAN KEUANGAN TANGGAL THE FINN{CIAL STATEMENT AS OF
31 DESEMBER 2O2O DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, N2O N'TD FOB THE YEAR
BERAKHIB PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
PT BANK PEMBANGUNAN DAEMH PT BANK PEMBAAIGUNAN DAERNI

SUMATEHA BABAT SUMATERA Br'RAT
lGmi fang berfanda langan dibawah ini : We, the urde$igned

1 Nama : MUHAMAD IRSYAD 1 Name MUHN,IAD IBSYAD
Alamat kantor : Jl. Pemuda No.21, Padang Offrce address Jl. Pemuda No.21, Pdang
J. Elang I No20, Air Tawar J. Aang I No.fr, Nr Tav'rar
Alamatdomisili : Barat, Padang Residential addrcss Bard, Padang
Nomor telepon : (075'l ) 31577 TelephotE (o7s1) 31s77
Jabatan ; Direktur Utama Tide President Dircctor
2 Nama SANIA PUTRA 2 Narne SANIA PUTRA

Alamat kantor Jl. Pemuda No.21, Padang Oil?c€ address Jl. Pemuda No.21, Padang
Alamat domisili Jl. Bu.luh Perindu lV7 FT/RW Resdefitd address Jl. &Auh Pedndu NZ RTTRW
0.1 7/006 Kelurahan Pondok 011006 Kelurahan Pondok
Bambu Kecamatan Duren Bambu Kecanalan Durcn
Sawit, Jakarta Timur Sawrt, Jakarta Timur
Nornor telepon (0751) 31s77 Te@wE (0751) 31577
Jabatan Direktur Keuangan Tide Finance Director
menyatakan balwa : declarc that :

1. Kami Bertanggung Jawab Atas Penyusunan dan 1 . We are responsb/e tor the gepaldbn and
Penyajian Laporan Keuangan PT Bank presentation of financial statements of PT &nk
Pembangunan Daerah Sumatera Barat; Pembangunan Daerah Sumatera Barat:
2 Laporan Keuangan PT Bank Pembangunan Daerah 2 The finarcial statements of PT Bank Pembangunan
Sumatera Barat telah disusun dan Disajikan Sesuai Daerah Sumaten BaRt have been prepared and
Dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; Nesentd in accordance with lndonesian Financial
Accounting Sts.ndarrds;
3.a Semua informasi dalam laporan keuangan PT 3. a. Nl information in the financial statertens ol PT
Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat Eank Pembanguna Daerah SLrnatera krd
telah dimuat secara lengkap dan benar; have been disclosed in a complete and tuthlul
fitalne{:
b. Laporan keuangan PT Bank Pembangunan b. The tinancial statements of PT Pembangunan

Daerah Sumatera Barat tidak mengandung Daeruh Sumatera Barat do not contain any
intormasi alau fakta material yang tidak benar, incorrect information or material facts, nor do
dan tidak menghilangkan informasi atau fakta they omit arry information or material facts;
material;
titr
PT. Bank Pernbangunan oaeBh SumateE Baral
Jl. Pemuda No 21 Padang 25117
SxmateB Baral
INDONESIA
Tel (0751) 31s77 (4 Saluran),
31578, 31581, 31582, 34115
Fax. (0751) 37749, 31491
Kotak Pos 111
website I ww.banknagari.co.id
Bank Nag an TiI D
be B. m. m.mbanqun tndo.Esla
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are respnsible tor PT Bank Pembangunan
internal dalam PT Bank Pembangunan Daerah Daerah Sunntera Barut intenal control system.
Sumatera Barat.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenamya. Ihls slatement has been made tuthuly.
For and on behalf of the Directots

d 21 I March 19, 1
\
\
METERAI
TEMPEL
1492
MUHAMAD IRSYAD
Direktur Utama Direktur Keuangan
lPresident Directot lFinance Directot
Pl Eank Pembangonar DaeEh Sumalera Barat

Jl. Pemuda No. 21 Padang 25117
Sumale6 Baral
INDONESIA
Tel (0751) 31s77 (4 $luEnl
31578, 31581, 31582, 34115
Fax. (0751)37749, 31491
Koiak Pos 111
websile : ww.banknagan.@.id
The original financial statements included herein are in the Indonesian language

SUMATERA BARAT SUMATERA BARAT
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2020 2019
ASET ASSETS
Kas 2c, 4 605.393.030.548 571.581.097.611 Cash

Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2c, 2d, 2e, 5 959.620.871.765 1.375.366.642.461 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2c, 2d, 2e, 6 12.110.766.826 49.172.203.837 other banks
Penyisihan kerugian penurunan nilai (5.657.870) - Allowance for impairment losses
12.105.108.956 49.172.203.837
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2c, 2d, 2f, 7 1.117.881.023.879 1.118.286.541.855 and other banks
Efek-efek yang dibeli Marketable securities purchased

dengan janji dijual kembali 2c, 2d, 2g, 8 749.816.143.838 591.983.541.406 under resale agreement
Kredit yang diberikan 2c, 2d, 2j, 2ac, 9, 40 Loans

Pihak berelasi 25.026.799.588 24.265.058.262 Related parties
Pihak ketiga 17.921.739.655.846 17.397.813.902.155 Third parties
Penyisihan kerugian penurunan nilai (373.682.045.496) (312.069.639.337) Allowance for impairment losses
17.573.084.409.938 17.110.009.321.080
Pembiayaan syariah 2c, 2d, 2i, 2ac, 10, 40 Sharia financing

Penyisihan kerugian penurunan nilai (38.655.035.973) (35.881.750.022) Allowance for impairment losses
1.544.819.182.423 1.474.586.430.856
Efek-efek untuk tujuan investasi 2c, 2d, 2h, 11 2.149.472.220.533 1.367.736.105.929 Marketable securities
Penyertaan saham 2c, 2d, 2k, 12 2.662.528.496 2.490.819.984 Investment in shares

Allowance for impairment
Penyisihan kerugian penurunan nilai - (22.000.000) losses
2.662.528.496 2.468.819.984
Aset tetap 2l, 13 Fixed assets
Biaya perolehan 564.430.424.390 539.009.167.417 Cost
Akumulasi penyusutan (163.685.611.896) (146.031.740.504) Accumulated depreciation
400.744.812.494 392.977.426.913
Aset takberwujud 2m, 14 Intangible assets
Biaya perolehan 20.209.438.804 19.432.125.654 Cost
Akumulasi amortisasi (16.266.978.194) (14.446.520.461) Accumulated amortization
3.942.460.610 4.985.605.193
Aset hak guna 2aa, 15 Right of use assets
Biaya perolehan 105.727.839.416 - Cost
Akumulasi amortisasi (36.816.766.629) - Accumulated amortization
68.911.072.787 -
Aset pajak tangguhan 2aa, 22e 119.818.767.367 121.753.021.800 Deferred tax assets
Aset lain-lain - neto 2c, 2o, 2z, 15 250.736.658.275 252.689.008.498 Other assets - net
JUMLAH ASET 25.559.008.291.909 24.433.595.767.423 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
1

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2c, 2p, 17 264.723.306.624 323.507.400.656 Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 2c, 2q, 2ad, 18, 40 Deposits from customers
18.364.595.606.157 17.982.800.455.236
Simpanan dari bank lain 2c, 2r, 19 170.919.065.958 139.989.887.536 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 2c, 2s, 20 499.976.085.482 499.003.607.854 Securities issued
Pinjaman yang diterima 2c, 2t, 21 278.672.637.738 162.325.286.257 Borrowings
Utang pajak Taxes payable

Pajak penghasilan badan 2aa, 22a 25.321.715.094 51.220.503.753 Corporate income tax
Pajak lainnya 2aa, 22a 35.287.183.391 38.326.863.138 Other tax
60.608.898.485 89.547.366.891
Liabilitas sewa 2b, 23 60.947.725.446 - Lease liabilities
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments

dan kontinjensi 2c, 24 921.186.042 - and contingencies
Liabilitas lain-lain 2c, 2ab, 25 487.636.237.520 478.414.147.866 Other liabilities

39
JUMLAH LIABILITAS 20.189.000.749.452 19.675.588.152.296 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank 2v, 2ad, 26, 40 Non banks

2.043.744.340.171 1.496.007.660.532
Bank 2v, 26 18.407.320.672 12.234.339.473 Banks
Efek-efek yang diterbitkan 2s, 2v, 26 100.000.000.000 100.000.000.000 Securities issued

JUMLAH DANA TOTAL TEMPORARY
2.162.151.660.843 1.608.242.000.005
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
2

EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital

Modal dasar: Authorised capital:
Seri A: 3.000.000 saham Serie A: 3,000,000 shares
(31 Desember 2019: 3.000.000) dengan (December 31, 2018: 3,000,000) with
nominal Rp1.000.000 per saham par value Rp1,000,000 per share
Seri B: 20.000.000 saham Serie B: 20,000,000 shares
(31 Desember 2019: 20.000.000) dengan (December 31, 2019: 20,000,000) with
nominal Rp100.000 per saham par value Rp100,000 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid capital:
Seri A: 1.716.847 saham Serie A: 1,716,847 shares
31 Desember 2019: December 31, 2019:
1.687.697 saham) 2w, 27 1.716.847.000.000 1.687.697.000.000 1,687,697 shares)
Tambahan modal disetor 28 4.884.038.843 9.884.038.843 Additional paid-in capital
Revaluation surplus
Selisih penilaian kembali aset tetap 29 138.123.489.576 139.587.716.171 of fixed assets
Kerugian pengukuran kembali Loss remeasurement of defined

program imbalan pasti - setelah benefit pension plans - net off
pajak tangguhan 39 2.410.518.929 838.302.596 deferred tax
Saldo laba 2x Retained earnings

Appropriated retained
Telah ditentukan penggunaannya 1.044.905.876.601 931.773.911.081 earnings
Unappropriated retained
Belum ditentukan penggunaannya 300.684.957.665 379.984.646.431 earnings
JUMLAH EKUITAS 3.207.855.881.614 3.149.765.615.122 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER 25.559.008.291.909 24.433.595.767.423 TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
- -
3

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada For the years ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
Catatan/
Notes 2020 2019
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2x, 2y, 2ac, 31, 40 2.240.146.489.747 2.396.922.165.176 Interest income
Bagi hasil syariah 2x, 2y, 2ac, 31, 40 177.636.276.427 176.940.518.621 Sharia profit sharing
Beban bunga 2x, 2y, 2ac, 32, 40 (939.852.053.119) (1.027.672.688.833) Interest expenses
Bagi hasil dana Share on return of
syirkah temporer 2x, 2y, 2ac, 32, 40 (98.681.654.027) (84.094.816.444) temporary syirkah funds
Pendapatan bunga dan Interest income and
1.379.249.059.028 1.462.095.178.520
bagi hasil syariah - bersih sharia profit sharing - net
Pendapatan operasional lainnya 2i, 2y, 33 Other operating income
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions
kredit yang diberikan 1.035.125.736 1.311.572.758 not related to loans
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbuku 20.123.310.457 18.166.459.032 Recoveries from write-off loans
Lain-lain 134.868.072.246 116.760.216.638 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 156.026.508.439 136.238.248.428 Total other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai 2d, 34 (144.493.973.158) (92.257.547.844) losses
Beban operasional lainnya Other operating
Umum dan administrasi 35 (323.828.262.328) (334.080.696.485) General and administrative
Tenaga kerja 2ac, 36, 40 (663.068.784.606) (695.685.863.195) Personnel
Jumlah beban operasional lainnya (986.897.046.934) (1.029.766.559.680) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 403.884.547.375 476.309.319.424 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME
NON-OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 37 47.130.225.333 32.213.789.381 Non-operating income
Beban non-operasional 37 (297.104.639) (3.705.572.195) Non-operating expenses
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL NON-OPERATING
46.833.120.694 28.508.217.186
NON-OPERASIONAL - BERSIH INCOME- NET
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME

450.717.668.069 504.817.536.610
PAJAK PENGHASILAN TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
Beban pajak kini (107.945.224.200) (157.424.575.000) Current tax expenses
Manfaat pajak tangguhan (12.524.628.479) 29.713.590.125 Deferred tax income
JUMLAH BEBAN TOTAL INCOME
2aa, 22b (120.469.852.679) (127.710.984.875)
PAJAK PENGHASILAN TAX EXPENSES
LABA BERSIH 330.247.815.390 377.106.551.735 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program imbalan pasti 1.972.672.089 684.534.737 benefit pension plans
Pajak penghasilan terkait (433.987.860) (171.133.684) Related income taxes
Dampak perubahan tarif pajak 33.532.104 - Impact on changes of tax rate
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 331.820.031.723 377.619.952.788 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM DASAR 2ae, 47 194.194 229.172 BASIC EARNINGS PER SHARE
4

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 For the years ended December 31, 2020 and 2019
Keuntungan
pengukuran
kembali program
manfaat pasti -
setelah pajak
tangguhan/
Gain
Tambahan Saldo laba/Retained earnings
Surplus revaluasi remeasurement of
modal disetor/ aset tetap/ defined benefit Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ Share Additional paid-in Revaluation surplus pension plans - penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes capital capital of fixed assets net off deferred tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 31 Desember 2018 1.625.285.000.000 9.884.038.843 90.538.776.261 324.901.543 828.477.006.212 345.837.213.506 2.900.346.936.365 Balance as of December 31, 2018
Setoran modal tahun 2019 2w, 27, 28 62.412.000.000 5.000.000.000 - - - - 67.412.000.000 Paid-in capital in 2019
Reklasifikasi setoran modal (5.000.000.000) - - - - (5.000.000.000) Reclassification paid-in capital
Pembagian laba tahun 2018: 2x, 30 Distribution of 2018 net income:
Dividen - - - - - (241.026.111.361) (241.026.111.361) Dividend
Cadangan - - - - 103.296.904.869 (103.296.904.869) - Reserve
Laba komprehensif periode berjalan - - - 513.401.053 - 377.106.551.735 377.619.952.788 Comprehensive income for the period
Surplus revaluasi aset tetap - - 50.412.837.330 - - - 50.412.837.330 Revaluation surplus fixed assets
Surplus revaluasi dipindahkan Revaluation surplus transferred
ke saldo laba 29 - - (1.363.897.420) - - 1.363.897.420 - to retained earnings
Saldo 31 Desember 2019 1.687.697.000.000 9.884.038.843 139.587.716.171 838.302.596 931.773.911.081 379.984.646.431 3.149.765.615.122 Balance as of December 31, 2019
Dampak penerapan awal Effect on initial implementation of

PSAK 71 - - - - - (33.905.179.016) (33.905.179.016) PSAK 71
Saldo 1 Januari 2020, setelah Balance as of January 1, 2020, after
dampak penerapan awal effect on initial implementation of
PSAK 71 1.687.697.000.000 9.884.038.843 139.587.716.171 838.302.596 931.773.911.081 346.079.467.415 3.115.860.436.106 PSAK 71
Setoran modal tahun 2020 2w, 27, 28 29.150.000.000 - - - - - 29.150.000.000 Paid-in capital in 2020
Reklasifikasi setoran modal - (5.000.000.000) - - - - (5.000.000.000) Reclassification paid-in capital
Pembagian laba tahun 2019: 2x, 30 Distribution of 2019 net income:
Dividen - - - - - (263.974.586.215) (263.974.586.215) Dividend
Cadangan - - - - 113.131.965.520 (113.131.965.520) - Reserve
Laba komprehensif periode berjalan - - - 1.572.216.333 - 330.247.815.390 331.820.031.723 Comprehensive income for the period
ke saldo laba 29 - - (1.464.226.595) - - 1.464.226.595 - to retained earnings
Saldo 31 Desember 2020 1.716.847.000.000 4.884.038.843 138.123.489.576 2.410.518.929 1.044.905.876.601 300.684.957.665 3.207.855.881.614 Balance as of December 31, 2020
5

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Catatan/
Notes 2020 2019
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil syariah, Interest, sharia profit sharing,
provisi dan komisi 2.432.953.683.152 2.567.424.460.152 fees and commissions received
Pembayaran bunga, bagi hasil syariah, Interest, sharia profit sharing,
provisi dan komisi (1.039.193.492.492) (1.116.169.546.341) fees and commissions paid
Pembayaran beban karyawan (672.320.487.401) (705.549.126.197) Personnel expenses paid
Pembayaran beban umum General and administrative
dan administrasi (333.607.573.863) (297.963.375.706) expenses paid
Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya 156.026.508.439 136.238.248.428 Other operating income received
Penerimaan dari pendapatan non-operasional 46.816.474.267 30.314.067.288 Non-operating income received
Pembayaran pajak penghasilan (133.844.012.859) (122.348.257.997) Income taxes paid
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes in
456.831.099.243 491.946.469.627
dalam aset dan liabilitas operasi operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
dalam aset operasi: in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and
yang dibatasi penggunaannya (54.267.144.687) 16.014.977.398 other banks which are restricted
Kredit yang diberikan (652.423.282.480) (1.300.154.453.315) Loans
Pembiayaan syariah (79.355.110.806) (121.697.378.866) Sharia financing
Aset hak guna (10.694.603.497) - Right of use assets
Aset lain-lain 34.667.395.588 (29.707.968.898) Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
dalam liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera (58.784.094.032) (72.405.236.562) Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 381.795.150.921 919.525.247.429 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 30.929.178.422 (8.690.570.703) Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 19.883.640.056 20.881.155.266 Other liabilities
Dana syirkah temporer 553.909.660.838 369.661.137.913 Temporary syirkah funds
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
622.491.889.566 285.373.379.289
aktivitas operasi operating activities
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Marketable securities purchased
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (161.409.721.524) 550.617.882.481 under resale agreement
Efek-efek untuk tujuan investasi (781.664.070.176) (443.850.908.580) Marketable securities
Pembelian aset tetap 13 (29.265.596.712) (12.288.119.950) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (777.313.150) (1.137.010.000) Acquisitions of intangible assets
Penyertaan saham (176.098.000) - Investment in shares
Hasil penjualan aset tetap 531.600.000 - Gain on sale of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
(972.761.199.562) 93.341.843.951
(digunakan untuk) aktivitas investasi (used in) investing activities
6

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Catatan/
Notes 2020 2019
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman yang diterima 116.347.351.481 (32.299.781.464) Borrowings payment
Pembayaran atas obligasi subordinasi - (225.000.000.000) Subordinated bonds paid
Penambahan modal disetor 24.150.000.000 62.412.000.000 Additional paid-in capital
Pembayaran dividen kas (263.974.586.215) (241.026.111.361) Cash dividends paid
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash use in
(123.477.234.734) (435.913.892.825)
aktivitas pendanaan financing activities
Penurunan bersih Net decrease in
(473.746.544.730) (57.198.669.585)
kas dan setara kas cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents at
pada awal tahun 3.075.912.890.334 3.133.111.559.919 beginning of year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
2.602.166.345.604 3.075.912.890.334
pada akhir tahun at end of year
Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalents at
tahun terdiri dari: end of the year consisted of:
Kas 4 605.393.030.548 571.581.097.611 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 959.620.871.765 1.375.366.642.461 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 12.110.766.826 49.172.203.837 Current accounts with other banks
dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau three months or less since
kurang sejak tanggal perolehan 7 1.025.041.676.465 1.079.792.946.425 the acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 2.602.166.345.604 3.075.912.890.334 Total cash and cash equivalents
- -
7

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat (the
(“Bank”) didirikan dan memulai usaha komersial pada "Bank") was established and started its commercial
tanggal 12 Maret 1962 dengan akta No.9 tanggal 12 operations on March 12, 1962 based on deed No.9
Maret 1962 yang dibuat dihadapan Hasan Qalby, dated March 12, 1962 made before Hasan Qalby,
wakil notaris di Padang dengan nama PT Bank vice-notary in Padang under the name PT Bank
Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Pembangunan Daerah Sumatera Barat.
Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank umum Bank obtained a license as a commercial bank based
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan on the Decision Letter of the Minister of Finance of
Republik Indonesia No.BUM.9-1-4/II tanggal 25 April the Republic of Indonesia No.BUM.9-1-4/II dated
1962. Bank juga memperoleh izin usaha menjalankan April 25, 1962. Bank also obtained a license to run
aktivitas berdasarkan prinsip syariah sesuai surat business activity based on sharia based on the
keputusan Direktorat Perbankan Syariah Directorate Banking Sharia No.9/50/DPbS/Pdg dated
No.9/50/DPbS/Pdg tanggal 26 April 2007. April 26, 2007.
Dengan berlakunya Undang-Undang No.13 tahun With the enactment of Law No.13 of 1962 concerning
1962 tentang Ketentuan Pokok Bank Pembangunan the Basic Principles of Regional Development Bank
Daerah yang mengharuskan Bank Pembangunan which requires Regional Development Bank to be
Daerah didirikan dengan Peraturan Daerah, maka established using by the Provincial Government
Pemerintah Daerah Tingkat I Sumatera Barat Regulation, the Regional Government of West
mengeluarkan Peraturan Daerah No.4 Tahun 1973 Sumatera Level I issued a Provincial Government
tanggal 8 November 1973. Atas dasar peraturan Regulation No.4 of 1973 dated November 8, 1973.
daerah tersebut nama PT Bank Pembangunan On the basis of such Provincial Government
Daerah Sumatera Barat menjadi Perusahaan Daerah Regulation the name of PT Bank Pembangunan
(PD) Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat Daerah Sumatera Barat is changed into Perusahaan
dengan modal dasar sebesar Rp400.000.000 (Empat Daerah (PD) Bank Pembangunan Daerah Sumatera
ratus juta Rupiah). Peraturan Daerah No.4 Barat with authorized capital of Rp400,000,000 (Four
Pemerintah Daerah Tingkat I Sumatera Barat tersebut hundred million Rupiah). Provincial Government
telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir Regulation No.4 of Regional Government of West
dengan Peraturan Daerah No.2 Tahun 1996 tentang Sumatera Level I has been amended several times,
perubahan modal dasar dari Rp50.000.000.000 (Lima most recently by Provincial Government Regulation
puluh miliar Rupiah) menjadi Rp150.000.000.000 No.2 of 1996 concerning changes in the authorized
(Seratus lima puluh miliar Rupiah). capital of Rp50,000,000,000 (Fifty billion Rupiah) to
Rp150,000,000,000 (One hundred and fifty billion
Rupiah).
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Decision of the General Meeting of
Saham (RUPS) tanggal 23 April 2007 dan Peraturan Shareholders (RUPS) on April 23, 2007 and
Daerah No.3 Tahun 2006 serta akta No.1 tanggal 1 Provincial Government Regulation No.3 of 2006 as
Februari 2007 yang dibuat dihadapan H. Hendri Final, well as deed No.1 dated February 1, 2007 made
S.H., telah dilakukan perubahan modal dasar dan before H. Hendri Final, S.H., has amended the
perubahan bentuk badan hukum Bank Pembangunan authorized capital and the change of legal entity of
Daerah Sumatera Barat dari Perusahaan Daerah (PD) Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat from
menjadi Perseroan Terbatas (PT) dengan modal the Regional Company (PD) to Limited Liability
dasar sebesar Rp1.000.000.000.000 (Satu triliun Company (PT) with an authorized capital of
Rupiah). Rp1,000,000,000,000 (One trillion Rupiah).
8

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information

(continued)
Perubahan bentuk badan hukum tersebut telah The change of legal entity has been approved by the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Justice and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.W3- of Indonesia in Decision Letter No.W3-
00074.HT.01.01-TH.2007 tanggal 4 April 2007, serta 00074.HT.01.01-TH.2007 dated April 4, 2007, and
mendapat persetujuan Gubernur Bank Indonesia approved by the Governor of Bank Indonesia by
No.9/36/KEP.GBI/2007 tanggal 31 Juli 2007 tentang No.9/36/KEP.GBI/2007 dated July 31, 2007
Pengalihan Izin Usaha Bank karena Perubahan regarding Transfer of Bank Business License due to
Bentuk Badan Hukum Perusahaan Daerah Bank Legal Entity Changes from Perusahaan Daerah Bank
Pembangunan Daerah Sumatera Barat menjadi Pembangunan Daerah Sumatera Barat to Perseroan
Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Daerah Terbatas Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Sumatera Barat yang disebut Bank Nagari. Barat which is called Bank Nagari.
Berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia Based on the Decree of Bank Indonesia
No.23/601KEP/DIR tanggal 7 Januari 1991, Bank No.23/601KEP/DIR dated January 7, 1991, Bank
Pembangunan Daerah Sumatera Barat disetujui untuk Pembangunan Daerah Sumatera Barat was
beroperasi sebagai Bank Devisa. Status sebagai bank approved to operate as a foreign exchange bank.
devisa tersebut terhitung sejak tanggal 29 September The status as the foreign exchange bank as of
2000 dicabut berdasarkan Surat Keputusan Deputi September 29, 2000 was revoked by the Decree of
Gubernur Senior Bank Indonesia the Senior Deputy Governor of Bank Indonesia
No.2/7/KEP.DGS/2000 tanggal 29 September 2000 No.2/7/KEP.DGS/2000 dated September 29, 2000
tentang Pencabutan Penunjukan Bank Pembangunan regarding the revocation of appointment of the Bank
Daerah Sumatera Barat sebagai Bank Devisa. Pembangunan Daerah Sumatera Barat as a foreign
Selanjutnya, berdasarkan Surat Keputusan Deputi exchange bank. Then, based on the Decree of the
Gubernur Bank Indonesia No.9/20/KEP.DpG/2007 Deputy Governor of Bank Indonesia
tanggal 11 Oktober 2007 Bank disetujui untuk No.9/20/KEP.DpG/2007 dated October 11, 2007 the
beroperasi sebagai Bank Devisa. Bank was approved to operate as a foreign exchange
bank.
Pada tahun 2008, Anggaran Dasar Bank mengalami In 2008, the Bank's Articles of Association was
perubahan berdasarkan akta No.69 tanggal 10 amended by Notarial Deed No.69 dated September
September 2008 yang dibuat dihadapan H. Hendri 10, 2008 made before H. Hendri Final, S.H., in
Final, S.H., sehubungan penyesuaian dengan relation to adjustment to provisions of the Law of the
ketentuan Undang-Undang Republik Indonesia No.40 Republic of Indonesia No.40 of 2007 regarding
tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, dan telah Limited Liability Companies, and has been approved
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Ministry of Justice and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU- Republic of Indonesia with Decision Letter No.AHU-
45622.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 29 Juli 2008. 45622.AH.01.02 Tahun 2008 dated July 29, 2008.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's Articles of Association was amended
perubahan. Perubahan terakhir dilakukan dengan several times. Latest change is based on the deed
akta No.20 tanggal 23 Desember 2020 yang dibuat No.20 dated December 23, 2020 made before Helsi
dihadapan Helsi Yasin, S.H., M.Kn., sehubungan Yasin, S.H., M.Kn., with respect to changes in
dengan perubahan setoran modal menjadi modal additional paid-in capital becomes issued and fully
ditempatkan dan disetor. Akta perubahan Anggaran paid capital. Amendment of Articles of Association
Dasar ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri was approved by the Ministry of Justice and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia with Letter
berdasarkan Surat No.AHU-AH.01.03-0424800 No.AHU-AH.01.03-0424800 dated December 29,
tanggal 29 Desember 2020. 2020.
9

b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives

Tugas pokok Bank adalah membantu mendorong The principal tasks of the Bank is to help the growth
pembangunan daerah di segala bidang dan of regional development in all sectors as well as to
menambah sumber pendapatan daerah serta increase the regions revenue sources to support
menunjang pengembangan dunia usaha dan business development and economic growth with the
pertumbuhan ekonomi dengan tujuan mempertinggi aim of enhancing the standard of living.
taraf hidup rakyat.
Kegiatan Bank Pembangunan Daerah Sumatera Activities of Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Barat meliputi kegiatan penghimpunan dana, Barat includes the deployment of funds, credit, cash
perkreditan, pemegang kas daerah dan pembinaan holder area and LPN development (Lumbung Pitih
LPN (Lumbung Pitih Nagari). Nagari).
c. Jaringan kantor c. Office network

Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Pemuda No.21, The Bank's head office is located at Jl. Pemuda
Padang, Sumatera Barat. Pada tanggal 31 Desember No.21, Padang in West Sumatera. As of December
2020 dan 2019, Bank memiliki jaringan kantor sebagai 31, 2020 and 2019 the Bank has office network as
berikut: follows:
2020 2019
Kantor pusat 1 1 Head office
Kantor cabang 29 31 Branch offices
Kantor cabang pembantu 42 48 Sub-branch offices
Kantor kas 54 50 Cash offices
Payment point 52 47 Payment points
Kantor cabang syariah 5 5 Sharia branch offices
Kantor cabang pembantu syariah 4 4 Sharia sub-branch offices
Kantor kas syariah 2 2 Sharia cash offices
Layanan syariah 119 34 Offices of sharia services
Mobil oto banking 3 3 Oto banking vehicles
Mobil kas 20 20 Cash vehicles
Sepeda motor unit 20 20 Motorcycles unit
Mesin ATM 332 301 ATM machines
d. Penawaran umum obligasi d. Public offering of bonds

Pada tanggal 29 Juni 1989 Bank menerbitkan obligasi On June 29, 1989 the Bank issued its first bonds with
pertama dengan nama Obligasi Bank Pembangunan the name Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Daerah Sumatera Barat. Obligasi tersebut dicatat di Barat Bond. The bonds are listed on the Surabaya
Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Stock Exchange (currently the Indonesia Stock
Indonesia) dengan nilai nominal Rp15.000.000.000 Exchange) with the nominal value of
(Lima belas miliar Rupiah) dan telah dilunasi pada Rp15,000,000,000 (Fifteen billion Rupiah) and was
tanggal 29 Juni 1994. settled on June 29, 1994.
Pada tanggal 29 Desember 1989 Bank menerbitkan On December 29, 1989 the Bank issued its second
obligasi kedua dengan nama Obligasi Bank bonds with the name Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Obligasi Sumatera Barat Bond. The bonds are listed on the
tersebut dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia
Bursa Efek Indonesia) dengan nilai nominal Stock Exchange) with the nominal value of
Rp10.000.000.000 (Sepuluh miliar Rupiah) dan telah Rp10,000,000,000 (Ten billion Rupiah) and was
dilunasi pada tanggal 29 Desember 1994. settled on December 29, 1994.
10


d. Penawaran umum obligasi (lanjutan) d. Public offering of bonds (continued)
Pada tanggal 22 Oktober 1992 Bank menerbitkan On October 22, 1992 the Bank issued its third bonds
obligasi ketiga dengan nama Obligasi Bank with the name Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Obligasi Barat Bonds. The bonds are listed on the Surabaya
tersebut dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Stock Exchange (currently the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia) dengan nilai nominal Exchange) with a nominal value of Rp25,000,000,000
Rp25.000.000.000 (Dua puluh lima miliar Rupiah) dan (Twenty five billion Rupiah) and was settled on
telah dilunasi pada tanggal 22 Oktober 1997. October 22, 1997.
Pada tanggal 16 Juli 1997 Bank menerbitkan obligasi On July 16, 1997 the Bank issued its fourth bonds
keempat dengan nama Obligasi Bank Pembangunan with the name Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Daerah Sumatera Barat. Obligasi tersebut dicatat di Barat Bond. The bonds are listed on the Surabaya
Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Stock Exchange (currently the Indonesia Stock
Indonesia) dengan nilai nominal Rp200.000.000.000 Exchange) with the nominal value of
(Dua ratus miliar Rupiah) dan telah dilunasi pada Rp200,000,000,000 (Two hundred billion Rupiah)
tanggal 16 Juli 2002. and was settled on July 16, 2002.
Pada tanggal 22 November 2002 Bank menerbitkan On November 22, 2002 the Bank issued its fifth
obligasi kelima dengan nama Obligasi V Bank Nagari bonds with the name Bank Nagari Bond V Year 2002.
Tahun 2002. Obligasi tersebut dicatatkan di Bursa The bonds are listed on the Surabaya Stock
Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange)
dengan nilai nominal sebesar Rp200.000.000.000 with the nominal value of Rp200,000,000,000 (Two
(Dua ratus miliar Rupiah) dan telah dilunasi pada hundred billion Rupiah) and was settled on November
tanggal 22 November 2007. 22, 2007.
Pada tanggal 13 Januari 2011, Bank menerbitkan On January 13, 2011 the Bank issued its sixth bond
Obligasi VI Bank Nagari Tahun 2010, Obligasi with the name Bank Nagari Bond VI Year 2010, Bank
Subordinasi I Bank Nagari Tahun 2010 dan Sukuk Nagari Subordinated Bond I Year 2010 and Bank
Mudharabah I Bank Nagari Tahun 2010 kepada Nagari Mudharabah Sukuk I Year 2010 to the Capital
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market and Financial Institution Supervisory Agency
Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Surat Nomor (Bapepam-LK) based on Registration Number Letter
Pendaftaran No.FR/184/DIR/UM/10/2010. Bapepam- No.FR/184/DIR/UM/10/2010. Bapepam-LK has
LK telah menerbitkan surat izin publikasi No.S- issued license publication No.S-11365/BL/2010
11365/BL/2010 tanggal 20 Desember 2010 atas dated December 20, 2010 over the Bond Offering
Pernyataan Pendaftaran Penawaran Obligasi Registration Statement. Public offering of Bank
tersebut. Penawaran umum Obligasi VI Bank Nagari Nagari Bond VI Year 2010 amounted to
Tahun 2010 sebesar Rp500.000.000.000 (Lima ratus Rp500,000,000,000 (Five hundred billion Rupiah)
miliar Rupiah) yang dijamin secara kesanggupan that are guaranteed by the full commitment with
penuh (full commitment ) dengan tingkat bunga 9,87% interest rate of 9.87% for a period of 5 (five) years,
jangka waktu 5 (lima) tahun, dan akan jatuh tempo and will mature on January 13, 2016, Bank Nagari
pada tanggal 13 Januari 2016, Sukuk Mudharabah I Mudharabah Sukuk I Year 2010 amounted to
Bank Nagari Tahun 2010 sebesar Rp100.000.000.000 Rp100,000,000,000 (One hundred billion Rupiah)
(Seratus miliar Rupiah) yang dijamin secara that are guaranteed by full commitment with a nisbah
kesanggupan penuh (full commitment ) dengan nisbah for sukuk holders of 32.92% for a period of 5 (five)
pemegang sukuk sebesar 32,92% jangka waktu 5 years, and will mature on January 13, 2016 and Bank
(lima) tahun, dan akan jatuh tempo pada tanggal 13 Nagari Subordinated Bonds I Year 2010 amounted to
Januari 2016 dan Obligasi Subordinasi I Bank Nagari Rp81,000,000,000 (Eighty one billion Rupiah)
Tahun 2010 sebesar Rp81.000.000.000 (Delapan guaranteed by full commitment with fixed interest rate
puluh satu miliar Rupiah) yang dijamin secara of 10.90% per annum for a period of 7 (seven) years,
kesanggupan penuh (full commitment ) tingkat suku and will mature on January 13, 2018.
bunga tetap sebesar 10,90% per tahun jangka waktu
7 (tujuh) tahun, dan akan jatuh tempo pada tanggal 13
Januari 2018.
11


Distribusi obligasi dan sukuk secara elektronik dan Distribution of bonds and sukuk electronically is
pencatatan di Bursa Efek Indonesia dilakukan pada recorded on the Indonesia Stock Exchange on
tanggal 13 Januari 2011 dan 14 Januari 2011 dengan January 13, 2011 and January 14, 2011 with total
total nominal sebesar Rp681.000.000.000 (Enam amounting to Rp681,000,000,000 (Six hundred and
ratus delapan puluh satu miliar Rupiah) terinci eighty one billion Rupiah) is detailed as follows:
sebagai berikut:
- Obligasi Bank Nagari VI Tahun 2010 sebesar - Bank Nagari Bonds VI Year 2010 amounted to
Rp500.000.000.000 (Lima ratus miliar Rupiah). Rp500,000,000,000 (Five hundred billion
Rupiah).
- Sukuk Mudharabah Bank Nagari I Tahun 2010 - Bank Nagari Mudharabah Sukuk I Year 2010
sebesar Rp100.000.000.000 (Seratus miliar amounted to Rp100,000,000,000 (One hundred
Rupiah). billion Rupiah).
- Obligasi Subordinasi I Bank Nagari Tahun 2010 - Bank Nagari Subordinated Bonds I Year 2010
sebesar Rp81.000.000.000 (Delapan puluh satu amounted to Rp81,000,000,000 (Eighty one
miliar Rupiah). billion Rupiah).
Obligasi VI Bank Nagari Tahun 2010 sebesar Bank Nagari Bond VI Year 2010 amounted to
Rp500.000.000.000 (Lima ratus miliar Rupiah) dan Rp500,000,000,000 (Five hundred billion Rupiah)
Sukuk Mudharabah I Bank Nagari Tahun 2010 and Bank Nagari Mudharabah Sukuk I Year 2010
sebesar Rp100.000.000.000 (Seratus miliar Rupiah) amounted to Rp100,000,000,000 (One hundred
telah dilunasi pada tanggal 13 Januari 2016. billion Rupiah) was settled on January 13, 2016.
Pada tanggal 26 Juni 2012, Bank menerbitkan On June 26, 2012, the Bank issued Subordinated
Obligasi Subordinasi II, penawaran umum atas Bond II, the public offering of Subordinated Bonds II
Obligasi Subordinasi II sebesar Rp225.000.000.000 amounted to Rp225,000,000,000 (Two hundred and
(Dua ratus dua puluh lima miliar Rupiah) terbagi twenty five billion Rupiah) with a principal amount
menjadi jumlah pokok yang ditawarkan sebesar offered at Rp188,000,000,000 (One hundred and
Rp188.000.000.000 (Seratus delapan puluh delapan eighty eight billion Rupiah) that are guaranteed by the
miliar Rupiah) dijamin secara kesanggupan penuh full commitment, while the principal amount that were
(full commitment ), sedangkan jumlah pokok yang offered at Rp37,000,000,000 (Thirty seven billion
ditawarkan sebesar Rp37.000.000.000 (Tiga puluh Rupiah) that are guaranteed by the best effort. This
tujuh miliar Rupiah) dijamin secara kesanggupan Subordinated bond was offered at 100% of the
terbaik (best effort ). Obligasi Subordinasi ini principal amount of the Subordinated Bonds, with
ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok interest rate of 10.15%, tenor of 7 (seven) years from
Obligasi Subordinasi, tingkat suku bunga 10,15%, the date of issuance and will mature on June 26,
jangka waktu 7 (tujuh) tahun terhitung sejak tanggal 2019. In 2010, the Bank has issued Subordinated
emisi dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Juni Bonds amounted to Rp81,000,000,000 (Eighty one
2019. Pada tahun 2010 Bank telah menerbitkan billion Rupiah), so the total Subordinated Bond which
Obligasi Subordinasi I sebesar Rp81.000.000.000 have been issued amounted to Rp306,000,000,000
(Delapan puluh satu miliar Rupiah), sehingga total (Three hundred and six billion Rupiah), which are
Obligasi Subordinasi yang telah dikeluarkan sebesar recorded in the Bank accounting as the subordinated
Rp306.000.000.000 (Tiga ratus enam miliar Rupiah), loans.
yang dicatat dalam akuntansi Bank sebagai pinjaman
subordinasi.
Distribusi obligasi subordinasi II secara elektronik dan Electronic distribution and listing of subordinated
pencatatan di Bursa Efek Indonesia dilakukan pada bonds II on the Indonesia Stock Exchange on June
tanggal 27 Juni 2012 sebesar Rp225.000.000.000 27, 2012 amounted to Rp225,000,000,000 (Two
(Dua ratus dua puluh lima miliar Rupiah). hundred and twenty five billion Rupiah).
12


Efektif tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan Effective as of December 31, 2012, the regulatory
wewenang pengaturan dan pengawasan di sektor and supervisory function, duties and authority in the
pasar modal beralih dari Bapepam-LK di Kementerian capital market sector moved from the Capital Market
Keuangan ke Bagian Pengawas Pasar Modal di and Financial Institution Supervisory Board of the
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Efektif tanggal 31 Ministry of Finance to the Capital Market Supervisory
Desember 2013, fungsi, tugas dan wewenang Department of Financial Services Authority (“OJK”).
pengaturan dan pengawasan di sektor perbankan Effective as of December 31, 2013, the regulatory
beralih dari Bank Indonesia (“BI”) ke OJK. and supervisory functions, duties and authority in the
banking section moved from Bank Indonesia (“BI”) to
OJK.
Obligasi Subordinasi I Bank Nagari Tahun 2010 Bank Nagari Subordinated Bonds I Year 2010
sebesar Rp81.000.000.000 (Delapan puluh satu miliar amounted to Rp81,000,000,000 (Eighty one billion
Rupiah) telah dilunasi pada tanggal 13 Januari 2018. Rupiah) was settled on January 13, 2018.
Pada tanggal 8 Januari 2016, Bank menerbitkan On January 8, 2016, the Bank issued Bank Nagari
Obligasi VII Bank Nagari Tahun 2015 dan Sukuk Bond VII Year 2015 and Bank Nagari Sukuk
Mudharabah II Bank Nagari Tahun 2015 kepada Mudharabah II Year 2015 to the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan surat Authority based on Registration Number Letter
Pernyataan Pendaftaran No.SR/172/DIR/UM/10-2015 No.SR/172/DIR/UM/10-2015 dated October 26, 2015.
tanggal 26 Oktober 2015. Otoritas Jasa Keuangan The Financial Services Authority has issued effective
telah menerbitkan surat efektif pernyataan license letter No.S-363/D.01/2015 dated December
pendaftaran No.S-363/D.01/2015 tanggal 30 30, 2015 concerning statement registered letter in
Desember 2015 atas pernyataan pendaftaran dalam order to Public Offering of Bank Nagari Bond VII Year
rangka Penawaran Umum Obligasi VII Bank Nagari 2015 amounted to Rp500,000,000,000 (Five hundred
Tahun 2015 sebesar Rp500.000.000.000 (Lima ratus billion Rupiah) that are guaranteed by the full
miliar Rupiah) yang dijamin secara kesanggupan commitment with interest rate of 10.95% for a period
penuh (full commitment ) dengan tingkat bunga of 5 (five) years, and will mature on January 8, 2021
10,95%, jangka waktu 5 (lima) tahun, dan akan jatuh and Bank Nagari Mudharabah Sukuk II Year 2015
tempo pada tanggal 8 Januari 2021 dan Penawaran amounted to Rp100,000,000,000 (One hundred
Umum Sukuk Mudharabah II Bank Nagari Tahun billion Rupiah) that are guaranteed by full
2015 sebesar Rp100.000.000.000 (Seratus miliar commitment with a nisbah for sukuk holders of
Rupiah) yang dijamin secara kesanggupan penuh (full 52.33% for a period of 5 (five) years, and will mature
commitment ) dengan nisbah 52,33%, jangka waktu 5 on January 8, 2021.
(lima) tahun, dan akan jatuh tempo pada tanggal 8
Januari 2021.
Distribusi obligasi dan sukuk secara elektronik dan Distribution of bonds and sukuk electronically is
pencatatan di Otoritas Jasa Keuangan dilakukan pada recorded on the Financial Services Authority on
tanggal 8 Januari 2016 dengan total nominal sebesar January 8, 2016 with total amounting to
Rp600.000.000.000 (Enam ratus miliar Rupiah) terinci Rp600,000,000,000 (Six hundred billion Rupiah) is
sebagai berikut: detailed as follows:
- Obligasi Bank Nagari VII Tahun 2015 sebesar - Bank Nagari Bonds VII Year 2015 amounted to
Rp500.000.000.000 (Lima ratus miliar Rupiah). Rp500,000,000,000 (Five hundred billion
Rupiah).
- Sukuk Mudharabah Bank Nagari II Tahun 2015 - Bank Nagari Mudharabah Sukuk II Year 2015
sebesar Rp100.000.000.000 (Seratus miliar amounted to Rp100,000,000,000 (One hundred
Rupiah). billion Rupiah).
13


e. Manajemen Eksekutif e. Executive boards
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Dewan As of December 31, 2020 and 2019, the members of
Komisaris Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Board of Commissioners are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama (Independen) Hamdani, SE., MM. President Commissioner (Independent)
Komisaris Independen Nazwar Nazir, SE., MM. Independent Commissioner
Komisaris Ir. Zulhefi Commissioner
Komisaris Yondrival, SH., MM. Commissioner
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Direksi As of December 31, 2020 and 2019, the members of
Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Board of Directors are as follows:
2020 2019
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ir. Muhammad Irsyad, MM.(1) Dedy Ihsan, SE., Ak., CA., B&F. President Director
Direktur Kredit
dan Syariah Gusti Chandra, SP., MM. (1) - Credit and Sharia Director
Direktur Syariah - Hendri, SE., M.Si. Sharia Director
Direktur Keuangan Sania Putra, SE (1) Ir. Muhammad Irsyad, MM. Finance Director
Direktur Operasional H. Syafrizal, SH., MH. H. Syafrizal, SH., MH. Operational Director
Direktur Kepatuhan Ir. Restu Wirawan, MM. (1) Edrizanof, SE., Ak., CA. Compliance Director
(1) Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang (1) Based on Minutes of Meeting which legalized by
diaktakan dengan akta notaris Helsi Yasin, SH., notarial deed of Helsi Yasin, SH., M.Kn No.9 dated
M.Kn No.9 tanggal 9 September 2020, September 9, 2020, explained that approving the
menjelaskan bahwa menyetujui pengangkatan appointment Board of Commissioners for the period
Dewan Direksi untuk masa jabatan terhitung start on August 13, 2020 until dated February 16,
mulai 13 Agustus 2020 sampai dengan 16 2024. The deed have been recorded in the
Februari 2024. Akta tersebut telah dicatat dalam administration system of the Minister of Law and
sistem administrasi Badan Hukum Kementerian Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Decision Letter No.AHU-AH.01.03-0387551 dated
Indonesia No.AHU-AH.01.03-0387551 tanggal September 17, 2020. The appointment was effective
17 September 2020. Pengangkatan tersebut approved by Financial Services Authority in its Letter
telah efektif disetujui oleh Otoritas Jasa No.S-29/KO.052/2020 dated January 26, 2021.
Keuangan dengan Surat No.S-29/KO.052/2020
tanggal 26 Januari 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Dewan As of December 31, 2020 and 2019, the members of
Pengawas Syariah Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Board of Sharia Supervisors are as
follows:
Dewan Pengawas Syariah Board of Sharia Supervisors
Ketua Prof. Dr. Yaswirman, MA. Chairman
Anggota H. Gusrizal Gazahar, Lc., M.Ag. Member
Anggota Dr. Muchlis Bahar, Lc., M.Ag. Member
14

e. Manajemen Eksekutif (lanjutan) e. Executive boards (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Komite As of December 31, 2020 and 2019, the members of
Audit Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Audit Committee are as follows:
Komite Audit Audit Committee

Ketua Hamdani, SE., MM. Chairman
Anggota Oscar, SE, MM.(1) Member
Anggota DR. Muhammad Hasbi, SH, MH.(2) Member
(1) (1)
Diperpanjang 2 tahun sampai dengan tanggal 28 Be extended for 2 years based on Decision Letter of
September 2022 berdasarkan Surat Keputusan Board of Directors No.SK/872/DIR/SDM/09-2020
Direksi No.SK/872/DIR/SDM/09-2020 tanggal 25 dated September 25, 2020.
September 2020.
(2) (2)
Diperpanjang 2 tahun sampai dengan tanggal 28 Be extended for 2 years based on Decision Letter of
September 2022 berdasarkan Surat Keputusan Board of Directors No.SK/781/DIR/SDM/09-2020
Direksi No.SK/781/DIR/SDM/09-2020 tanggal 25 dated September 25, 2020.
September 2020.
Pemantau Risiko Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Risk Monitoring Committee are as follows:
2020
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Nazwar Nazir, SE., MM. Chairman
Anggota Maryanto, SH., MM. (1) Member
Anggota Dr. Rahmat Febrianto, M.Si. (2) Member
Anggota Prof. Dr. Yunia Wardi, Drs., M.Si. (3) Member
2019
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Nazwar Nazir, SE., MM. Chairman
Anggota Maryanto, SH., MM. Member
Anggota Prof. Dr. Yunia Wardi, Drs, M.Si Member
Anggota Rahmat Febrianto, SE., M.Si., Ak., CA. Member
(1) (1)
Diangkat sampai dengan tanggal 1 Februari Be appointed until February 1, 2021 based on
2021 berdasarkan Surat Keputusan Direksi Decision Letter of Board of Directors
No.SK/137/DIR/SDM/02-2020 tanggal 5 Februari No.SK/137/DIR/SDM/02-2020 dated February 5,
2020. 2020.
(2) (2)
2020. 2020.
(3) (3)
2020. 2020.
15

Nominasi dan Remunerasi Bank adalah sebagai the Bank's Nomination and Remuneration Committee
berikut: are as follows:
2020
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Ketua Hamdani, SE., MM.(1) Chairman
Anggota Nazwar Nazir, SE., MM.(1) Member
Anggota Ir. Zulhefi(1) Member
Anggota Yondrival, SH., MM.(1) Member
Anggota Zilfa Efrizon, SE.(1) Member
Anggota Hendra Faizal, SE., MM., CPM(1) Member
(1) (1)
Diangkat sementara berdasarkan Surat Be temporarily appointed based on Decision Letter of
Keputusan Direksi No.SK/815/DIR/SDM/11-2020 Board of Directors SK/815/DIR/SDM/11-2020 dated
tanggal 12 November 2020. November 12, 2020.
2019
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Ketua Hamdani, SE., MM. Chairman
Anggota Nazwar Nazir, SE., MM. Member
Anggota Ir. Zulhefi Member
Anggota Yondrival, SH., MM. Member
Anggota Yasrizal Idrus, SE.(1) Member
Anggota Gusti Candra, SE.(1) Member
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Kepala As of December 31, 2020 and 2019, the Head of
Divisi Pengawasan (Audit Internal) dan Sekretaris Supervision Division (Internal Audit) and Corporate
Perusahaan adalah sebagai berikut: Secretary are as follows:
2020 2019
Kepala Divisi Pengawasan Head of Supervision Division
(Audit Internal) Yasrizal Idrus, SH. (1) Muslim, MK, SH. (Internal Audit)
Sekretaris Perusahaan Idrianis, SH. (2) Yasrizal Idrus, SH. Corporate Secretary
(1) (1)
Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Be appointed based on Decision Letter of Board of
No.SK/758/DIR/SDM/10-2020 tanggal 10 Januari Directors No.SK/758/DIR/SDM/10-2020 dated
2020. January 10, 2020.
(2) (2)
Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Be appointed based on Decision Letter of Board of
No.SK/593/DIR/SDM/09-2020 tanggal 9 Juli Directors No.SK/593/DIR/SDM/09-2020 dated July 9,
2020. 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank As of December 31, 2020 and 2019, the Bank has
memiliki karyawan masing-masing sebanyak 1.804 1,804 and 1,843 employees, respectively
dan 1.843 orang (tidak diaudit). (unaudited).
16


Personel manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel include members of the
Dewan Komisaris dan Direksi, serta Pejabat Eksekutif Board of Commissioners and Board of Directors and
yaitu pejabat yang bertanggungjawab langsung Executive Officers is an official who is directly
kepada direksi atau mempunyai pengaruh yang responsible to the board of directors or has a
signifikan terhadap kebijakan dan atau aktivitas significant influence on policy or operational activities
operasional Bank. of the Bank.
f. Tanggal penyelesaian laporan keuangan f. Completion date of the financial statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for the
penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan preparation of these financial statements which were
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi pada completed and authorized for issuance by the Board
tanggal 19 Maret 2021. of Directors on March 19, 2021.
Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa The financial statements are presented in Indonesian
Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat perbedaan and English. In the event that there are differences in
penafsiran akibat penerjemahan bahasa, maka yang interpretation due to the language translation, then
digunakan sebagai acuan adalah laporan keuangan used as a reference are the financial statements in
dalam bahasa Indonesia. Indonesian.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi yang penting yang diterapkan secara The significant accounting policies that are consistently
konsisten dalam penyusunan laporan keuangan adalah applied in the preparation of the financial statements are
sebagai berikut: as follows:
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of the
keuangan dan pernyataan kepatuhan financial statements and statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with the Indonesian
(SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (SAK) which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi comprised of the Statements of Financial Accounting
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standards (PSAK) and Interpretation of the Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards (ISAK) issued by the Financial
Indonesia (DSAK-IAI), dan Peraturan Badan Accounting Standards Board of the Indonesian
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Institute of Accountants (DSAK-IAI) and Indonesian
(mulai tanggal 1 Januari 2013 BAPEPAM-LK menjadi Capital Market and Financial Institutions Supervisory
Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) No.VIII.G.7 tentang Agency (starting January 1, 2013 BAPEPAM-LK is
”Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan called Financial Services Authority (OJK)) Regulation
Emiten atau Perusahaan Publik” yang terlampir dalam No.VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No.KEP- Presentation and Disclosure of Publicly Listed
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012, serta Surat Companies” included in the Appendix of the Decision
Edaran BAPEPAM-LK No.SE-17/BL/2012 tanggal 21 of the Chairman of BAPEPAM-LK No.KEP-
Desember 2012 tentang “Penggunaan Checklist 347/BL/2012 dated June 25, 2012, and Circular
Pengungkapan Laporan Keuangan Untuk Semua Letter of BAPEPAM-LK No.SE-17/BL/2012 dated
Jenis Industri di Pasar Modal di Indonesia”. December 21, 2012 regarding the “Use of Financial
Statements Disclosure Checklist For All Types of
Industries in the Capital Market of Indonesia”.
17


(lanjutan) (continued)
Kebijakan akuntansi yang penting yang diterapkan secara The significant accounting policies that are consistently
konsisten dalam penyusunan laporan keuangan adalah applied in the preparation of the financial statements are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
keuangan dan pernyataan kepatuhan (lanjutan) financial statements and statement of compliance
(continued)
Unit usaha syariah menyajikan laporan keuangan Sharia business unit presents financial statements in
sesuai dengan prinsip akuntansi syariah sesuai conformity with sharia accounting principles in
dengan PSAK 101 (revisi 2016), “Penyajian Laporan accordance with PSAK 101, "Presentation of Sharia
Keuangan Syariah”, PSAK 102 (revisi 2016), Financial Statements", PSAK 102 (revised 2016),
“Akuntansi Murabahah”, PSAK 105 (revisi 2016), "Accounting for Murabahah", PSAK 105 (revised
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK 106 (revisi 2016), 2016), "Accounting for Mudharabah”, PSAK 106
“Akuntansi Musyarakah”, PSAK 110 (revisi 2016), (revised 2016), "Accounting for Musyarakah", PSAK
“Akuntansi Sukuk” dan PSAK 107 (revisi 2016), 110 (revised 2016), "Accounting for Sukuk" and
“Akuntansi Ijarah”, yang menggantikan PSAK 59 PSAK 107 (revised 2016), "Accounting for Ijarah"
tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang which replaces PSAK 59 (revised 2016), "Accounting
berkaitan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian for Sharia Banking", associated with recognition,
dan pengungkapan untuk topik tersebut dan measurement, presentation and disclosure for the
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia respective topics and Accounting Guidelines for
(PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan IAI. Indonesian Sharia Banks (PAPSI) issued by Bank
Indonesia and IAI.
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai The financial statements have been prepared on a
historis, kecuali disebutkan lain dan disusun dengan historical cost basis, unless otherwise stated, and
dasar akrual (kecuali bagi hasil dari pembiayaan under the accrual basis of accounting (except for
mudharabah dan musyarakah ). profit sharing for mudharabah and musyarakah
financing).
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using the
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas direct method and are classified into cash flows on
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan the basis of operating, investing and financing
pendanaan. activities.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas For the purpose of the statements of cash flows, cash
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada and cash equivalents include cash, current accounts
bank lain, dan investasi jangka pendek likuid lainnya with Bank Indonesia, current accounts with other
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau banks and other short-term highly liquid investments
kurang sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan with original maturities of three months or less, as
atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya. long as they are not being pledged as collateral for
borrowings or restricted.
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency

Mata uang penyajian yang digunakan untuk The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah, yang the financial statements is the Indonesian Rupiah,
merupakan mata uang fungsional Bank. which is the functional currency of the Bank.
18


keuangan dan pernyataan kepatuhan (lanjutan) financial statements and statement of compliance
(continued)
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaction and balances in foreign currency
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing yang Transactions involving foreign currencies are
terjadi di sepanjang tahun dicatat dengan nilai kurs recorded at the rates of exchange prevailing at the
yang berlaku pada tanggal transaksi. dates of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan At the dates of statement of financial position, all
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies were translated into Rupiah using
kurs pada tanggal laporan (penutupan) yang exchange rates as of reporting date (closing) as
ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu kurs tengah determined by Bank Indonesia i.e middle rates which
yang merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual are the average of buying rates and selling rates per
berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 WIB. Reuters at 16:00 Western Indonesian Time. The
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat resulting gains or losses from translation are
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam recognized in the current period's statement of profit
mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi or loss.
periode berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, kurs mata As of December 31, 2020 and 2019, the foreign
uang asing yang digunakan untuk menjabarkan ke currency exchange rates used to translate amounts
mata uang Rupiah adalah sebagai berikut: into Rupiah were as follows:
2020 2019
Dolar Amerika Serikat 14.050,00 13.882,50 United States Dollar
Dolar Australia 10.752,47 9.725,00 Australian Dollar
Dolar Singapura 10.606,18 10.315,05 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 3.481,17 3.391,77 Malaysian Ringgit
Euro Eropa 17.234,43 15.570,61 European Euro
Riyal Saudi Arabia 3.758,63 3.701,00 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 135,97 128,00 Japanese Yen
b. Perubahan Pada Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi atas Pernyataan Accounting Standard and Interpretations of the
Standar Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting Standard
Pada tanggal 1 Januari 2020, Bank menerapkan On January 1, 2020, the Bank adopted new and
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") revised Statements of Financial Accounting
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards ("PSAK") and Interpretations of Financial
("ISAK") baru dan revisi yang efektif sejak tanggal Accounting Standards ("ISAK") that are mandatory
tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi telah dibuat for application from the date. Changes to the Bank
seperti diisyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi accounting policies have been made as required, in
dalam masing-masing standar dan interpretasi. accordance with the transitional provisions in the
Penerapan standar dan interpretasi baru atau revisi, respective standards and interpretations. The
yang relevan dengan operasi Bank, adalah sebagai adoption of the new or revised standards and
berikut: interpretations, which are relevant to the Bank
operations, are as follows:
19



Standar Akuntansi Keuangan (lanjutan) Statements of Financial Accounting Standard
(continued)
i. PSAK 71 "Instrumen Keuangan". i. PSAK 71 "Financial Instruments".

ii. PSAK 72 "Pendapatan dari Kontrak dengan ii. PSAK 72 "Revenue from Contracts with
Pelanggan". Customers".
iii. PSAK 73 "Sewa". iii. PSAK 73 "Leases".
iv. Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan iv. Amendment to PSAK 1 "Presentation of
Keuangan". Financial Statement".
v. Amandemen PSAK 15 "Investasi pada Entitas v. Amendment to PSAK 15 "Investments in
Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Associates and Joint Ventures: Long-term
Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas Interests in Associates and Joint Ventures".
Asosiasi dan Ventura Bersama".
vi. Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, vi. Amendment to PSAK 25 "Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan". Changes in Accounting Estimates and Errors".
vii. Amandemen PSAK 62 "Kontrak Asuransi". vii. Amendment to PSAK 62 "Insurance Contract".
viii. Amandemen PSAK 71 "Instrumen Keuangan: viii. Amendment to PSAK 71 "Financial Instruments:
tentang Fitur Percepatan Pelunasan dengan Prepayment Features with Negative
Kompensasi Negatif". Compensation".
ix. Amandemen PSAK 102 "Akuntansi Murabahah". ix. Amendment to PSAK 102 "Accounting for
Murabahah".
x. Penyesuaian tahunan 2019 terhadap PSAK 1 x. Annual Improvements 2019 to PSAK 1
"Penyajian Laporan Keuangan". "Presentation of Financial Statements".
xi. ISAK 35 "Penyajian Laporan Keuangan Entitas xi. ISAK 35 "Presentation of Non-Profit Oriented
Berorientasi Nirlaba". Entities Financial Statements".
xii. ISAK 101 "Pengakuan Pendapatan Murabahah xii. ISAK 101 "Recognition of Deferred Murabahah
Tanggung Tanpa Risiko Signifikan Terkait Income without Significant Inventory Ownership
Kepemilikan Persediaan". Risks".
xiii. ISAK 102 "Penurunan Nilai Piutang Murabahah". xiii. ISAK 102 "Impairment of Murabahah
Receivables".
xiv. PPSAK 13 Pencabutan PSAK 45 Laporan xiv. PPSAK 13 Revocation of PSAK 45 Financial
Keuangan Entitas Nirlaba. Reporting for Non-profit Organisations.
Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan dibawah ini, Except for the changes as explained below, the
implementasi dari standar-standar tersebut tidak implementation of the above standards did not result
menghasilkan perubahan substansial terhadap in substantial changes to the Bank's accounting
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak policies and had no material impact to the financial
yang material terhadap laporan keuangan di periode statements for current period or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
20



(continued)
PSAK 71 "Instrumen Keuangan" PSAK 71 "Financial Instrument"

PSAK 71 "Instrumen Keuangan" menggantikan PSAK PSAK 71 "Financial Instrument" replace PSAK 55
55 "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan "Financial Instrument: Recognition and
Pengukuran" dan memperkenalkan pengaturan baru Measurement" and introduces new requirements for
untuk klasifikasi dan pengukuran instrumen keuangan classification and measurement for financial
berdasarkan penilaian atas model bisnis dan arus kas instruments based on business model and
kontraktual, pengakuan dan pengukuran cadangan contractual cashflow assessment, recognition and
kerugian penurunan nilai instrumen keuangan dengan measurement for allowance for impairment losses for
model kerugian kredit ekspektasian, yang financial instruments using the expected credit loss
menggantikan model kerugian kredit yang terjadi serta model, which replace the incurred credit loss model
memberikan pendekatan yang lebih sederhana untuk and also provides simplified approach to hedge
akuntansi lindung nilai. accounting.
Sesuai dengan persyaratan transisi dari PSAK 71, In accordance with the transition requirements in
Bank memilih penerapan secara retrospektif dengan PSAK 71, the Bank elected to apply retrospectively
dampak kumulatif pada awal penerapan diakui pada with the cumulative effect of initial implementation
tanggal 1 Januari 2020 dan tidak menyajikan kembali recognised at January 1, 2020 and not restate
informasi komparatif. Bank telah melakukan comparative information. The Bank has adjusted the
penyesuaian pada saldo laba awal tahun 2020 beginning 2020 retained earnings amounting to
sebesar Rp44.896.008.818 (bruto sebelum pajak) Rp44,896,008,818 (gross before tax) which from
yang berasal dari kenaikan cadangan kerugian increase in allowance for losses for financial
penurunan nilai instrumen keuangan. instruments.
Berdasarkan penilaian terhadap model bisnis dan Based on business model assesments and
arus kas kontraktual, pengaturan baru atas PSAK 71 contractual cashflow, there is no change to the
untuk klasifikasi dan pengukuran instrumen keuangan carrying amount of financial assets and liabilities as
tidak berdampak terhadap jumlah tercatat aset dan of January 1, 2020 due to the adoption of new
liabilitas keuangan pada tanggal 1 Januari 2020. classification under PSAK 71.
Peraturan baru atas akuntansi lindung nilai juga tidak The hedge accounting rules in this standard also had
berdampak terhadap Bank dimana saat ini, Bank tidak no impact to the Company as currently the Company
melakukan transaksi yang berkaitan dengan did not enter into transactions related to the hedge
akuntansi lindung nilai. accounting.
21



(continued)
PSAK 73 "Sewa" PSAK 73 "Leases"

Sehubungan dengan penerapan PSAK 73 "Sewa", In relation to the implementation of PSAK 73
Bank sebagai pihak penyewa mengakui aset hak "Leases", the Bank as lessee recognised right-of use
guna dan liabilitas sewa terkait dengan sewa yang assets and leases liabilities related to leases which
sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi were previously classified as operating leases based
berdasarkan PSAK 30 "Sewa" kecuali atas sewa on PSAK 30 " Leases" except for short-term leases or
jangka pendek atau sewa dengan aset yang bernilai leases with low value assets.These lease liabilities
rendah. Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa were measured at the present value of the remaining
pembayaran sewa, yang didiskontokan dengan lease payments, discounted using the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada borrowing rate as of January 1, 2020. In determining
tanggal 1 Januari 2020. Dalam penentuan suku incremental borrowing rate, the Bank considers the
bunga inkremental, Bank mempertimbangkan faktor- following main factors: the Bank's corporate credit
faktor utama berikut: risiko kredit korporat Bank, risk, the lease term, the lease payment term, the time
jangka waktu pembayaran sewa, waktu dimana sewa at which the lease is entered into, and the currency in
dimasukkan dan mata uang dimana pembayaran which the lease payments are denominated.
sewa ditentukan.
Sesuai dengan persyaratan transisi dari PSAK 73 In accordance with the transition requirements of
"Sewa", Bank memilih penerapan secara retrospektif PSAK 73 "Leases", the Bank elected to apply
dengan dampak kumulatif pada awal penerapan retrospectively with the cumulative effect of initial
diakui pada tanggal 1 Januari 2020 dan tidak implementation recognised at January 1, 2020 and
menyajikan kembali informasi komparatif. Dalam not restate comparative information. In the
laporan posisi keuangan pada tanggal 1 Januari statements of financial position as of January 1,
2020, Bank juga membukukan aset hak guna dan 2020, the Bank also record right-of-use assets and
liabilitas sewa. leases liabilities.
Dalam penerapan PSAK 73 untuk pertama kalinya, In applying PSAK 73 for the first time, the Bank used
Bank menerapkan secara praktis yang diizinkan oleh this practical expedient permitted by the standard in
standar dengan cara menerapkan tingkat diskonto which use of a single discount rate to a portfolio of
tunggal untuk portofolio sewa dengan karakteristik leases with reasonably similar characteristics, and did
yang cukup serupa serta tidak membuat penyesuaian not make transition adjustment for leases with low
transisi untuk sewa yang aset pendasarnya bernilai value underlying assets and short-term leases.
rendah dan sewa jangka pendek.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities

Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2020 Applicable policy before January 1, 2020
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur Financial instruments are recognized initially at fair
pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas value, which is the fair value of the consideration
yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau given (in case of an asset) or received (in case of a
yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai liability). The fair value of cash delivered or received
wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan is determined by reference to the transaction price or
dengan mengacu pada harga transaksi atau harga other market prices.
pasar yang berlaku.
22


c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan If such market prices are not reliably determinable,
andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau the fair value of cash delivered or received is
diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh estimated as the sum of all future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang receipts, discounted using the prevailing market rates
didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang of interest for similar instruments with similar
berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo maturities.
yang sama atau hampir sama.
Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk The initial measurement of financial instruments,
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar except for financial instruments at fair value through
melalui laporan laba rugi, termasuk biaya transaksi. profit or loss (FVPL), includes transaction costs.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat Transaction costs include only those costs that are
diatribusikan secara langsung pada perolehan atau directly attributable to the acquisition of a financial
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, asset or issuance of financial liability and they are
dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan incremental costs that would not have been incurred
terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau if the instrument had not been acquired or issued.
menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi Such transaction costs are amortised over the terms
tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen of the instruments based on the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest, the Bank
mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan estimates future cash flows considering all
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen contractual terms of the financial instruments
keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan excluding future credit losses and includes all
kerugian kredit di masa depan, namun termasuk commission and other form paid or received that are
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau an integral part of the EIR.
diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan
dari EIR.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets in the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets at fair value through profit
melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 or loss (FVPL), which have 2 (two) sub-
(dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan classifications, i.e. financial assets
yang ditetapkan demikian pada saat designated as such upon initial recognition
pengakuan awal dan aset keuangan yang and financial assets held-for-trading;
diklasifikasikan dalam kelompok yang
diperdagangkan;
- Kredit yang diberikan dan piutang; - Loans and receivables;
- Investasi dimiliki hingga jatuh tempo; - Held-to-maturity (HTM) investments;
- Investasi tersedia untuk dijual. - Available-for-sale (AFS) investments.
23


(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)

Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative
keuangan non-derivatif dengan pembayaran financial assets with fixed or determinable
tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai payments that are not quoted in an active
kuotasi di pasar aktif, kecuali: market, other than:
- yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual - those that the Bank intends to sell
segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term, which are
diklasifikasikan dalam kelompok classified as held-for-trading, and those that
diperdagangkan, serta yang pada saat the Bank upon initial recognition designates
pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur as at FVPL;
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
- yang pada saat pengakuan awal ditetapkan - those that upon initial recognition are
dalam kelompok investasi tersedia untuk designated as AFS investments; or
dijual; atau
- dalam hal Bank mungkin tidak akan - those for which the Bank may not recover
memperoleh kembali investasi awal secara substantially all of its initial investment, other
substansial kecuali yang disebabkan oleh than because of loans and receivables
penurunan kualitas kredit yang diberikan dan deterioration, which are classified as AFS.
piutang, yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari HTM investments consist of non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran financial assets with fixed or determinable
tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya payments and fixed maturity that the Bank has
telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi the positive intention and ability to hold to
positif dan kemampuan untuk memiliki aset maturity. Investments intended to be held for an
keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi undetermined period are not included in this
yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat classification.
ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi
ini.
Investasi tersedia untuk dijual terdiri dari aset The AFS investments consist of non-derivative
keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai financial assets that are designated as AFS or
tersedia untuk dijual atau yang tidak are not classified in one of the other categories
diklasifikasikan sebagai salah satu dari kategori of financial assets. After initial recognition, AFS
aset keuangan lain. Setelah pengukuran awal, investments are measured at fair value with
investasi tersedia untuk dijual diukur gains or losses being recognized as part of
menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi equity until the investment is derecognized or
yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai until the investment is determined to be impaired
dengan investasi dihentikan pengakuannya atau at which time the cumulative gain or loss
sampai investasi dinyatakan mengalami previously reported in equity is included in profit
penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi or loss.
sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan
dalam laporan laba rugi.
24



Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil The effective yield and (where applicable)
dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk results of foreign exchange restatement for AFS
investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada investments are reported in profit or loss.
laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
- Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba - Financial liabilities at FVPL, which have 2
rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. financial
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal dan recognition and financial liabilities classified
liabilitas keuangan yang telah as held-for-trading;
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
- Liabilitas keuangan lainnya. - Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas Other financial liabilities pertain to financial
keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau liabilities that are not held for trading nor
ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan designated as at FVPL upon recognition of the
laba rugi saat pengakuan liabilitas. liability.
Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada The sub-classification of financial assets and
nilai wajar melalui laporan laba rugi terdiri dari liabilities at FVPL consists of financial assets
aset dan liabilitas keuangan dimiliki untuk and liabilities held for trading which the Bank
diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki acquires or incurs principally for the purpose of
Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term, or holds
kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai as part of a portfolio that is managed together
bagian dari portofolio instrumen keuangan for short-term profit or position taking.
tertentu yang dikelola bersama untuk
memperoleh laba jangka pendek atau position
taking.
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, Derivatives are also categorized under this sub-
kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai classification unless they are designated as
instrumen lindung nilai efektif. Aset dan liabilitas effective hedging instruments. Assets and
dalam kelompok ini dicatat pada nilai wajar liabilities classified under this category are
dalam laporan posisi keuangan dengan carried at fair value in the statements of financial
keuntungan atau kerugian diakui pada laporan position, with any gains or losses being
laba rugi. recognized in profit or loss.
25



Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan ke The Bank classifies the financial instruments
dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan into classes that reflects the nature of
sifat dari informasi dan mempertimbangkan information and take into account the
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. characteristic of those financial instruments. The
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel di bawah classification can be seen in the table below:
ini:
Instrumen Kategori yang didefinisikan oleh
Keuangan/ PSAK 55 (revisi 2014)/ Klasifikasi/
Financial Category as defined by Classification
Instrument PSAK 55 (revised 2014)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain/
Current accounts with Bank Indonesia and other
banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain/
Placements with Bank Indonesia and other
Kredit yang diberikan dan piutang/
banks
Aset keuangan/ Loans and receivables
Financial assets Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
/
Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan/Loans

Penyertaan saham/Investment in shares
Aset lain-lain/Other assets
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo/ Efek-efek untuk tujuan investasi/Marketable
HTM investments securities
Liabilitas segera/Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah/Deposits from
customers
Liabilitas Simpanan dari bank lain/Deposits from other
Liabilitas keuangan lainnya/ banks
keuangan/
Other financial liabilities Efek-efek yang diterbitkan/Securities issued
Financial liabilities
Pinjaman diterima/Borrowings
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Obligasi subordinasi/Subordinated bonds
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan a. Purchase or sale of a financial asset under
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan a contract whose terms require delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang the asset within the time frame established
umumnya ditetapkan dengan peraturan atau generally by regulation or convention in the
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian marketplace (regular way purchases or sale)
atau penjualan reguler) diakui pada tanggal is recognized on the trade date or
perdagangan atau tanggal penyelesaian, settlement date, i.e., the date that the Bank
yaitu tanggal Bank berkomitmen untuk commits to purchase or sell the assets.
membeli atau menjual aset.
26


(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)

b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada b. Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam initially recognized at fair value. For those
hal aset keuangan atau liabilitas keuangan financial assets or financial liabilities not
tidak diklasifikasikan sebagai pada nilai classified as at FVPL, the fair value is added
wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar with directly attributable transaction costs.
tersebut ditambah biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
Bank, pada saat pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and liabilities,
keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui at FVPL (fair value option). The fair value option
laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai is only applied when the following conditions are
wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi met:
ketetapan sebagai berikut:
- penetapan sebagai opsi nilai wajar - the application of the fair value option
mengurangi secara signifikan atau significantly reduces or eliminates an
mengeliminasi ketidak konsistenan accounting mismatch that would otherwise
pengukuran dan pengakuan (accounting arise; or
mismatch) yang dapat timbul; atau
- aset keuangan dan liabilitas keuangan - the financial assets and liabilities are part of
merupakan bagian dari portofolio instrumen a portfolio of identified financial instruments
keuangan tertentu yang dikelola dan that are managed and its performance is
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai evaluated on a fair value basis, in
wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau accordance with a documented risk
strategi investasi yang didokumentasikan management or investment strategy and
dan dilaporkan kepada manajemen kunci; reported to key management personnel; or
atau
- aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri - the financial assets and liabilities consist of
dari kontrak utama dan derivatif melekat a host contract and an embedded derivative
yang harus dipisahkan. that must be bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk AFS financial assets and financial assets and
dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan liabilities measured at FVPL are subsequently
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba measured at fair value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Kredit yang diberikan dan piutang, investasi Loans and receivables, HTM investments and
dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas other financial liabilities are measured at
keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan amortised cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku method.
bunga efektif.
27


(iv) Pengukuran nilai wajar (iv) Fair value measurement

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal or, in
pelaku pasar (market participant) pada tanggal its absence, the most advantageous market to
pengukuran di pasar utama, di pasar yang paling which the Company has access at that date.
menguntungkan dimana Bank memiliki akses The fair value of a liability reflects its non-
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas performance risk.
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument. A
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika market is regarded as active if transactions for
transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan the asset or liability take place with sufficient
frekuensi dan volume yang memadai untuk frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga secara information on going basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market,
Bank menggunakan teknik penilaian dengan then the Bank uses valuation techniques that
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximise the use of relevant observable inputs
diobservasi dan relevan dan meminimalkan and minimise the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
(v) Pengukuran biaya diamortisasi (v) amortised cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortised cost of a financial asset or liability
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset is the amount at which the financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur liability is measured at initial recognition minus
pada saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi cumulative amortization using the effective
dengan amortisasi kumulatif menggunakan interest method of any difference between the
metode suku bunga efektif yang dihitung dari initial amount and the maturity amount, and
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, minus any reduction for impairment or
dan dikurangi penurunan untuk penurunan nilai uncollectibility.
atau nilai yang tidak dapat ditagih.
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on AFS assets
tersedia untuk dijual serta aset keuangan and financial assets and liabilities measured
dan liabilitas keuangan yang dicatat at amortised cost, are recognized in profit or
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, loss using the effective interest method.
diakui pada laporan laba rugi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
28


(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) (vi) Income and expense recognition (continued)
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar atas aset keuangan the fair value of the financial assets and
dan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan liabilities classified as at FVPL shall be
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi recognized in profit or loss.
diakui pada laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar atas aset keuangan the fair value of AFS financial assets shall
yang diklasifikasikan dalam kelompok be recognized directly in equity, except for
tersedia untuk dijual diakui secara langsung impairment losses and foreign exchange
dalam ekuitas, kecuali untuk kerugian gains or losses, until the financial asset is
penurunan nilai, dan keuntungan atau derecognized.
kerugian akibat perubahan nilai tukar,
sampai aset keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized, the
pengakuannya, keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in equity are recognized in profit or
harus diakui pada laporan laba rugi. loss.
Untuk aset keuangan dan kewajiban keuangan For financial assets and financial liabilities
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, carried at amortised cost, the gains and losses
keuntungan atau kerugian diakui pada laporan shall be recognized in profit or loss when the
laba rugi ketika aset keuangan atau kewajiban financial asset or financial liability is
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, and through the
atau mengalami penurunan nilai, dan melalui amortization process.
proses amortisasi.
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets

Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi The Bank is not allowed to reclassify any
instrumen keuangan dari atau ke kategori financial instrument out of or into the FVPL
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar category while it is held or issued.
melalui laporan laba rugi selama instrumen
keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from HTM
dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia category to AFS category as a result of a
untuk dijual karena perubahan intensi atau change in intention or ability, shall be
kemampuan, diukur kembali pada nilai wajarnya. remeasured at fair value. The gains or losses
Keuntungan atau kerugian diakui secara shall be recognized directly in equity, except for
langsung dalam ekuitas, kecuali untuk kerugian impairment losses and foreign exchange gains
penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian or losses, until the financial assets are
akibat perubahan nilai tukar, sampai aset derecognized.
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya.
29


(vii) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vii) Reclassification of financial assets (continued)
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset The Bank cannot classify any financial assets
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh as HTM investments, if the Bank has, during the
tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam current financial year or during the 2 (two)
kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah preceding financial years, sold or reclassified
menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki more than an insignificant amount of HTM
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari investments before maturity (more than
jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo insignificant in relation to the total amount of
(lebih dari jumlah yang tidak signifikan HTM investments) other than sales or
dibandingkan dengan jumlah nilai investasi reclassifications that:
dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan
atau reklasifikasi tersebut:
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah a. are so close to maturity or the financial
mendekati jatuh tempo atau tanggal asset’s repurchase date that changes in the
pembelian kembali di mana perubahan suku market rate of interest would not have a
bunga tidak akan berpengaruh secara significant effect on the financial asset’s fair
signifikan terhadap nilai wajar aset value;
keuangan tersebut;
b. terjadi setelah Bank telah memperoleh b. occur after the Bank has collected
secara substansial seluruh jumlah pokok substantially all of the financial asset’s
aset keuangan tersebut sesuai jadwal original principal through scheduled
pembayaran atau Bank telah memperoleh payments or prepayments; or
pelunasan dipercepat; atau
c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada c. are attributable to an isolated event that is
di luar kendali Bank, tidak berulang, dan beyond the Bank’s control, is non-recurring
tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh and could not have been reasonably
Bank. anticipated by the Bank.
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan akan Financial assets and liabilities are offset and the
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam net amount is presented in the statements of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, the Bank has a
Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum currently enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amounts and intends either to settle
telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk on a net basis or to realize the asset and settle
menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously, which approximates
merealisasikan aset dan menyelesaikan the fair value of the consideration transferred to
liabilitasnya secara bersamaan, yang mendekati acquire the asset.
nilai wajar dari pembayaran yang ditransfer untuk
memperoleh aset.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
30


(ix) Penghentian pengakuan (ix) Derecognition

a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya a. Financial assets are derecognized when:
jika:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the financial assets have expired;
berakhir; atau or
- Bank telah mentransfer haknya untuk - the Bank has transferred the financial
menerima arus kas yang berasal dari aset assets and its contractual rights to
tersebut atau menanggung liabilitas untuk receive the cash flows or if the
membayarkan arus kas yang diterima contractual rights were retained by the
tersebut secara penuh tanpa penundaan Bank but assumes a contractual
berarti kepada pihak ketiga di bawah obligation to pay the received cash flow
kesepakatan pelepasan; atau in full without material delay to a third
party under a ‘pass through’
arrangement; or
- antara (a) Bank telah mentransfer secara - either (a) the Bank has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer the asset, or (b) the Bank has neither
maupun tidak memiliki secara substansial transferred nor retained substantially all
seluruh risiko dan manfaat atas aset, the risks and rewards of the asset, but
tetapi telah mentransfer pengendalian has transferred the control of the asset.
atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk When the Bank has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
memasuki kesepakatan pelepasan dan tidak entered into a 'pass through' arrangement
mentransfer serta tidak mempertahankan and has neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset atau tidak mentransfer asset nor transferred control of the asset,
kendali atas aset, aset diakui sebesar the asset is recognized to the extent of the
keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas Bank’s continuing involvement in the asset.
aset tersebut.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there is no
tidak terdapat prospek yang realistis realistic prospect of collection in the near
mengenai pengembalian kredit dalam waktu future or the normal relationship between
dekat atau hubungan normal antara Bank the Bank and the borrowers has ceased to
dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak exist. When a loan is deemed uncollectible,
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan it is written-off against the related allowance
mendebit penyisihan kerugian penurunan for impairment losses.
nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized when

pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan the obligations specified in the contract are
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan discharged, cancelled or have expired.
atau kadaluarsa.
31


(ix) Penghentian pengakuan (lanjutan) (ix) Derecognition (continued)

Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced
digantikan dengan yang lain oleh pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substantially different terms, or the terms of an
substansial berbeda, atau berdasarkan suatu existing financial liability are substantially
liabilitas yang ada yang secara substansial telah modified, such an exchange or modification is
diubah, maka pertukaran atau modifikasi treated as a derecognition of the original liability
tersebut diperlakukan sebagai penghentian and the recognition of a new financial liability.
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru. The difference between the carrying amount of
Selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan the extinguished or transferred financial liability
yang berakhir atau yang ditransfer, dengan and the consideration paid, including any non-
jumlah yang dibayarkan, termasuk aset non-kas cash assets transferred or liabilities assumed,
yang ditransfer atau liabilitas yang ditanggung, shall be recognized in profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi.
Kebijakan berlaku mulai 1 Januari 2020 Applicable policy from January 1, 2020
(i) Klasifikasi (i) Classification
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with PSAK 71, there are three
pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial assets:
- Biaya perolehan diamortisasi; - Amortised cost;
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Fair value through profit or loss (FVTPL);
(FVTPL);
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVOCI). income (FVOCI).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis categories based on the business model within
dimana aset keuangan tersebut dimiliki dan which they are held and their contractual cash
karakteristik arus kas kontraktualnya. Model flow characteristics. The business model reflects
bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset how groups of financial assets are managed to
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis achieve a particular business objective.
tertentu.
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect ); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus dates to cash flows that are solely payments
kas yang merupakan pembayaran pokok of principal and interest (SPPI) on the
dan bunga semata (SPPI) dari jumlah pokok principal amount outstanding.
terutang.
32


Kebijakan berlaku mulai 1 Januari 2020 (lanjutan) Applicable policy from January 1, 2020
(continued)

Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, A debt instruments measured at FVOCI only if it
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut dan meets both of the following conditions and is not
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang tujuan tercapai dengan mendapatkan model whose objective is achieved by both
arus kas kontraktual dan menjual aset collecting contractual cash flows and selling
keuangan (held to collect and sell ); dan the financial asset (held to collect and sell);
and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus dates to cash flows that are solely payments
kas yang merupakan pembayaran pokok of principal and interest on the principal
dan bunga semata dari jumlah pokok amount outstanding.
terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured at
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya amortised cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect Assets may be sold out of hold to collect
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. portfolios where there is an increase in credit
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan risk. Disposals for other reasons are permitted
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak but such sales should be insignificant in value or
signifikan jumlahnya atau tidak sering. infrequent in nature.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealized gains or losses of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai FVOCI held at FVOCI deferred in other comprehensive
ditangguhkan di pendapatan komprehensif lain income until the asset is derecognised.
sampai aset tersebut dihentikan.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL Financial assets may be designated at FVTPL
hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces
mengurangi accounting mismatch . accounting mismatch.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash
merupakan pembayaran pokok dan bunga flows are solely payments of principal and
semata interest
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, 'principal'
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. 'Bunga' didefinisikan sebagai on initial recognition. 'Interest' is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok for the credit risk associated with the principal
yang terutang selama periode waktu tertentu dan amount outstanding during a particular period of
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and costs
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), (e.g. liquidity risk and administrative costs), as
serta marjin keuntungan. well as profit margin.
33


(continued)

Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash
merupakan pembayaran pokok dan bunga flows are solely payments of principal and
semata (lanjutan) interest (continued)
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan are SPPI, the Bank considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini terms of the instrument. This includes assessing
termasuk menilai apakah aset keuangan whether the financial asset contains a
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat contractual term that could change the timing or
mengubah waktu atau jumlah arus kas amount of contractual cash flows such that it
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. would not meet this condition. In making the
Dalam melakukan penilaian, Bank assessment, the Bank considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverege ; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extention terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas - Terms that limit the Bank's claim to cash
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman flows from specified assets (e.g. non-
non-recourse ); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g. periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan are managed together to generate cash flows
arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin for the Bank. This may be collecting contractual
dihasilkan dengan menerima arus kas cash flows, selling financial assets or both.
kontraktual, menjual aset keuangan atau Business models are determined at a level of
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat aggregation where groups of assets are
agregasi di mana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management's
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Bank menilai model bisnis pada aset keuangan The Bank assesses the business model of
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di financial assets at least at business line level or
mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini where there are varying mandates or objectives
bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular
desk yang lebih granular (misalnya sub- product business line or desk level (i.e.
portofolio atau sub-lini bisnis). subportfolios or sub-business lines).
34


(continued)

Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, available at the date of the assessment. This
tetapi tidak terbatas pada: includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi the financial assets held within that business
dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat unit are evaluated and reported to
pemisahan yang diidentifikasi untuk management. The level of segregation
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten dengan identified for PSAK 71 classification should
bagaimana portofolio aset dipisahkan dan be consistent with how asset portfolios are
dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to senior
management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - the risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko within that business unit and in particular the
itu dikelola; dan way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether the
kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari compensation is based on the fair value of
aset yang dikelola atau pada arus kas the assets managed or on the contractual
kontraktual yang dikumpulkan). cash flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh basis of scenarios that the Bank reasonably
Bank dan tidak dalam kondisi sangat tertekan expects to occur and not under highly stressed
atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam or 'worst case' conditions. Where assets are
kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank untuk disposed of under conditions that the Bank did
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset not reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the classification of
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi existing financial assets in the portfolio are not
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang rendered inaccurate but the conditions in
diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for PSAK 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang at FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious .
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process.
35


(continued)

Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassified all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan managing those financial assets changes.
berubah.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit yang The Bank initially recognises loans and deposits
diberikan dan simpanan pada tanggal perolehan. on the date of origination.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are
awalnya diakui pada tanggal perdagangan initially recognised on the trade date at which
dimana Bank menjadi suatu pihak dalam the Bank becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instruments.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Regular way purchases and sales of financial
lazim (reguler) diakui pada tanggal perdagangan assets are recognised on the trade date at
dimana Bank memiliki komitmen untuk membeli which the Bank commits to purchase or sell
atau menjual aset tersebut. those assets.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau A financial asset or financial liability is initially
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus/less (for an item not
ditambah/dikurangi (untuk item yang tidak diukur subsequently measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi setelah profit or loss) transaction costs that are directly
pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of a financial asset
diatribusikan secara langsung atas perolehan or issuance of a financial liability. The
aset keuangan atau penerbitan liabilitas subsequent measurement of financial assets
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan and financial liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or issuance of a financial liability
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya and are incremental costs that would not have
tambahan yang tidak akan terjadi apabila been incurred if the instrument had not been
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh acquired or issued.
atau diterbitkan.
36


(continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets carried at fair value through
melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat profit or loss are initially recognised at fair value
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya and transaction costs are expensed in the profit
dibebankan pada laporan laba rugi. Aset or loss. Available-for-sale financial assets,
keuangan tersedia untuk dijual, FVOCI dan aset FVOCI and financial assets at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss are subsequently carried at fair
laporan laba rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai value. Loans and receivables and financial
wajar. Kredit yang diberikan dan piutang dan asset held to maturity are carried at amortised
aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat cost using the effective interest rate method.
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi recognised. Such transactions costs are
tersebut diamortisasi selama umur instrumen amortised over the terms of the instruments
berdasarkan metode suku bunga efektif dan based on the effective interest rate method and
dicatat sebagai bagian dari beban bunga. are recorded as part of interest expense.
(iii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (iii) Amortised cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortised cost of a financial asset or
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau financial liability is the amount at which the
liabilitas keuangan yang diukur pada saat financial asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, recognition, less principal repayments, plus or
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi less the cumulative amortisation using the
kumulatif dengan menggunakan metode suku effective interest method of any difference
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara between the initial amount recognised and the
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi maturity amount and minus any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai The impairment loss is reported as a deduction
pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan from the carrying value of the financial assets
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi, classified as amortised cost and recognised in
dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai the statement of profit or loss as impairment
kerugian penurunan nilai aset keuangan. losses on financial assets.
37


(continued)
(iii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (iii) Amortised cost measurement (continued)
(lanjutan)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga The effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan estimasi arus discounts the estimated future cash flows
kas di masa datang selama perkiraan umur dari through the expected life of the financial asset
aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika or financial liability (or, where appropriate, a
lebih tepat, digunakan periode yang lebih shorter period) to the net carrying amount at
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih initial recognition. When calculating the effective
pada saat pengakuan awal. Pada saat interest rate, the Bank estimates future cash
menghitung tingkat suku bunga efektif, Bank flows considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan financial instrument, but does not consider any
mempertimbangkan seluruh persyaratan future credit losses.
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate
transaksi dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk includes transaction costs and all fees and
lain yang dibayarkan atau diterima yang provisions paid or received that are an integral
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku part of the effective interest rate.
bunga efektif.
(iv) Pengukuran nilai wajar (iv) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction ) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants ) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak market to which the Bank has access at that
terdapat pasar utama, di pasar yang paling date. The fair value of a liability reflects its non-
menguntungkan dimana Bank memiliki akses performance risk.
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument. A
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika market is regarded as active if transactions for
transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan the asset or liability take place with sufficient
frekuensi dan volume yang memadai untuk frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
38


(continued)
(iv) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (iv) Fair value measurement (continued)
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market,
Bank menggunakan teknik penilaian dengan then the Bank uses valuation techniques that
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximise the use of relevant observable inputs
diobservasi dan relevan dan meminimalkan and minimise the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. The chosen valuation technique incorporates all
Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan of the factors that market participants would take
semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku into account in pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga instrument at initial recognition is normally the
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang transaction price, i.e., the fair value of the
diberikan atau diterima. Jika Bank menetapkan consideration given or received. If the Bank
bahwa nilai wajar pada pengakuan awal berbeda determines that the fair value at initial
dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak recognition differs from the transaction price and
dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di the fair value is evidenced neither by a quoted
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik price in an active market for an identical asset or
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya liability nor based on a valuation technique that
menggunakan data dari pasar yang dapat uses only data from observable markets, then
diobservasi, maka nilai wajar instrumen the financial instrument is initially measured at
keuangan pada saat pengakuan awal fair value, adjusted to defer the difference
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan between the fair value at initial recognition and
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan the transaction price. Subsequently, that
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, difference is recognised in profit or loss on an
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi appropriate basis over the life of the instrument
berdasarkan umur dari instrumen tersebut but no later than when the valuation is wholly
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian supported by observable market data or the
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar transaction is closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the Bank
permintaan, maka Bank mengukur aset dan measures assets and long positions at a bid
posisi long berdasarkan harga penawaran dan price and liabilities and short positions at an ask
mengukur liabilitas dan posisi short berdasarkan price.
harga permintaan.
39


(continued)
(iv) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (iv) Fair value measurement (continued)
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos liabilities measured at fair value, that are
risiko pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh exposed to market risk and credit risk that are
Bank berdasarkan eksposur netonya baik managed by the Bank on the basis of the net
terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit, diukur exposure to either market or credit risk, are
berdasarkan harga yang akan diterima untuk measured on the basis of a price that would be
menjual posisi net long (atau dibayar untuk received to sell a net long position (or paid to
mengalihkan posisi net short ) untuk eksposur transfer a net short position) for a particular risk
risiko tertentu. Penyesuaian pada level kelompok exposure. Those portfolio-level adjustments are
tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas allocated to the individual assets and liabilities
individual berdasarkan penyesuaian risiko relatif on the basis of the relative risk adjustment of
dari masing-masing instrumen individual di dalam each of the individual instruments in the
kelompok. portfolio.
(v) Penghentian pengakuan (v) Derecognition

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognises a financial asset when
pada saat hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut financial asset expire, or when it transfers the
kadaluwarsa, atau Bank mentransfer seluruh hak rights to receive the contractual cash flows on
untuk menerima arus kas kontraktual dari aset the financial asset in a transaction in which
keuangan dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh risiko dan ownership of the financial asset are transferred.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang Any interest in transferred financial assets that is
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset created or retained by the Bank is recognised
keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang as a separate asset or liability.
masih dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Dalam transaksi dimana Bank secara substansial In transactions in which the Bank neither retains
tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh nor transfers substantially all the risks and
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset rewards of ownership of a financial asset, the
keuangan, Bank menghentikan pengakuan aset Bank derecognises the asset if it does not retain
tersebut jika Bank tidak lagi memiliki control over the asset. The rights and
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan obligations retained in the transfer are
kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer recognised separately as assets and liabilities
tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau as appropriate. In transfers in which control over
liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian the asset is retained, the Bank continues to
atas aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui recognise the asset to the extent of its
aset yang ditransfer tersebut sebesar continuing involvement, determined by the
keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat extent to which it is exposed to changes in the
keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer value of the transferred asset.
adalah sebesar perubahan nilai aset yang
ditransfer.
40


(continued)
(v) Penghentian pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)

Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada related allowance for impairment losses, when
saat Bank menentukan bahwa aset keuangan the Bank determines that the financial asset is
tersebut tidak dapat ditagih seluruhnya. completely uncollectible. This determination is
Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset's
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset's
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang diberikan.
(vi) Saling hapus (vi) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the statement of
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat financial position when there is a legally
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the recognised
saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and there is an intention to settle on a
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan net basis, or realise the asset and settle the
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus liability simultaneously. The legally enforceable
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan right must not be contingent on future events
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi and must be enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal business and in the event of default in solvency
bayar, atau peristiwa kepailitan atau or bankcruptcy or the Bank or the counterparty.
kebangkrutan Bank atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
d. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai aset d. Identification and measurement of impairment on
keuangan financial assets
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank At each statement of financial position date, the Bank
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa assesses whether there is objective evidence that the
aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar financial assets not carried at FVPL are impaired.
melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan Financial assets are impaired when there is objective
nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika evidence that a loss event has occurred after the
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang initial recognition of the asset, and that the loss event
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset has an impact on the future cash flows of the asset
keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada that can be estimated reliably.
arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat
diestimasi secara handal.
41


keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan The criteria used by the Bank to determine objective
bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai evidence of impairment are as follows:
berikut:
(i) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (i) significant financial difficulties experienced by
penerbit atau pihak peminjam; the issuer or debtor;
(ii) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (ii) breach of contract, like defaults or deferred
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok principal or interest payments;
atau bunga;
(iii) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi (iii) the creditor, for economic or legal reasons in
atau hukum sehubungan dengan kesulitan connection with the financial difficulties
keuangan yang dialami pihak peminjam, experienced by the debtor, provides relief
memberikan keringanan (konsesi) pada pihak (concession) to the debtor that may not be given
peminjam yang tidak mungkin diberikan jika if the debtor does not have such difficulties;
pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
(iv) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam (iv) there is a possibility that the debtor will declare
akan dinyatakan pailit atau melakukan bankruptcy or perform other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganizations;
(v) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat (v) the loss of an active market on financial assets
kesulitan keuangan; atau as the result of financial difficulties; or
(vi) data yang dapat diobservasi mengindikasikan (vi) observable data has indicated that there is
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future
estimasi arus kas masa datang dari kelompok cash flows of the financial assets since the initial
aset keuangan sejak pengakuan awal aset recognition of the assets, although the decrease
dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat cannot be identified to the individual financial
diidentifikasi terhadap aset keuangan secara assets in the portfolio, including:
individual dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
- memburuknya status pembayaran pihak - deterioration of the payment status of the
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtor in the portfolio; and
- kondisi ekonomi nasional atau lokal yang - national or local economic conditions related
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset to the default on assets in the portfolio.
dalam kelompok tersebut.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimation of period between the occurrence of
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh events and identification of loss are determined by
manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. management for every identified portfolio. Generally,
Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 that period varies between 3 (three) and 12 (twelve)
(tiga) dan 12 (dua belas) bulan dan untuk kasus months and for specific cases, it needs longer period.
tertentu diperlukan periode yang lebih lama.
42


Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti The Bank first assesses whether an objective
obyektif mengenai penurunan nilai secara individual evidence of impairment exists individually for financial
atas aset keuangan yang signifikan secara individual, assets that are individually significant, individually or
dan secara individual atau secara kolektif untuk aset collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika individually significant. If the Bank determines that no
Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif objective evidence of impairment exists for an
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang individually assessed financial asset, whether
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan significant or not, it includes the asset in a group of
tersebut signifikan atau tidak, maka Bank financial assets with similar credit risk characteristics
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset and collectively assesses them for impairment.
keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang Assets that are individually assessed for impairment
serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut and for which an impairment loss is or continues to be
secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai recognized are not included in a collective
secara individu, dan untuk itu kerugian penurunan assessment of impairment.
nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines that loans should be evaluated
penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi individually for impairment if one of the following
salah satu kriteria di bawah ini: criteria is met:
(i) Kredit yang secara individual memiliki nilai (i) Loans which individually have significant value
signifikan dan memiliki bukti obyektif penurunan and objective evidence of impairment;
nilai;
(ii) Kredit yang direstrukturisasi. (ii) Restructured loans.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi impairment through collective evaluation if one of the
salah satu kriteria di bawah ini: following criteria is met:
(i) Kredit yang secara individual memiliki nilai (i) Loans which individually have significant value
signifikan namun tidak memiliki bukti obyektif but there is no objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
(ii) Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak (ii) Loans which individually have insignificant
signifikan. value.
Penghitungan penyisihan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment losses on
atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif financial assets are collectively evaluated on the
berdasarkan pengalaman kerugian yang lalu basis of historical loss experience. Historical loss
(historical loss experience). Historical loss experience experience is adjusted on the basis of current
disesuaikan menggunakan dasar data yang dapat observable data to reflect the effects of current
diobservasi untuk mencerminkan efek dari kondisi conditions affecting the Bank and to remove the
saat ini terhadap Bank dan menghilangkan efek dari effects of conditions in the historical period that do
masa lalu yang sudah tidak berlaku saat ini. Aset not currently exist. Financial assets are grouped on
keuangan dikelompokan berdasarkan karakteristik the basis of similar credit risk characteristics by
risiko kredit yang sama antara lain dengan considering the credit segmentation and past due
mempertimbangkan segmentasi kredit dan tunggakan status of the debtors, among others.
debitur.
43


Bank menggunakan roll rate analysis method, untuk The Bank uses roll rate analysis method to assess
menilai penyisihan kerugian penurunan nilai aset. the allowance for impairment losses. Bank uses
Bank menggunakan data historis selama 3 (tiga) historical data for 3 (three) years in calculating the
tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) Probability of Default (PD) and using 3 (three) years
dan menggunakan data historis selama 3 (tiga) tahun historical data to compute for the Loss Given Default
untuk Loss Given Default (LGD). (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar The Bank uses the fair value of collateral as the basis
arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu for future cash flow if one of the following conditions
kondisi berikut: is met:
(i) Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika (i) Loans are collateral dependent, i.e. if the source
pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; of loans repayment is only from the collateral;
(ii) Pengambilalihan agunan kemungkinan besar (ii) Foreclosure of collateral is most likely to occur
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal and supported by legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortised cost are measured as the difference
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan between the carrying amount of the financial assets
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang and present value of estimated future cash flows
didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari discounted at the financial assets' original effective
aset keuangan tersebut. interest rate.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau If the terms of a loan, receivable or HTM investment
investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi are renegotiated or otherwise modified because of
ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit financial difficulties of the borrower or issuer,
mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai impairment is measured using the original effective
diukur dengan suku bunga efektif awal yang interest rate before the modification of terms.
digunakan sebelum persyaratan diubah.
Jika kredit yang diberikan, piutang atau investasi yang If a loan, receivable or HTM investment has a
dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variable interest rate, the discount rate used to
variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk measure the impairment loss is the current effective
mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah interest rate specified in the contract.
suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan
dalam kontrak.
44


Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur As a practical guidance, the Bank can measure the
penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen impairment based on the instrument's fair value by
dengan menggunakan harga pasar yang dapat using observable market price, where the calculation
diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari of present value of the estimated future cash flows of
estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan collateralized financial asset reflects the generated
dengan agunan (collateralized financial asset) cash flow from the foreclosure of collateral net of
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari costs to acquire and sell the collateral, regardless of
pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk whether or not foreclosure is probable. Impairment
memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah losses are recognized in profit or loss and reflected in
pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau an "Allowance for impairment losses" account as a
tidak. Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui deduction from financial assets carried at amortised
dalam laporan laba rugi dan dicatat pada akun cost.
"Penyisihan kerugian penurunan nilai" sebagai
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent period, the amount of impairment
penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut loss decreases and the decrease can be related
dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang objectively to an event that occurred after the
terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti impairment was recognized (i.e. improvement in the
meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), debtor’s or issuer’s credit rating), the impairment loss
maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya that was previously recognized has to be reversed
diakui harus dipulihkan, baik secara langsung, atau either directly or by adjusting the allowance account.
dengan menyesuaikan akun cadangan. Pemulihan The reversal should not result in a carrying amount of
tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset the financial asset that exceeds what the amortised
keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi cost would have been had the impairment not been
sebelum adanya pengakuan penurunan nilai pada recognized at the date the impairment is reversed.
tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan aset The reversal amount is recognized in the current
keuangan diakui pada laporan laba rugi pada periode profit or loss.
berjalan.
Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia Impairment losses on AFS marketable securities are
untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian recognized by transferring the cumulative loss that
kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam has been recognized directly in equity to profit or
ekuitas ke dalam laporan laba rugi. Jumlah kerugian loss. The cumulative loss that has been removed
kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui from equity and recognized in profit or loss is the
pada laporan laba rugi merupakan selisih antara biaya difference between the acquisition cost (net of any
perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan principal repayment and amortization) and the current
amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian fair value, less any impairment loss on that financial
penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya asset previously recognized in profit or loss.
telah diakui pada laporan laba rugi.
45


Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen If, in a subsequent period, the fair value of a debt
utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia instrument classified as AFS securities increases and
untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut the increase can be objectively related to an event
dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa occurring after the impairment loss was recognized in
yang terjadi setelah pengakuan kerugian nilai pada the profit or loss, the impairment loss is reversed and
laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai recognized in the period it occurred.
tersebut harus dipulihkan dan diakui pada periode
terjadinya.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial assets
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar continues to be recognized using the original rate of
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus interest used to discount the future cash flows for the
kas masa datang dalam pengukuran kerugian purpose of measuring the impairment loss.
penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in the
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada periode current period are credited by adjusting the allowance
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun for impairment losses accounts. Recoveries of written-
penyisihan kerugian penurunan nilai. Penerimaan off loans from previous period are recorded as
kembali atas aset keuangan yang telah operational income other than interest income.
dihapusbukukan pada periode sebelumnya dicatat
sebagai pendapatan operasional selain bunga.
Untuk aset keuangan syariah, Bank menerapkan PBI For the sharia financial assets, Bank applies PBI
No.8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 yang mana No.8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006 wherein
dalam pasal-pasal tertentu telah diubah dengan PBI certain articles have been amended by PBI
No.9/9/2007 tanggal 18 Juni 2007 dan PBI No.9/9/2007 dated June 18, 2007 and PBI
No.10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 serta No.10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008 and
PBI No.13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 regarding
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Asset Quality Rating for Commercial Banks
melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Conducting Business Based on Sharia Principles for
Syariah dalam menentukan kerugian penurunan nilai. determination of impairment losses.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menerbitkan peraturan Financial Services Authority (OJK) published a new
OJK baru No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November OJK regulation No.16/POJK.03/2014 dated
2014 dan Surat Edaran OJK No.8/SEOJK.03/2015 November 18, 2014 and OJK Circular Letter
tanggal 10 Maret 2015 tentang Penilaian Kualitas No.8/SEOJK.03/2015 dated March 10, 2015
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. concerning Asset Quality Rating for Islamic Banks
and Business Unit Sharia.
Aset produktif syariah terdiri dari giro pada Bank The productive assets consist of current account with
Indonesia dan bank lain, piutang dan pembiayaan, Bank Indonesia and other banks, receivable and
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain serta financing, placement with Bank Indonesia and other
komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit. banks and commitment and contingencies with credit
risk.
46


Persentase minimum penyisihan kerugian/

Klasifikasi Minimum percentage of allowance for possible losses Classification
Lancar *) 1% Current *)
Dalam perhatian khusus 5% Special mention
Kurang lancar 15% Substandard
Diragukan 50% Doubtful
Macet 100% Loss
*) *)
kecuali untuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia except for Bank Indonesia Deposit Facility
Syariah, Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Syariah (FASBI) Sharia, Certificates of Bank Indonesia
dan aset produktif yang dijamin dengan agunan (SBI) Sharia and earning assets secured by
tunai sesuai ketentuan Bank Indonesia. cash collateral based on Bank Indonesia
regulations.
Aset produktif dan transaksi rekening administratif Productive assets and off-balance sheet transactions
yang mempunyai risiko pembiayaan dengan klasifikasi with credit risk classified as current and special
lancar dan dalam perhatian khusus sesuai dengan mention in accordance with Bank Indonesia
peraturan Bank Indonesia digolongkan sebagai aset regulations are considered as performing productive
produktif dan transaksi rekening administratif yang assets and off-balance sheet transactions. On the
tidak bermasalah. Sedangkan untuk aset produktif other hand, productive assets and off balance sheet
dan transaksi rekening administratif yang mempunyai transactions with credit risk classified as substandard,
risiko pembiayaan dengan klasifikasi kurang lancar, doubtful, and loss are considered as non-performing
diragukan, dan macet digolongkan sebagai aset productive assets and off-balance sheet transactions.
produktif dan transaksi rekening administratif
bermasalah.
Penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Impairment of commitments and contingencies
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI) In accordance with Bank Indonesia Letter
No.13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) tanggal 23 Desember No.13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) dated December 23,
2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk 2011, Bank is not required to provide an allowance
penyisihan penghapusan atas aset non-produktif dan for impairment losses on non-productive assets and
transaksi rekening administrasi (komitmen dan administrative account transactions (commitments
kontinjensi), namun Bank tetap harus menghitung and contingencies), but the Bank should still calculate
penyisihan kerugian penurunan nilai mengacu pada the allowance for impairment losses in accordance
standar akuntansi yang berlaku. with the applicable accounting standards.
47


Penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Impairment of commitments and contingencies
(lanjutan) (Continued)
PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”, In compliance with PSAK 48 (revised 2014),
mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai “Impairment in Asset Value”, asset values are
aset untuk setiap penurunan dan penghapusan ke reviewed for any impairment and possible write-down
nilai wajar jika keadaan menunjukkan bahwa nilai to their fair values whenever events or changes in
tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, circumstances indicate that the carrying value may
pemulihan kerugian penurunan nilai diakui apabila not be fully recovered. On the other hand, a reversal
terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak of an impairment loss is recognized whenever there is
lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui indication that the asset is not impaired anymore. The
sebagai beban (pendapatan) pada laporan laba rugi amount of impairment loss (reversal of impairment
dan penghasilan komprehensif lain periode berjalan. loss) is recognized in the current period’s statements
of profit or loss and other comprehensive income.
Nilai tercatat aset ditelaah kembali dan dilakukan The carrying values of assets are reviewed for
penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau impairment when events or changes in circumstances
perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not be
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable. Any impairment loss is recognized in the
Setiap rugi penurunan atau pemulihan nilai diakui statements of profit or loss and other comprehensive
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income in the current period.
lain periode berjalan.
Taksiran kerugian atas transaksi rekening Estimated losses from off-balance-sheet transactions
administratif disajikan sebagai estimasi kerugian atas are presented as estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi pada laporan posisi and contingencies on the statements of financial
keuangan. position.
Penyesuaian atas penyisihan kerugian penurunan Adjustments to the allowance for impairment losses
nilai dari taksiran kerugian atas transaksi rekening from the estimated losses from administrative
administratif dicatat dalam periode dimana accounts transaction are reported in the period such
penyesuaian tersebut diketahui atau dapat ditaksir adjustments become known or can be reasonably
secara wajar. Penyesuaian ini termasuk penambahan estimated. These adjustments include additional
penyisihan kerugian penurunan nilai aset produktif allowance for impairment losses from productive
dan penambahan taksiran kerugian atas transaksi assets and additional estimated losses from
rekening administratif, maupun pemulihan aset yang administrative accounts transactions, as well as
telah dihapusbukukan sebelumnya. recoveries of previously written-off assets.
Transaksi komitmen dan kontinjensi dihapusbukukan The commitment and contingent transactions written-
dari penyisihan kerugian pada saat manajemen off are charged to the allowance for impairment
berpendapat bahwa transaksi komitmen dan losses when management believes that they are
kontinjensi tersebut tidak dapat tertagih lagi. definitely uncollectible.
48


PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui PSAK 71 requires a loss allowance to be recognised
sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (12- at an amount equal to either 12-month expected
month ECL) atau kerugian kredit ekspektasian credit losses (ECL) or lifetime ECLs. Lifetime ECLs
sepanjang umur aset keuangan (lifetime ECL). are the ECLs that result from all possible default
Lifetime ECL adalah kerugian kredit ekspektasian events over the expected life of a financial
yang berasal dari semua kemungkinan kejadian gagal instrument, whereas 12-month ECLs are the portion
bayar sepanjang umur ekspektasian suatu instrumen of ECLs that result from default events that are
keuangan, sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari possible within the 12 months after reporting date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Credit Expected Credit Losses (ECL) are recognized for all
Losses (ECL) diakui untuk seluruh instrumen utang financial debt instruments, loan commitments and
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan keuangan financial guarantees that are classified as hold to
yang diklasifikasikan sebagai hold to collect/ hold to collect/hold to collect and sell and have cash flows
collect and sell dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian that are solely payments of principal and interest.
kredit ekspektasian tidak diakui untuk instrumen Expected credit losses are not recognized for equity
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. instruments designated at FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks probability of default (PD), loss utilize the probability of default (PD), loss given
given default (LGD) dan exposure at default (EAD), default (LGD) and exposureat default (EAD) metrics,
yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. discounted using the effective interest rate.
- Probability of Default (PD) - Probability of Default (PD)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to 12
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal months from the reporting date (Stage 1) or over
laporan (Stage 1) atau sepanjang umur (Stage 2 the lifetime of the product (Stage 2 and 3) and
dan 3) dan digabungkan pada dampak asumsi incorporating the impact of forward-looking
ekonomi masa depan yang memiliki risiko kredit. economic assumptions that have an effect on
PD diestimasikan pada point in time dimana hal credit risk. PD is estimated at a point in time that
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. means it will fluctuate in line with the economic
cycle.
- Loss Given Default (LGD) - Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana hal represents the difference between the
ini mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those that the
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus Bank expects to receive. The Bank estimates
kas yang diharapkan untuk diterima. Bank LGD based on the historical recovery rates and
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis considers the recovery of any collateral that is
dari tingkat pemulihan dan memperhitungkan integral to the financial assets, taking into
pemulihan yang berasal dari jaminan terhadap account forward looking economic assumptions
aset keuangan dengan mempertimbangkan if relevant.
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
49


(continued)
- Exposure at Default (EAD) - Exposure at Default (EAD)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal The expected balance sheet exposure at the
bayar dengan mempertimbangkan bahwa time of default, taking into account that expected
perubahan ekspektasi yang diharapkan selama change in exposure over the lifetime of the
masa eksposur. Hal ini menggabungkan dampak exposure. This incorporates the impact of
penarikan fasilitas yang committed pembayaran drawdowns of committed facilities, repayments
pokok dan bunga, amortisasi dan pembayaran of principal and interest, amortization and
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi prepayments, together with the impact of
ekonomi masa depan jika relevan. forward looking economic assumptions where
relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal instrumen ECL are recognised at the time of initial recognition of
keuangan dan merepresentasikan kekurangan kas a financial instrument and represent the lifetime cash
sepanjang umur aset yang timbul dari kemungkinan shortfalls arising from possible default events up to
gagal bayar di masa yang akan datang dalam kurun twelve months into the future from the reporting date.
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. ECL ECL continue to be determined on this basis until
terus ditentukan oleh dasar ini sampai timbul there is either a significant increase in the credit risk
peningkatan risiko kredit yang signifikan pada of an instrument or the instrument becomes credit-
instrumen tersebut atau instrumen tersebut telah impaired. If an instrument is no longer considered to
mengalami penurunan nilai kredit. Jika suatu exhibit a significant increase in credit risk, ECL will
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan revert to being determined on a 12-month basis.
peningkatan risiko kredit yang signifikan, maka ECL
dihitung kembali berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant increase
kredit yang signifikan (SICR) sejak pengakuan awal, in credit risk (SICR) since initial recognition, an
kerugian kredit ekspektasian diakui atas kejadian expected credit loss provision is recognised for
gagal bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur default events that may occur over the lifetime of the
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko kredit dinilai asset. Significant increase in credit risk is assessed
dengan membandingkan risiko gagal bayar atas by comparing the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal reporting date to the risk of default at origination (after
bayar saat pengakuan awal (setelah taking into account the passage of time). Significant
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun does not mean statistically significant nor is it
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan secara assessed in the context of changes in ECL. Whether
statistik, juga tidak dinilai dalam konteks perubahan a change in the risk of default is significant or not is
dalam ECL. Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai assessed using quantitative factors. Financial assets
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan faktor that are 30 or more days past due and not
kuantitatif. Aset keuangan dengan tunggakan 30 hari creditimpaired will always be considered to have
atau lebih dan tidak mengalami penurunan nilai akan experienced a significant increase in credit risk.
selalu dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
50


(continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Khusus untuk debitur yang terkena dampak COVID- Specifically for debtors impacted by COVID-19 and
19 dan dalam program restrukturisasi COVID-19, under COVID-19 restructuring program, in term of the
maka untuk perhitungan ECL tidak secara otomatis ECL calculation, it may not automatically trigger a
memicu peningkatan risiko kredit yang signifikan. significant increase in credit risk.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
atau gagal bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai (atau Financial assets that are credit impaired (or in
gagal bayar) merupakan aset yang setidaknya telah default) represent those that are at least 90 days past
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari atas pokok due in respect of principal and/or interest. Financial
dan/atau bunga. Aset keuangan juga dianggap assets are also considered to be credit impaired
mengalami penurunan nilai kredit dimana debitur where the debtors are unlikely to pay on the
kemungkinan besar tidak akan membayar dengan occurrence of one or more observable events that
terjadinya satu atau lebih kejadian yang teramati yang have a detrimental impact on the estimated future
memiliki dampak menurunkan jumlah estimasi arus cash flows of the financial asset. Loss provisions
kas masa depan dari aset keuangan tersebut. against credit impaired financial assets are
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap aset determined based on an assessment of the
keuangan yang mengalami penurunan nilai ditentukan recoverable cash flows under a range of scenarios,
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang dapat including the realisation of any collateral held where
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, termasuk appropriate. The ECL will reflect weighted average of
realisasi jaminan yang dimiliki jika memungkinkan. the scenarios based on the probability of the relevant
ECL akan mencerminkan rata-rata tertimbang dari scenario to occur. The loss provisions held represent
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario yang the difference between the present value of the cash
relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian penurunan flows expected to be recovered, discounted at the
nilai merupakan selisih antara nilai sekarang dari arus instrument's original effective interest rate, and the
kas yang diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan gross carrying value of the instrument prior to any
pada suku bunga efektif awal, dan nilai tercatat bruto credit impairment.
instrumen sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring expected
kerugian kredit ekspektasian adalah periode yang credit loss is the shorter of the expected life and the
lebih pendek antara umur ekspektasian dan periode contractual term of the financial asset. The expected
kontrak aset keuangan. Umur ekspektasian dapat life may be impacted by prepayments and the
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan periode maximum contractual term by extension options. For
kontrak maksimum melalui opsi perpanjangan certain revolving portfolios, including credit cards, the
kontrak. Untuk portofolio revolving tertentu, umur expected life is assessed over the period that the
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana Bank Bank is exposed to credit risk (which is based on the
terekspos dengan risiko kredit (berdasarkan durasi length of time it takes for credit facilities to be
waktu yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), withdrawn) rather than the contractual term.
bukan sepanjang periode kontrak.
51


(continued)
atau gagal bayar (Stage 3) (lanjutan) (continued)
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the balance
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset sheet amount reflects the gross asset less the
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. Untuk expected credit losses. For debt instruments held at
instrumen utang dalam kategori FVOCI, saldo di FVOCI, the balance sheet amount reflects the
neraca mencerminkan nilai wajar dari instrumen, instrument's fair value, with the expected credit loss
dengan cadangan kerugian kredit ekspektasian allowance held as a separate reserve within other
dibukukan terpisah sebagai cadangan pada comprehensive income.
pendapatan komprehensif lain.
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian To determine the expected credit loss, these
komponen-komponen ini akan diperhitungkan secara components are multiplied together and discounted to
bersama-sama dan didiskontokan ke tanggal laporan the balance sheet date using the effective interest
keuangan menggunakan diskonto berdasarkan suku rate as the discount rate.
bunga efektif.
Ketika ada sejumlah kewajiban debitur yang dianggap Where any amount is considered irrecoverable, a
tidak bisa diselesaikan, maka cadangan kerugian Stage 3 credit impairment provision is raised. This
penurunan nilai kredit Stage 3 akan dibuat. Stage 3 provision is the difference between the loan
Cadangan kerugian penurunan nilai Stage 3 ini carrying amount and the probability weighted present
adalah selisih antara jumlah pinjaman yang tercatat value of estimated future cash flows, reflecting
dan probabilitas tertimbang nilai sekarang dari minimum 3 scenarios (among others typically the
estimasi arus kas masa depan yang telah dihitung best, worst or most likely recovery outcomes) where
menggunakan tiga skenario (antara lain dari hasil the Bank assigns individual probability weighting for
penyelesaian terbaik, terburuk atau yang paling each recovery scenario that has been identified
mungkin) dimana Bank akan memberikan bobot based on the workout plan for each individual
probabilitas individu untuk setiap skenario pemulihan debtors. The cash flows projection include realisable
yang diidentifikasi berdasarkan rencana workout collateral, the values used will incorporate the impact
untuk masing-masing debitur individu. Proyeksi arus of forward looking economic information. The
kas juga mencakup jaminan yang dapat direalisasi, individual circumstances of each debtor are
nilai-nilai yang digunakan akan memperhitungkan considered when estimates future cash flows and
dampak dari informasi ekonomi di masa mendatang timing of future recoveries which involve significant
(forward looking ). Keadaan dari masing-masing judgment.
debitur secara individu dipertimbangkan ketika
memperkirakan arus kas masa depan dan kapan
penyelesaian kewajiban diterima dengan memasukan
unsur pertimbangan yang signifikan.
52


(continued)
atau gagal bayar (Stage 3) (lanjutan) (continued)
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen kredit Expected credit loss on loan commitments and
yang diberikan dan jaminan keuangan diakui pada financial guarantees is recognised as other liabilities.
liabilitas lain-lain. Jika instrumen keuangan mencakup Where a financial instrument includes both financial
komponen aset keuangan dan komitmen yang belum asset and an undrawn commitment and it is not
ditarik dan tidak dapat dipisahkan atas kerugian kredit possible to separately identify the expected credit
ekspektasian pada komponen ini, jumlah kerugian loss on these components, expected credit loss
kredit atas komitmen tersebut diakui bersamaan amounts on the loan commitment are recognised
dengan kerugian kredit atas aset keuangan. Dalam together with expected credit loss amounts on the
kondisi jumlah kerugian kredit ekspektasian gabungan financial asset. To the extent the combined expected
melebihi jumlah tercatat bruto dari aset keuangan, credit loss exceeds the gross carrying amount of the
maka kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai financial asset, the expected credit loss is recognised
liabilitas lain-lain. as other liabilities.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and other
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan banks are stated at amortised cost using the effective
metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan interest method less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Sebelum 1 Januari 2020, Before January 1, 2020, current accounts with Bank
giro pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks are classified as loans
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan and receivables.
piutang.
Mulai 1 Januari 2020, giro pada Bank Indonesia dan Starting January 1, 2020, current accounts with Bank
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Indonesia and other banks are classified as
diamortisasi (amortised cost ). amortised cost.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain f. Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
terdiri dari fasilitas simpanan Bank Indonesia (FASBI), consist of deposit facility, sharia deposit facility, sukuk
FASBI Syariah, sukuk Bank Indonesia, negotiable Bank Indonesia, negotiable certificate deposits,
certificate deposits , deposit on call, call money dan deposit on call, call money and savings deposits.
tabungan.
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan Placements with Bank Indonesia are stated at the
sebesar saldo penempatan dikurangi dengan outstanding balances net of unearned interest
pendapatan bunga yang ditangguhkan. income.
Sebelum 1 Januari 2020, penempatan pada bank lain Before January 1, 2020, placements with other banks
dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi are stated at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest method less allowance for impairment losses.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
53


f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain f. Placements with Bank Indonesia and other banks
Mulai 1 Januari 2020, penempatan pada Bank Starting January 1, 2020, placements with Bank
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai biaya Indonesia and other banks are classified as
perolehan diamortisasi (amortised cost ). amortised cost.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus transaction costs
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable and an additional cost to
dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh acquire the financial asset and after initial recognition
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal are stated at amortised cost using the effective
dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi interest method less allowance for impairment losses.
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai.
g. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali g. Securities purchased under resale agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements are
disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali presented as receivables at the agreed resale price
yang disepakati dikurangi dengan selisih antara harga net of the difference between the purchase price and
beli dan harga jual kembali yang disepakati agreed resale price (unearned interest income) and
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan allowance for impairment losses. The difference
penyisihan kerugian penurunan nilai. Selisih antara between the purchase price and the agreed resale
harga beli dan harga jual kembali yang disepakati price are amortised using effective interest rate as
tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku interest income over the period, commencing from
bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama the acquisition date to the resale date.
jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat
dijual kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada Securities purchased under resale agreements are
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, attributable transaction costs, if any, and
jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya subsequently measured at their amortised cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode the effective interest method less allowance for
suku bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Sebelum 1 Januari 2020, efek-efek yang dibeli Before January 1, 2020, securities purchased under
dengan janji dijual kembali (reverse repo ) resell agreement (reverse repo) are classified as
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan loans and receivables.
piutang.
Mulai 1 Januari 2020, efek-efek yang dibeli dengan Starting January 1, 2020, securities purchased under
janji dijual kembali (reverse repo ) diklasifikasikan resell agreement (reverse repo) are classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi (amortised amortised cost.
cost ).
54


h. Efek-efek untuk tujuan investasi h. Marketable securities

Efek-efek untuk tujuan investasi disajikan sebesar Marketable securities are stated at cost adjusted for
biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi unamortised premium and/or discount. Premium or
dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi discount is amortised using effective interest method.
atau diskonto diamortisasi dengan menggunakan If it is probable that the cost (including amortization of
metode suku bunga efektif. Bila terjadi penurunan nilai premium and/or discount) of such marketable
wajar dibawah biaya perolehan (termasuk amortisasi securities will not be fully recovered, a permanent
premi dan/atau diskonto) yang bersifat permanen, decline in value is considered to have occurred and
maka biaya perolehan efek-efek yang bersangkutan the individual security is written down to its fair value.
diturunkan sebesar nilai wajarnya. Jumlah penurunan Any such write-down is recognized as loss in the
nilai tersebut diakui pada laporan laba rugi periode current period’s profit or loss.
berjalan.
Bila terjadi penjualan atau reklasifikasi dalam jumlah Any sale or reclassification of more than an
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan dari efek- insignificant amount of held-to-maturity investment
efek untuk tujuan investasi yang dimiliki hingga jatuh securities which are (a) not close to their maturity, (b)
tempo yang (a) belum mendekati tanggal jatuh tempo, before the substantial collection of the financial asset
(b) sebelum diperolehnya jumlah pokok aset principal and (c) not an isolated event that is beyond
keuangan secara substansial dan (c) bukan kejadian the entity's control, non-recurring and can not be
yang berada di luar kendali entitas, tidak berulang dan fairly anticipated by the entity, would result in the
tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh entitas akan reclassification of all held-to-maturity investment
menyebabkan reklasifikasi atas semua efek-efek securities as available-for-sale, and prevent the Bank
untuk tujuan investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo from classifying investment securities as held-to-
ke dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Bank maturity for the current and the following two financial
tidak diperkenankan untuk mengklasifikasikan efek- years.
efek untuk tujuan investasi sebagai dimiliki hingga
jatuh tempo untuk tahun berjalan dan untuk kurun
waktu dua tahun mendatang.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jika The allowance for impairment losses is provided if
terdapat bukti obyektif penurunan nilai. Penyisihan there is an objective evidence of impairment. The
kerugian penurunan nilai dan perubahan nilai wajar allowance for impairment losses and changes in fair
disajikan sebagai penambah/pengurang terhadap value are presented as additions to/deductions from
efek-efek. the outstanding balance of marketable securities.
Efek-efek untuk tujuan investasi diklasifikasikan ke Investment securities are classified as held-to-
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. maturity.
Setelah pengakuan awal, investasi diukur pada biasa Subsequently, investment measured at amortised
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode cost using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
55


i. Kredit yang diberikan i. Loans

Kredit yang diberikan diukur pada biaya perolehan Loans are measured at amortised cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method, less allowance for
efektif, dikurangi dengan penyisihan kerugian impairment losses. amortised cost is calculated by
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung taking into account any discount or premium on
dengan memperhitungkan diskonto atau premi pada acquisition and transaction costs that are an integral
saat akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan part of effective interest rate. The amortization is
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. recognized in profit or loss. Allowance for impairment
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi. Penyisihan losses is provided if there is an objective evidence of
kerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti impairment.
obyektif penurunan nilai.
Kredit sindikasi Syndicated loans

Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit Syndicated loans are stated at amortised cost in
sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan accordance with the risk borne by the Bank.
diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring

Bank hanya dapat melakukan restrukturisasi kredit The Bank can only perform loan restructuring for
terhadap debitur jika memenuhi kriteria sebagai debtors if certain criteria are met:
berikut:
(i) Debitur mengalami kesulitan pembayaran pokok (i) The debtors had difficulties payment of principal
dan/atau bunga kredit. and/or loan interest.
(ii) Debitur memiliki prospek usaha yang baik dan (ii) The debtors has a good prospect and has ability
mampu memenuhi kewajiban setelah kredit to fulfil loan after restructured.
direstrukturisasi.
Setelah syarat dan ketentuan kredit direnegosiasi, After the terms of loans have been renegotiated, any
penurunan nilai diukur dengan menggunakan suku impairment is measured using the original effective
bunga efektif awal yang dihitung sebelum persyaratan interest rate as calculated before the modification of
dimodifikasi dan kredit tersebut tidak lagi dianggap terms and the loan is no longer considered past due.
menunggak. Manajemen akan melakukan Management continuously reviews renegotiated
penelaahan ulang atas kredit yang direnegosiasi loans to ensure that all criteria are met and that future
secara berkelanjutan untuk memastikan bahwa payments are likely to occur. The loans continue to
semua kriteria terpenuhi dan pembayaran di masa be subject to an individual or collective impairment
datang akan terjadi. Evaluasi penurunan nilai assessment, following the impairment assessment of
individual atau kolektif akan terus dilakukan untuk loans.
kredit tersebut, mengikuti evaluasi penurunan nilai
atas kredit.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang Losses on loan restructuring in respect of
berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya modification of the terms of the loans are recognized
diakui bila nilai tunai penerimaan kas masa depan only if the cash value of total future cash receipts
yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang specified in the new terms of the loans, including both
baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan receipts designated as interest and those designated
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari as loan principal, are less than the recorded amounts
nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum of loans before restructuring.
restrukturisasi.
56


i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)

Kredit yang dihapus buku Loans written-off

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak Loans are written-off when there is no realistic
terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Bank’s normal
pengembalian kredit atau hubungan normal antara relationship with the borrowers has ceased to exist.
Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak When loans are deemed uncollectible, they are
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebet written-off against the related allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai. Penerimaan impairment losses. The recoveries of written-off
kembali atas kredit yang telah dihapusbukukan, pada loans, in current period is credited by adjusting the
periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan allowance for impairment losses accounts.
akun penyisihan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off loans from previous period
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang are recorded as operational incomes other than
telah dihapusbukukan pada periode sebelumnya interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga.
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar at amortised cost or fair value depending on the
sesuai dengan klasifikasinya masing-masing. Untuk respective classification. For loan which classified as
kredit yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai amortised cost is subsequently measured using the
biaya perolehan diamortisasi, setelah pengakuan awal effective interest method. While for loans which
diukur menggunakan suku bunga efektif. Sedangkan classified as fair value through profit or loss are
untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan subsequently carried at fair value, with gains or
sebagai FVTPL, setelah pengakuan awal diukur pada losses arising from changes in fair value are recorded
nilai wajar dimana keuntungan atau kerugian atas in net trading income.
perubahan nilai wajar dicatat pada pendapatan
transaksi perdagangan-bersih.
Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah The Bank accounts for troubled debtrestructuring in
berdasarkan jenis restrukturisasi. accordance with the type of restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang In troubled debt restructuring which involves a
dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk repossesion of assets (including an equity interest of
kepentingan ekuitas debitur), Bank mencatat aset the debtor), the Bank records those assets (including
tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) sebesar nilai an equity interest) at their fair values at the time of
wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai restructuring. The excess of the carrying amount of
tercatat kredit yang diberikan di atas nilai wajar aset the loans over the fair value of assets received less
yang diterima setelah dikurangi estimasi biaya untuk estimated costs to sell, is recognised as a loss in the
menjual aset tersebut, diakui sebagai kerugian dalam current year profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
57


i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)

(continued)
Saat arus kas kontraktual atas aset keuangan When the contractual cash flows of a financial asset
direnegosiasi atau dimodifikasi dan renegosiasi atau are renegotiated or otherwise modified and the
modifikasi tersebut tidak menghasilkan penghentian renegotiation or modification does not result in the
pengakuan aset keuangan, Bank menghitung ulang derecognition of that financial asset, the Bank shall
jumlah tercatat bruto aset keuangan dan mengakui recalculate the gross carrying amount of the financial
keuntungan atau kerugian yang timbul dari modifikasi asset and shall recognise a modification gain or loss
dalam laporan laba rugi. Jumlah tercatat bruto aset in profit or loss. The gross carrying amount of the
keuangan dihitung ulang sebagai nilai kini dari arus financial asset shall be recalculated as the present
kas kontraktual yang telah direnegosiasi atau value of the renegotiated or modified contractual cash
dimodifikasi yang didiskontokan dengan suku bunga flows that are discounted at the financial asset's
efektif awal aset keuangan. Biaya atau pendapatan original effective interest rate. Any costs or fees
jasa yang terjadi mengubah jumlah tercatat aset incurred adjust the carrying amount of the modified
keuangan yang telah dimodifikasi dan diamortisasi financial asset and are amortised over the remaining
selama sisa jangka waktu aset keuangan term of the modified financial asset.
modifikasian tersebut.
j. Pembiayaan syariah j. Sharia financing

Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaan syariah Loans include sharia financing, which consists of
yang terutama terdiri dari piutang syariah, pembiayaan sharia receivables, mudharabah financing,
mudharabah, pembiayaan musyarakah dan qardh. musyarakah financing and qardh.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbul dari Sharia receivables resulted from transactions based
transaksi berdasarkan akad-akad murabahah, rahn on murabahah, rahn and qardh agreements.
dan qardh.
Pembiayaan mudharabah adalah akad kerjasama Mudharabah financing is an agreement between

usaha antara Unit Syariah dan nasabah dimana Unit Syariah Unit and the customer in which Syariah Unit
Syariah menyediakan dana, sedangkan nasabah as the owner of the fund and the customer as
bertindak selaku pengelola, yang dilakukan business executor is conducted based on revenue
berdasarkan prinsip bagi hasil dengan nisbah (porsi sharing principle (nisbah) with agreed revenue
bagi hasil) yang telah disepakati. sharing ratio.
Pembiayaan musyarakah adalah akad antara Unit Musyarakah financing is an agreement between
Syariah dan nasabah untuk melakukan usaha tertentu Syariah Unit and the customer to have a joint venture
dalam suatu kemitraan dimana masing-masing pihak in a partnership where each party contributes funds
memberikan kontribusi dana dengan pembagian with profit and loss sharing based on agreement and
keuntungan sesuai dengan kesepakatan, sedangkan losses will be borne proportionally based on capital
kerugian ditanggung secara proporsional sesuai contribution.
dengan kontribusi dana.
58


j. Pembiayaan syariah (lanjutan) j. Sharia financing (continued)

Pembiayaan mudharabah dan musyarakah dalam Mudharabah and musyarakah financing in form of
bentuk kas dicatat sebesar jumlah yang dibayarkan, cash are stated payment amount, while in case the
sedangkan apabila pembiayaan dalam bentuk non- financing in for of non-cash are recorded at fair value.
kas dicatat sebesar nilai wajar dan jika nilai wajar If fair value exceeded the book value, the difference
lebih besar daripada nilai buku, maka selisih tersebut are recognized as deferred income and amortised
diakui sebagai keuntungan yang ditangguhkan dan along with contract period, and recognized as loss
diamortisasi selama masa akad atau diakui sebagai when the fair value below the book value.
kerugian pada saat terjadinya apabila nilai wajar lebih Mudharabah and musyarakah financing are
kecil daripada nilai tercatat. Pembiayaan mudharabah presented at carrying amount.
dan musyarakah disajikan sebesar nilai tercatat.
Murabahah adalah pembiayaan dalam bentuk Murabahah is a financing in the form of sale/purchase
transaksi jual beli barang dengan harga jual sebesar of goods with the selling price equal to cost of the
biaya perolehan barang ditambah keuntungan yang goods plus agreed profit margin. Murabahah
disepakati. Piutang murabahah dinyatakan sebesar receivables are stated at the amount of receivables
jumlah piutang setelah dikurangi dengan ”marjin yang less unrealized deferred margin and allowance for
ditangguhkan” yang belum direalisasikan dan losses.
penyisihan kerugian.
Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang Rahn is the exchange of goods or assets from
atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang customers to the bank for money. Goods or the
sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan mortgaged property is valued in accordance with the
tersebut dinilai sesuai dengan harga pasar dikurangi market price minus a certain percentage as the
persentase tertentu dan sebagai imbalannya Bank Bank’s fees for the Bank to obtain ujrah (benefits)
mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui pada saat and is recognized when received.
diterima.
Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan Qardh is a loan/borrowing funds without any agreed
yang diperjanjikan dengan liabilitas pihak meminjam consideration wherein the borrower has the obligation
mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus to return the principal of the loan at lump sum or on
atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. installment over a certain period.
k. Penyertaan saham k. Investment in shares

Penyertaan saham merupakan penanaman dana Investments in shares represent investments in non-
dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik publicly listed companies engaged in the financial
yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak services industry held for long-term purposes,
melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang, including temporary investments in a restructuring of
termasuk penyertaan sementara dalam rangka loans or other.
restrukturisasi pinjaman yang diberikan atau lainnya.
59


k. Penyertaan saham (lanjutan) k. Investment in shares (continued)

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Associates are all entities over which the Bank has
Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak significant influence, but does not have control.
memiliki kendali atas entitas-entitas tersebut. Dalam Generally, the Bank’s shareholding is between 20%
hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase and 50% of the voting rights. Investments in shares in
kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. associates are accounted for under the equity
Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat method and are initially recognized at cost and
dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of
sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan the associated companies less dividends received
bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan after the acquisition date.
asosiasi sesuai dengan jumlah persentase
kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan
dividen sejak tanggal akuisisi.
Untuk penyertaan saham dengan persentase Investments in shares with an ownership interest
kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode below 20% are recorded based on the cost method.
biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat Under this method, investments in shares are carried
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan at cost less allowance for impairment losses, and has
kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh no significant influence. Dividend income is
yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat recognized when the decision to distribute the
keputusan pembagian dividen diumumkan. dividend is declared.
Penyertaan saham di perusahaan asosiasi dengan Investments in shares in associated company

persentase kepemilikan 20,00% sampai dengan represent ownership interests of 20.00% to 50.00%
50,00% dicatat dengan metode ekuitas yaitu are recorded using the equity method. Under this
penyertaan dicatat sebesar biaya perolehan method, investments are recorded at cost and
disesuaikan dengan bagian Bank atas ekuitas adjusted for the Bank’s proportionate share in the net
perusahaan asosiasi dan dikurangi dengan equity of the investees and reduced by dividends
penerimaan dividen sejak tanggal perolehan, earned starting from the acquisition date net of
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan The allowance for impairment losses on investments
saham dibentuk apabila berdasarkan pendapat in shares is made when in the opinion of the
manajemen terdapat penurunan nilai secara management, there is a permanent decline in the
permanen atas nilai penyertaan. value of the investment.
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan sebagai Investments in shares classified as financial asset
aset keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat pada which held for sale is measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan sebagai Investments in shares classified as financial asset
aset keuangan yang dimiliki tidak untuk dijual dicatat which are not held for sale is measured at fair value
pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif through other comprehensive income.
lain.
l. Aset tetap dan penyusutan l. Fixed assets and depreciation

Berdasarkan PSAK 16 (penyesuaian 2015) "Aset Based on PSAK 16 (adjustment 2015) "Fixed
Tetap", dalam mengukur aset tetap, Bank dapat Assets", in a measure fixed assets, The Bank can
menggunakan model revaluasi (revaluation model) use the revaluation model or the cost model.
atau model biaya (cost model) .
60


l. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) l. Fixed assets and depreciation (continued)
Efektif 1 Januari 2012, Bank mengubah kebijakan Effective January 1, 2012, the Bank has changed its
akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam accounting policy from cost model to revaluation
pengukuran aset tetap. Perubahan kebijakan model on measurement of fixed assets. The changes
akuntansi ini dilakukan secara prospektif sejak in this accounting policy is applied prospectively
tanggal 1 Januari 2012. since January 1, 2012.
Aset tetap disajikan pada nilai revaluasian dikurangi Fixed assets are stated at their revalued amount, it is
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan the fair value at the date of revaluation less
nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasian. accumulated depreciation and accumulated
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup impairment losses occurring after the date of
regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak revaluation. Revaluation carried out with sufficient
berbeda secara material dari jumlah yang ditentukan regularity to ensure that regular carrying amount does
dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal not differ materially from the amount determined
pelaporan. Tanah tidak disusutkan. using fair value at reporting date. Land is not
depreciated.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi aset tetap The increase from the revaluation of fixed assets are
tersebut dikreditkan ke pendapatan komprehensif recognized as other comprehensive income and
lainnya dan terakumulasi di surplus revaluasi pada accumulated to revaluation surplus in equity, unless
bagian ekuitas, kecuali sebelumnya penurunan earlier revaluation decrease over the same asset
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam been recognized in the profit on loss, in this case, the
laporan laba rugi, dalam hal ini, kenaikan revaluasi increase revaluation of up to write-downs due to the
hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi revaluation, are recognized in the statement of profit
tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi. or loss.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi Impairment in the carrying amount derived from the
aset tetap yang dibebankan dalam laporan laba rugi revaluation of fixed assets are charged to profit or
apabila penurunan tersebut melebihi saldo akun loss when the account balance exceeds the decline
surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari in revaluation surplus of fixed assets that come from
revaluasi sebelumnya, jika ada. the previous revaluation, if any.
Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap The depreciation value of the revalued fixed assets
dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian aset are charged to profit of loss. If the fixed assets have
tetap yang telah direvaluasi dijual atau dihentikan been sold or discontinued, the remaining revaluation
penggunaannya, saldo surplus tersisa dipindahkan surplus balance will be charged directly to retained
langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi earnings. The part of revaluation surplus which is the
yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan difference between depreciation based on revalued
nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke amount and cost value are transferred to retained
saldo laba. earnings.
Hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak Land rights, including the legal costs incurred at initial
yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, acquisition of land rights, are stated at cost and not
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak amortised. Specific costs associated with the renewal
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan or extension of land titles are deferred and amortised
dengan pembaharuan atau perpanjangan hak atas over the legal term of the land rights or the estimated
tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode economic life of the land, whichever is shorter. The
hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis deferred cost are presented as "Intangible Assets".
tanah, mana yang lebih pendek. Biaya yang
ditangguhkan tersebut disajikan sebagai "Aset
Takberwujud".
61


Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Assets under construction are stated at cost and are
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari “Aset presented as part of “Fixed Assets”. The accumulated
Tetap”. Akumulasi biaya perolehan meliputi biaya costs include cost of construction and other direct
konstruksi dan biaya langsung lainnya. Aset dalam costs. Assets under construction are not depreciated
penyelesaian tidak disusutkan dan hanya akan and they will only be reclassified to the appropriate
direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang fixed asset account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai completed and the constructed asset is ready for its
dikerjakan dan siap digunakan sesuai dengan intended use.
tujuannya.
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset tersebut Recognition of depreciation commences when an
ada di lokasi dan kondisinya dapat dioperasikan asset is in its location and condition and capable of
sebagaimana yang dimaksud oleh manajemen. being operated in the manner intended by
Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, management. All fixed assets, except land and
disusutkan dengan menggunakan metode saldo buildings, are depreciated using the double declining
menurun ganda (double-declining balance method). balance method (double-declining balance method).
Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode Buildings are depreciated using the straight-line
garis lurus (straight-line method). Penyusutan dihitung method (straight-line method). Depreciation is
dengan menggunakan metode garis lurus, computed using the straight-line method, based on
berdasarkan umur manfaat aset tetap yang diestimasi the estimated useful lives of the fixed assets as
sebagai berikut: follows:
Tarif penyusutan/ Masa manfaat/

Depreciaton rates Useful life
Bangunan Buildings
Permanen 5% 20 tahun/years Permanent
Tidak permanen 10% 10 tahun/years Non-permanent
Inventaris kantor Office equipments
Kelompok I 50% 4 tahun/years Group I
Kelompok II 25% 8 tahun/years Group II
Kelompok III 12,5% 16 tahun/years Group III
Kelompok IV 5% 20 tahun/years Group IV
Pada tanggal 14 Mei 2012, sesuai dengan Keputusan On May 14, 2012, in accordance with the Decree of
Jendral Pajak No.KEP-367/WPJ.27/2012 tentang the General Tax No.KEP-367/WPJ.27/2012 on the
Persetujuan Penilaian Kembali Aktiva Tetap Approval of Company Fixed Assets Revaluation for
Perusahaan untuk Tujuan Perpajakan, Bank telah Tax Purposes, the Bank has revalued its fixed assets
melakukan revaluasi aset tetap dan inventaris dengan and inventory with the position of acquisition value
posisi nilai perolehan dan akumulasi penyusutan per and accumulated depreciation at December 31,
31 Desember 2011. Atas penilaian kembali aset tetap 2011. For the revaluation of the Bank for the purpose
Bank untuk tujuan revaluasi aset tetap dan inventaris of revaluation of fixed assets and inventory figures
terdapat angka selisih sebesar Rp57.822.203.975 has the difference of Rp57,822,203,975 the
selisih tersebut di dapat dari angka nilai perolehan difference came from the acquisition value and
dan akumulasi penyusutan per 31 Desember 2011 accumulated depreciation as of December 31, 2011
(audited) dengan saldo hasil penilaian pihak (audited) with the balance of the assessment results
independen (KJPP). from independent party (KJPP).
62


Terhadap selisih penilaian aset tetap dan inventaris The difference of the revaluation of fixed assets and
tersebut dikenakan pajak penghasilan yang bersifat inventory is subject to final income tax of 10%
final 10% sebesar Rp6.424.689.330 pembayaran amounting to Rp6,424,689,330 this does not affect
pajak ini tidak mempengaruhi laba periode berjalan the payment of income tax for the period (a burden
(menjadi beban selisih penilaian aset tetap). Dasar revaluation of fixed assets). Basic assessment for
penilaian atas aset tetap dan inventaris yang Fixed assets and inventory revalued in accordance
direvaluasi sesuai dengan Peraturan Menteri with the Regulation of the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia No.79/PMK.03/2008 Republic of Indonesia No.79/PMK.03/2008 regarding
tentang Penilaian Kembali Aktiva Tetap Perusahaan Company Fixed Assets Revaluation for Tax Purposes
untuk Tujuan Perpajakan Pasal 7 ayat (1). Sejak of Article 7 (1). Since its revaluation Bank provisions
dilakukannya penilaian kembali aset tetap Bank apply the following:
berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. Dasar penyusutan fiskal aset tetap yang telah a. Basic fiscal depreciation of fixed assets that
memperoleh persetujuan penilaian kembali have been approved by the revaluation is the
adalah nilai pada saat penilaian kembali. value at the time of the revaluation.
b. Masa manfaat fiskal aset tetap yang telah b. Future fiscal benefits of fixed assets that have
dilakukan penilaian kembali aset tetap been carried out revaluation company adjusted
perusahaan disesuaikan kembali menjadi masa back into the full useful life of fixed assets for the
manfaat penuh untuk kelompok aset tetap group.
tersebut.
c. Perhitungan penyusutan dimulai sejak bulan c. Depreciation calculation is started from the
dilakukannya penilaian kembali aset tetap. month when the asset revaluation is done.
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya When a significant inspection of the asset is
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying performed, the cost of inspection is capitalized as part
amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika of the replacement cost of the asset’s carrying
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya amount, if the criteria for recognition are met. All
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi maintenance and repair costs which do not fulfill the
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi capitalization criteria, are recognized in profit or loss
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, upon occurrence. At each financial year end, the
nilai residu, umur manfaat, dan metode penyusutan assets’ residual values, useful lives and methods of
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan keadaan, depreciation are reviewed, and adjusted
disesuaikan secara prospektif. Revaluasi aset tetap prospectively as appropriate. Revaluation of fixed
akan dilakukan secara periodik selambat-lambatnya 3 assets will conduct at the lately 3 (three) years.
(tiga) tahun sekali.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon disposal
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat or when no future economic benefits are expected
ekonomis masa depan yang diharapkan dari from its use or disposal. Any gain or loss arising from
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang the derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung dari difference between the net disposal proceeds and the
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah carrying amount of the asset) is recognized in profit or
tercatat dari aset) diakui dalam laporan laba rugi pada loss in the year the asset is derecognized.
tahun yang sama ketika aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
63


m. Aset takberwujud dan amortisasi m. Intangible assets and amortization

Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are measured
diukur sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. on initial recognition at cost. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, aset takberwujud dicatat recognition, the intangible assets are carried at cost
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi less accumulated amortization and accumulated
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Aset impairment loss, if any. Intangible assets with limited
takberwujud dengan umur manfaat terbatas useful lives are amortised on double declining
diamortisasi secara metode saldo menurun ganda balance method over their useful economic lives and
selama umur manfaat ekonomisnya dan dievaluasi assessed for impairment whenever there is an
apabila terdapat indikasi adanya penurunan nilai. indication that they may be impaired. The
Periode dan metode amortisasi ditelaah setidaknya amortization period and method are reviewed at least
setiap akhir pelaporan. at the end of each reporting period.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada An intangible asset shall be derecognized:

saat:
a) dijual; atau a) on disposal; or
b) ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa b) when no future economic benefits are expected
depan yang dapat diharapkan dari penggunaan from its use or disposal.
atau penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank berupa Intangible assets held by the Bank are softwares.
perangkat lunak. Aset takberwujud diakui jika, dan Intangible assets are recognized if, and only if, when
hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur their cost can be measured reliably and is probable
secara andal dan kemungkinan besar Bank akan that expected future benefits that are attributable to it
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset will flow to the Bank.
tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Software which is not an integral part of a related
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat hardware is recorded as intangible asset and stated
sebagai aset takberwujud dan dinyatakan sebesar at carrying amount, which is cost less accumulated
nilai tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi amortization.
dengan akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh Cost of software consists of all expenses directly
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam attributable to the preparation of such software cost,
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap into ready to be used for their intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak Subsequent expenditure on software is capitalized

dapat ditambahkan pada biaya perolehan perangkat only when it increases the future economic benefits of
lunak atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak the software, so that it becomes larger than originally
hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat expected performance standards. Expenditure with
ekonomis masa depan dari perangkat lunak yang no addition of future economic benefits from the
bersangkutan sehingga menjadi lebih besar dari software is directly recognized as expenses when
standar kinerja yang diperkirakan semula. incurred.
Pengeluaran yang tidak menambah manfaat
ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui
sebagai beban pada saat terjadinya.
64


m. Aset takberwujud dan amortisasi (lanjutan) m. Intangible assets and amortization (continued)
Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan Software is amortised by using double declining
metode saldo menurun ganda selama estimasi umur balance method over the estimated useful life of
manfaatnya, yaitu 4 tahun. software, which is 4 years.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization is recognized in the statements of profit
rugi, sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia or loss from the date that is available for use until the
untuk dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari economic benefits of software is ended.
perangkat lunak tersebut.
n. Penurunan aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets

PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”, In compliance with PSAK 48 (revised 2014),
mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai “Impairment in Asset Value”, asset values are
aset untuk setiap penurunan dan penghapusan ke reviewed for any impairment and possible write-down
nilai wajar jika keadaan menunjukkan bahwa nilai to their fair values whenever events or changes in
tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, circumstances indicate that the carrying value may
pemulihan kerugian penurunan nilai diakui apabila not be fully recovered. On the other hand, a reversal
terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak of an impairment loss is recognized whenever there is
lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui indication that the asset is not impaired anymore. The
sebagai beban (pendapatan) pada laporan laba rugi amount of impairment loss (reversal of impairment
dan penghasilan komprehensif lain periode berjalan. loss) is recognized in the current period’s statements
of profit or loss and other comprehensive income.
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk The carrying values of non-financial assets are
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau reviewed for impairment whenever events or changes
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa in circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat suatu aset tidak dapat dipulihkan. Jika an asset may not be recoverable. If such indication
ada indikasi seperti itu dan nilai tercatat suatu aset exists and where the carrying amount of an asset
melebihi taksiran jumlah terpulihkan, aset atau unit exceeds the estimated recoverable amount, the
penghasil kas diturunkan nilainya ke jumlah assets or cash-generating units are written down to
terpulihkan. Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah their recoverable amount. The estimated recoverable
yang lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. amount of an asset is the higher of an asset's fair
Nilai wajar adalah nilai yang diperoleh dari penjualan value and value-in-use. The fair value is the amount
aset dalam transaksi yang wajar dikurangi biaya obtainable from the sale of an asset in an arm's
penjualan sedangkan nilai pakai adalah nilai kini dari length transaction less costs of disposal while value-
estimasi arus kas masa mendatang yang diharapkan in-use is the present value of estimated future cash
muncul dari penggunaan aset secara terus menerus flows expected to arise from the continuing use of an
dan dari penjualannya pada akhir masa pakainya. asset and from its disposal at the end of its useful life.
Untuk aset yang tidak menghasilkan arus kas masuk For an asset that does not generate largely
independen yang besar, jumlah terpulihkan ditentukan independent cash inflows, the recoverable amount is
untuk unit penghasil kas terkait aset tersebut. Rugi determined for the cash-generating unit to which the
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi. asset belongs. Impairment losses are recognized in
profit or loss.
Dalam membuat taksiran nilai pakai, estimasi arus kas In assessing value-in-use, the estimated future cash
masa mendatang didiskontokan ke nilai sekarang flows are discounted to their present value using a
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak pre-tax discount rate that reflects current market
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini dari nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu dari uang dan risiko spesifik untuk aset. specific to the asset.
65


n. Penurunan aset non-keuangan (lanjutan) n. Impairment of non-financial assets (continued)

Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset For non-financial assets excluding intangible assets
takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas, with indefinite useful life, an assessment is made at
penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan, each reporting date as to whether there is any
apakah ada indikasi bahwa kerugian penurunan nilai indication that previously recognized impairment
yang sebelumnya diakui mungkin tidak lagi ada atau losses may no longer exist or may have decreased.
mungkin telah menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, If such indication exists, the recoverable amount is
jumlah terpulihkan diperkirakan. Rugi penurunan nilai estimated. A previously recognized impairment loss
yang diakui sebelumnya dibalik hanya jika telah terjadi is reversed only if there has been a change in the
perubahan dalam estimasi yang digunakan untuk estimates used to determine the asset's recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak rugi amount since the last impairment loss was
penurunan nilai terakhir diakui. Jika ini kasusnya, recognized. If that is the case, the carrying amount of
jumlah tercatat aset meningkat menjadi jumlah the asset is increased to its recoverable amount.
terpulihkan tersebut. Jumlah peningkatan tersebut That increased amount cannot exceed the carrying
tidak dapat melebihi nilai tercatat yang telah amount that would have been determined, net of
ditentukan, setelah dikurangi penyusutan atau depreciation or amortization, had no impairment loss
amortisasi, sehingga seolah-olah kerugian penurunan been recognized for the asset in prior years.
nilai yang diakui untuk aset tahun-tahun sebelumnya
tidak pernah terjadi.
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba rugi Such reversal is recognized in profit or loss unless
kecuali aset dicatat pada nilai revaluasi, yang mana the asset is carried at revalued amount, in which case
pembalikan diperlakukan sebagai peningkatan the reversal is treated as a revaluation increase.
revaluasi. Setelah pembalikan itu, beban penyusutan After such a reversal, the depreciation or amortization
atau amortisasi disesuaikan dalam tahun-tahun expense is adjusted in future years to allocate the
mendatang untuk mengalokasikan jumlah revisi nilai asset's revised carrying amount, less any residual
tercatat aset, dikurangi nilai sisa, secara sistematis value, on a systematic basis over its remaining useful
atas sisa manfaatnya. life.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are tested
terbatas diuji untuk penurunan nilai setiap tahun baik for impairment annually either individually or at the
secara individu maupun di tingkat unit penghasil kas cash generating unit level as appropriate and when
mana yang sesuai dan ketika keadaan circumstances indicate that the carrying value may be
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin impaired.
mengalami penurunan nilai.
o. Aset lain-lain o. Other assets

Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, beban Other assets consist of interest receivables, prepaid
dibayar di muka, persediaan dan perlengkapan expenses, inventories and office supplies,
kantor, properti terbengkalai, persekot dan lain-lain. abandoned property, advance payments and others.
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan periods using the straight-line method.
metode garis lurus (straight-line method).
Properti terbengkalai merupakan aset tetap dalam The abandoned properties are fixed assets in the
bentuk properti (tanah dan bangunan) yang dimiliki form of property (land and buildings) owned by the
Bank akan tetapi tidak digunakan untuk kegiatan Bank is not however used for its normal banking
usaha Bank yang lazim. business.
66


o. Aset lain-lain (lanjutan) o. Other assets (continued)

Pada saat pengakuan awal, properti terbengkalai The abandoned properties acquired in conjunction
dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya with settlement of loans are initially recorded at their
untuk menjualnya tetapi tidak melebihi nilai bukunya. fair value less costs to sell but not exceed the
Setelah pengakuan awal, properti terbengkalai dicatat carrying value of loans. Subsequent to initial
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat recognition, the abandoned properties are recorded
dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk at carrying amount or at fair value less cost to sell,
menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan whichever is lower. The excess between the carrying
nilai wajar properti terbengkalai setelah dikurangi value and fair value less cost to sell is recognized as
biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian impairment losses in the profit or loss.
penurunan nilai di laporan laba rugi.
Properti terbengkalai tidak disusutkan dan beban- The abandoned properties are not depreciated and
beban sehubungan dengan perolehan dan expenses in relation with the acquisition and
pemeliharaan aset tersebut dibebankan pada saat maintenance of those assets are charged as
terjadinya. incurred.
p. Liabilitas segera p. Liabilities immediately payable

Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang Liabilities immediately payable represent obligations
harus segera dibayarkan kepada pihak lain to third parties based on contract or order by those
berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak yang having authority that have to be settled immediately.
mempunyai kewenangan untuk itu. Liabilitas segera Liabilities immediately payable are measured at their
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using effective interest method.
q. Simpanan dari nasabah q. Deposits from customers

Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
ditempatkan oleh masyarakat kepada Bank customers (excluding banks) with the Bank based on
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk fund deposit agreements. Included in this account are
dalam akun ini adalah giro, tabungan, deposito current accounts, saving accounts, time deposits and
berjangka dan bentuk lain yang dipersamakan dengan other forms which are similar.
itu.
Giro merupakan simpanan dari nasabah yang dapat Current accounts represent customers’ funds which
digunakan sebagai alat pembayaran, yang can be used as payment instruments, and which can
penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, be withdrawn by the depositors at any time through
atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro check writing, or transfers between accounts using
dan sarana perintah pembayaran lainnya. bilyet giro and other orders of payment or transfer.
Tabungan merupakan simpanan dari nasabah yang Savings deposits represent deposits of customers
penarikannya hanya dapat dilakukan melalui counter that may only be withdrawn over the counter and via
dan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM), atau Automatic Teller Machine card (ATM), or funds
dengan cara pemindahbukuan jika memenuhi transfers when certain agreed conditions are met, but
persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan tidak which may not be withdrawn by cheque or other
dapat dilaksanakan dengan menggunakan cek atau equivalent instruments.
instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan dari Time deposits represent customers’ funds, which can
nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan only be withdrawn by the depositors at specific
pada waktu tertentu, sesuai dengan perjanjian antara maturities, based on the agreement between the
nasabah dengan Bank. depositor and Bank.
67


q. Simpanan dari nasabah (lanjutan) q. Deposits from customers (continued)

Termasuk di dalam simpanan adalah simpanan Deposits include sharia deposits as follows:
syariah yang terdiri dari:
(i) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad adh- (i) Wadiah deposit is a wadiah yad adh-dhamanah
dhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro deposits in which the depositor is entitled to
pihak lain, dimana pemilik dana mendapatkan receive bonus income based on the policy of
bonus berdasarkan kebijakan Bank. Giro wadiah Bank. Wadiah demand deposits are stated at
dicatat sebesar nilai titipan pemegang giro the amount payable to customers.
wadiah.
(ii) Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak (ii) Wadiah savings deposits represent third party
lain yang hanya bisa ditarik sesuai dengan funds which can be withdrawn under certain
kondisi tertentu yang disepakati. Tabungan condition. Wadiah savings deposits are stated at
wadiah dinyatakan sebesar nilai simpanan the amounts deposited by the holder.
pemegang tabungan di Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas Deposits from customers are classified as financial
keuangan dan diukur pada biaya perolehan liabilities and measured at amortised cost using the
diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali effective interest rate except for deposits and
simpanan dan dana syirkah temporer yang dinyatakan temporary syirkah fund that are stated as the Bank’s
sebesar liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya liabilities to the customers. Incremental costs that can
tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung be attributed directly to the acquisition of deposits
dengan perolehan simpanan nasabah dikurangkan from customers are deducted from total deposits
dari jumlah simpanan yang diterima. received.
r. Simpanan dari bank lain r. Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain dalam bentuk giro, tabungan, call money other banks, in the form of current accounts, savings,
dan deposito berjangka. call money and time deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan Deposits from other banks include sharia deposits in
syariah dalam bentuk giro wadiah, tabungan the form of wadiah current accounts, mudharabah
mudharabah dan deposito mudharabah. savings and mudharabah time deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as financial
liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan liabilities and measured at amortised cost using the
diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali effective interest rate except for sharia deposits which
simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai are stated at the Bank’s liability amount to the
liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang customer. Incremental costs that can be attributed
dapat diatribusikan secara langsung dengan directly to the acquisition of deposits from other
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari banks are deducted from the total deposits received.
total simpanan yang diterima.
Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai jumlah Deposits from other banks are stated at Bank’s
liabilitas terhadap nasabah. liability to the customer.
68


s. Efek-efek yang diterbitkan s. Securities issued

Efek-efek yang diterbitkan oleh Bank berupa obligasi Securities issued by the Bank are bonds and sukuk
dan sukuk mudharabah. mudharabah.
Efek-efek yang diterbitkan pada awalnya diakui Securities issued are initially recognized at fair value
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur sebesar and subsequently measured at amortised cost using
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan the effective interest method, except sukuk
metode suku bunga efektif, kecuali sukuk mudharabah.
mudharabah.
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara Incremental costs directly attributable to the issuance
langsung dengan penerbitan efek dikurangkan dari of securities are deducted from the amount of
jumlah efek-efek yang diterbitkan. securities issued.
Efek-efek yang diterbitkan dicatat sebesar nilai Securities issued are recorded at nominal value net
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum of unamortised discount. Costs incurred in
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan connection with the issuance of bonds is recorded as
dengan penerbitan obligasi dicatat sebagai a reduction of emissions results and amortised over
pengurang hasil emisi dan diamortisasi selama jangka the term of the securities using the effective interest
waktu efek-efek dengan menggunakan metode suku method.
bunga efektif.
Biaya transaksi penerbitan sukuk mudharabah dicatat Issuance cost of mudharabah bonds are recognized
secara terpisah dan disajikan dalam aset sebagai separately and stated in assets as a deferred
beban tangguhan, yang diamortisasi selama umur expense, that is amortised using the straight-line
sukuk dengan metode garis lurus. method over the term of the bonds.
t. Pinjaman yang diterima t. Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from the Government
diterima dari Pemerintah Indonesia, Bank Indonesia of the Republic of Indonesia, Bank Indonesia and
dan pihak lainnya dengan kewajiban pembayaran other parties with payment obligation based on
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian borrowing agreements.
pinjaman.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai Borrowings are classified as liabilities measured at
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan amortised cost which are initially recognized at fair
diamortisasi, yang pada awalnya dinyatakan sebesar value and subsequently measured at amortised cost
nilai wajar dan kemudian dinyatakan sebesar biaya using the effective interest method. amortised cost is
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode calculated by taking into account any discount or
suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi premium related to the initial recognition of
dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto borrowings and transaction costs that are an integral
atau premi terkait dengan pengakuan awal pinjaman part of the effective interest rate.
diterima dan biaya transaksi yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
u. Obligasi subordinasi u. Subordinated bonds

Obligasi subordinasi diukur dengan biaya perolehan Subordinated bonds issued are measured at
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat amortised cost. Incremental costs directly attributable
diatribusikan secara langsung dengan penerbitan to the issuance of subordinated bonds are deducted
obligasi subordinasi dikurangkan dari jumlah surat- from the amount of securities issued.
surat berharga yang diterbitkan.
69


u. Obligasi subordinasi (lanjutan) u. Subordinated bonds (continued)

Obligasi subordinasi yang diterbitkan dicatat sebesar Subordinated bonds issued are presented at nominal
nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum value net of unamortised discount. Costs incurred
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan related to the subordinated bonds issuance are
dengan penerbitan obligasi subordinasi dicatat presented as deduction from the proceeds of bonds
sebagai pengurang hasil emisi dan diamortisasi issued and amortised over the term of the
selama jangka waktu obligasi subordinasi dengan subordinated bonds using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
v. Dana syirkah temporer v. Temporary syirkah funds

Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima Temporary syirkah funds are funds received by the
oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk mengelola Bank. Bank has the right to manage and invest, either
dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan in accordance with bank policies and policy
kebijakan bank maupun kebijakan pembatasan dari restrictions of the owner of the funds, with profits
pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai shared according to the agreement.
dengan kesepakatan.
Hubungan antara Bank dan pemilik dana syirkah The relationship between the Bank and the owner of
temporer merupakan hubungan kemitraan the funds is a temporary syirkah partnership relations
berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, based mudharabah muthlaqah, mudharabah
mudharabah muqayyadah atau musyarakah. Contoh muqayyadah or musyarakah. Examples of temporary
dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana syirkah funds is the receipt of funds from investment
dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah,
muqayyadah, mudharabah musyarakah dan akun lain mudharabah musyarakah and other similar accounts.
yang sejenis.
1) Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah 1) Mudharabah muthlaqah is mudharabah where

dimana pemilik dana (shahibul maal) the owner of the funds (shahibul maal) entrusts
memberikan kebebasan kepada pengelola dana to the fund manager (mudharib/Bank) in the
(mudharib/ Bank) dalam pengelolaan management of their investments.
investasinya.
2) Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah 2) Mudharabah muqayyadah is mudharabah
dimana pemilik dana memberikan batasan where the owner of the funds provide limits to
kepada pengelola dana, antara lain mengenai fund, among other things about the place, way
tempat, cara dan/atau obyek investasi. and/or object of investment.
3) Mudharabah musyarakah adalah bentuk 3) Mudharabah musyarakah is a form of

mudharabah dimana pengelola dana juga mudharabah which fund manager also included
menyertakan modal atau dananya dalam kerja a capital fund or funds in investment
sama investasi. cooperation.
70


v. Dana syirkah temporer (lanjutan) v. Temporary syirkah funds (continued)

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified as a
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak liability. This is because the Bank is not obliged to
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana awal refund the amount of the initial fund of fund owners
dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau unless due to negligence or breach of contract when
wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di sisi lain, it suffered a loss. On the other hand, temporary
dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan syirkah funds can not be classified as equity because
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo they have the time to maturity and the owner of the
dan pemilik dana tidak mempunyai hak kepemilikan funds does not have ownership rights are equal with
yang sama dengan pemegang saham seperti hak shareholders such as voting rights and the rights to
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang the realization of the benefits derived from current
berasal dari aset lancar dan aset non investasi assets and assets of non-investment (current assets
(current assets and other non investment accounts). and other non-investment accounts).
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur Temporary syirkah fund is an element of the balance
laporan posisi keuangan, yang memberikan hak sheet, which gives the right to the Bank to manage,
kepada Bank untuk mengelola, termasuk untuk including funds intended for mixing with other funds.
mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Owner of the funds syirkah temporary gain part of
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian profits according to the agreement and accept the
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima loss based on the amount of funds from each party.
kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing- The revenue sharing fund temporary syirkah can be
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer done with the concept of revenue sharing or profit
dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi sharing.
untung.
w. Modal saham w. Share capital

Modal saham diukur dengan nilai nominal untuk Share capital is measured at par value for all shares
seluruh saham yang diterbitkan dan diklasifikasikan issued and is classified as part of "Equity".
sebagai bagian dari "Ekuitas". Biaya tambahan yang Incremental costs directly attributable to the issuance
terkait langsung dengan penerbitan saham baru of new shares are deducted against share capital.
dikurangkan terhadap modal saham.
x. Saldo laba x. Retained earnings

Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba atau rugi Retained earnings represent the cumulative balance
bersih, distribusi dividen, penyesuaian periode of net income or loss, dividend distributions, prior
sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi period adjustments, effects of changes in accounting
dan penyesuaian modal lainnya. policy and other capital adjustments.
y. Pendapatan bunga dan syariah, beban bunga dan y. Interest and sharia income, interest expense and
bonus bonus
Konvensional Conventional
Pendapatan bunga diakui apabila besar kemungkinan Interest income is recognized to the extent that it is
manfaat ekonomi akan mengalir kepada Bank dan probable that the economic benefits will flow to the
pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. Bank and the income can be reliably measured.
Beban bunga diakui sesuai manfaatnya pada tahun Interest expenses are recognized in conformity with
yang bersangkutan (accrual basis). its benefits in the current operations (accrual basis).
71


bonus (lanjutan) bonus (continued)
Konvensional (lanjutan) Conventional (continued)
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan Interest income and expenses are recognized in profit
laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif. or loss using the effective interest method. The
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara effective interest rate is the rate that exactly discounts
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan the estimated future cash payments and receipts
penerimaan kas di masa datang selama masa through the expected life of the financial assets or
perkiraan umur dari aset keuangan atau liabiltas liability (or, where appropriate, a shorter period) to the
keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode carrying amount of the financial assets or liability.
yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the Bank
mengestimasikan arus kas di masa datang dengan estimates future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual contractual terms of the financial instrument but not
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak future credit losses. This calculation includes all
mempertimbangkan kerugian kredit di masa remuneration/fees and points paid or received that
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh are an integral part of the effective interest rate.
imbalan/provisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau Transactions costs include incremental costs that are
diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari directly attributable to the acquisition of a financial
suku bunga efektif. Biaya transaksi meliputi biaya asset or issuance of a financial liability.
tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung
untuk perolehan aset keuangan atau penerbitan
liabilitas keuangan.
Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan Interest on financial assets and liabilities at amortised
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, efek- cost, AFS and HTM financial assets are calculated on
efek yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga an effective interest basis.
jatuh tempo yang dihitung menggunakan suku bunga
efektif.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan If a financial asset or group of similar financial assets'
serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat value has diminished as a result of impairment
kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga losses, interest income subsequently obtained is
yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku recognized based on the effective interest rate used
bunga efektif yang digunakan untuk mendiskonto arus to discount future cash flows in calculating
kas masa datang dalam menghitung kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunga Loans whose principal or interest has been past due
telah lewat 1 hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau for 1 day or more, or where reasonable doubt exists
kredit yang pembayarannya secara tepat waktu as to the timely collection, are generally classified as
diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai impaired loans. Interest accrued but not yet collected
kredit yang mengalami penurunan nilai. Bunga yang is reversed when a loan is classified as impaired
telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan loan.
pada saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit yang
mengalami penurunan nilai.
72


bonus (lanjutan) bonus (continued)
Konvensional (lanjutan) Conventional (continued)
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang Interest income for financial assets held at either fair
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income or
komprehensif lain atau biaya perolehan diamortisasi amortised cost and interest expense on all financial
dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan liabilities held at amortised cost are recognised in
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, profit or loss using the effective interest method.
diakui pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif held at fair value through other comprehensive
lain atau biaya diamortisasi yang mengalami income or amortised cost that have become credit
penurunan nilai setelah pengakuan awal (Stage 3) impaired subsequent to initial recognition (Stage 3) is
diakui berdasarkan suku bunga efektif kredit yang recognised using the credit adjusted effective interest
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara rate. This rate is calculated in the same manner as
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif the effective interest rate except that expected credit
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian losses are included in the expected cash flows.
dimasukkan dalam arus kas ekspektasian. Oleh Interest income is therefore recognised on the
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset amortised cost of the financial asset including
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan expected credit losses. Should the credit risk on a
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. Stage 3 financial asset improve such that the
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Stage financial asset is no longer considered credit
3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak impaired, interest income recognition reverts to a
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, computation based on the rehabilitated the carrying
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan value of the financial asset gross.
nilai tercatat bruto aset keuangan.
Syariah Sharia
Pendapatan dan beban bunga termasuk pendapatan Interest income and expense include sharia income
dan beban syariah. Pendapatan syariah terdiri dari and expense. Sharia income represents profit from
marjin murabahah, bagi hasil pembiayaan murabahah margin, profit sharing from mudharabah
mudharabah dan musyarakah serta pendapatan and musyarakah financing and income from qardh.
qardh. Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil Sharia expenses consist of mudharabah profit
mudharabah. sharing expenses.
Marjin murabahah dan pendapatan ijarah diakui Murabahah margin and ijarah income are recognized
selama periode akad berdasarkan konsep akrual. over the period of the agreement based on accrual
Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan basis. Mudharabah and musyarakah income is
musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam recognized when cash is received or in a period
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi where the right of revenue sharing is due based on
hasil (nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari agreed portion (nisbah). Qardh income is recognized
transaksi qardh diakui pada saat diterima. upon receipt.
Beban syariah merupakan bagi hasil untuk dana pihak Sharia expense represents revenue sharing for third
ketiga dengan menggunakan prinsip bagi hasil party fund using the revenue sharing principle based
berdasarkan porsi bagi hasil (nisbah) yang telah on pre-determined nisbah in accordance with
disepakati sebelumnya yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah principle.
mudharabah mutlaqah.
73


z. Pendapatan dan beban provisi dan komisi z. Fees and commission income and expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi atas aset Fees and commissions income and expense of
dan liabilitas keuangan yang merupakan bagian dari financial assets and liabilities, which are an integral
suku bunga efektif, dimasukkan dalam perhitungan part of the effective interest rate are being taken into
suku bunga efektif. Pendapatan dan beban ini account in calculating the effective interest rate.
diamortisasi sepanjang umur aset atau liabilitas These income and expense are amortised during the
keuangan, atau selama periode risiko menggunakan life of financial assets or liabilities or during the period
suku bunga efektif. Untuk pinjaman yang dilunasi of the risk using effective interest interest rate.
sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi Unamortised fees and commission income relating to
dan komisi ditangguhkan diakui pada saat pinjaman loans settled prior to maturity are recognized at the
dilunasi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui settlement date. Other fees and commission income
pada saat terjadinya transaksi. are recognized at the transaction date.
Untuk pembiayaan syariah, provisi dan komisi diakui For sharia financing, fees and commissions are
selama jangka waktu akad dengan metode garis recognized over the term of the contract with the
lurus. straight-line method.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan Fees and commission income related to lending
kredit diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga. activities are recognized as part of interest income.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak Other fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit, lending activities, including fees related to exports,
termasuk provisi yang terkait kegiatan ekspor, impor, imports, provision of cash management and provision
provisi atas manajemen kas dan provisi atas jasa of services is recognized when services are
diakui pada saat jasa diberikan. Atas komitmen kredit rendered. Top credit commitments are not expected
yang tidak diharapkan adanya penarikan kredit, credit withdrawals, fees from loan commitments are
provisi dari komitmen kredit tersebut diakui recognized using the straight-line method over the
berdasarkan metode garis lurus selama jangka waktu term of commitment.
komitmen.
Pendapatan provisi dan komisi selain kredit terdiri dari Fees and commissions income other than loans
komisi penjualan surat berharga, komisi premi consists of securities sales commissions, commission
asuransi dan provisi jaminan bank. Pendapatan of insurance premiums and provision of bank
imbalan fee adalah penerimaan yang diperoleh dari guarantees. Remuneration fee income is revenue
jasa dan komisi atas kerja sama dengan provider earned from sevices and commission for cooperation
telekomunikasi dan PLN, serta kegiatan kustodian with telecommunication provider and PLN as well as
yang nasabahnya berstatus penduduk. Pendapatan custodial activities whose clients are residents.
penggantian ongkos administrasi merupakan Administrative reimbursement income is revenue and
pendapatan dan langsung diakui pada saat kredit recognized when paid credit availed by the customer.
dicairkan yang dibayar oleh nasabah.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees not related to lending
kegiatan perkreditan dan atau jangka waktu activities or loan periods, or not material are
perkreditan, atau jumlahnya tidak material diakui recognized as revenues and expenses at the time the
sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transactions occur.
transaksi.
74


aa. Sewa aa. Lease

Bank mengklasfikasikan sewa berdasarkan sejauh The Bank classifies leases based on the extent to
mana risiko dan manfaat yang terkait dengan which risks and rewards incidental to the ownership
kepemilikan aset sewaan berada lessor atau lessee, of a leased asset are vested upon the lessor or the
dan pada substansi transaksi daripada bentuk lessee, and the substance of the transaction rather
kontraknya. than the form of the contract.
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada arrangement at the inception date and whether the
tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian fulfillment of the arrangement is dependent on the
tergantung pada penggunaan suatu aset dan use of a specific asset and the arrangement conveys
perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk a right to use the asset. Leases that transfer to the
menggunakan aset tersebut. Sewa yang mengalihkan lessee substantially all of the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang incidental to ownership of the leased item are
terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan classified as finance leases. Leases which do not
sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa transfer to the lessee substantially all of the risks and
diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak rewards incidental to ownership of the leased item
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan are classified as operating leases.
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Dalam sewa operasi, Bank mengakui pembayaran Under an operating lease, the Bank recognizes lease
sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus payment as an expense on a straight-line basis over
(straight-line basis) selama masa sewa. the lease term.
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. whether the contract is or contains a leases. A
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa contract is or contains a leases if the contract
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian assets for a period of time in exchange for
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration. The Bank can choose not to recognise
dengan imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak the right-of-use asset and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank control the use of an identified asset, the Bank shall
harus menilai apakah: assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki asset. The Bank has described when it has a
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk decision-making rights that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan the asset is used are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya dan:
75


aa. Sewa (lanjutan) aa. Lease (continued)

(continued)
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Bank has the right to operate the asset;
aset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermine how and for what purpose
untuk tujuan apa aset akan digunakan it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur leases liability at the leases commencement date.
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah The right-of-use asset is initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan which comprises the initial amount of the leases
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any leases payment made at or
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya before the commencement date, plus any initial direct
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna cost incurred. The right-of-use asset is amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus over the straight-line method throughout the lease
sepanjang jangka waktu sewa. term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan liability and finance cost. The finance cost is charged
pada laba rugi selama periode sewa sehingga to profit or loss over the leases period so as to
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang produce a constant periodic rate of interest on the
konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. remaining balance of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Bank by the end of the leases term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan Bank will exercise a purchase option, the Bank
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir depreciates the right-of-use asset from the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Bank
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
76


aa. Sewa (lanjutan) aa. Lease (continued)

(continued)
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Bank account for a leases modification as a
terpisah jika: separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk menggunakan leases by adding the right to use one or more
satu aset pendasar atau lebih; underlying assets;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the leases increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk amount commensurate with the standalone
peningkatan dalam ruang lingkup dan price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri appropriate adjustments to that standalone price
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak to reflect the circumstances of the particular
tertentu. contract.
ab. Perpajakan ab. Taxation

Perlakuan akuntansi atas pajak penghasilan sesuai Accounting treatment for income tax is in accordance
dengan PSAK 46 (revisi 2014), “Pajak Penghasilan”. with PSAK 46 (revised 2014), “Income Tax”.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income for the year computed using the
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang prevailing tax rates or substantively enacted at the
secara substansial telah berlaku pada tanggal reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are recognized for
konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul the future tax consequences attributable to the
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas differences between the financial statement carrying
menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan amounts of existing assets and liabilities and their
pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan respective tax bases. Deferred tax liabilities are
diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak recognized for all taxable temporary differences and
dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan deferred tax assets are recognized for deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang temporary differences and carry forward tax benefit of
belum dikompensasikan, sepanjang besar unused fiscal losses as long as the probable taxable
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi income will be available in future periods against the
laba kena pajak pada masa datang. deductible and carry forward tax benefit.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif Deferred tax is calculated at the tax rates that have
pajak yang berlaku atau secara substansi telah been enacted or substantively enacted at statements
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. of financial position date. Changes in the carrying
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak amount of deferred tax assets and liabilities due to a
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif change in tax rates are charged to current year
pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk operations, except to the extent that they relate to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung items previously charged or credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
77


ab. Perpajakan (lanjutan) ab. Taxation (continued)

Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat Deferred income tax is provided, using the liability
aset dan liabilitas untuk pelaporan keuangan dengan method, for temporary differences arising between
dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai the tax bases of assets and liabilities and their
pendapatan pajak tangguhan dengan metode liabilitas carrying values for financial reporting purposes. The
(liability method). Tarif pajak yang berlaku saat ini effective tax rate is used to determine deferred tax.
dipakai untuk menentukan pajak tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognized to the extent that it
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa is probable that future taxable profits will be available
mendatang akan memadai untuk dapat dikompensasi against which the deferred tax asset can be utilized.
dengan aset pajak tangguhan yang diakui tersebut.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada Amendments to taxation obligations are recorded
saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila when an assessment is received or, if objected or
diajukan permohonan keberatan atau banding, ketika appealed against, when the results of the objection or
hasil keberatan atau banding sudah ditetapkan. appeal has been determined.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan Current tax expense is determined based on the
kena pajak untuk tahun berjalan dan dihitung taxable income for the year and computed using
menggunakan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat Amendments to tax obligations are recorded when an
ketika surat ketetapan diterima atau, jika Bank assessment is received or, if appealed against by the
mengajukan banding, ketika hasil banding telah Bank, when the result of the appeal is determined.
ditetapkan.
ac. Imbalan kerja ac. Employee benefits
Bank menerapkan PSAK 24 (revisi 2013), "Imbalan The Bank implement PSAK 24 (revised 2013),
Kerja", efektif sejak 1 Januari 2015, menggantikan "Employee benefit", effective January 1, 2015,
PSAK 24 (revisi 2010): "Imbalan Kerja". Dengan change of PSAK 24 (revised 2010): "Employee
diterapkan PSAK 24 (revisi 2013), maka Bank Benefit". The Applied PSAK 24 (revised 2013), Bank
menghentikan penggunaan pendekatan koridor dalam which eliminates corridor approach in calculation
perhitungan keuntungan dan kerugian aktuarial di actuarial gain and loss in reporting period other
periode pelaporan pada penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages, social
jaminan sosial, cuti jangka pendek, jasa produksi dan security contributions, short-term compensated
imbalan lainnya diakui selama periode jasa diberikan. leaves, production service bonus and other benefits
Imbalan kerja jangka pendek diukur sebesar jumlah are recognized during the period when services have
yang tidak didiskontokan. been rendered. Short-term employee benefits are
measured using undiscounted amounts.
Jasa produksi Production services bonus
Bank juga memberikan jasa produksi kepada The Bank also provides production services bonus to
karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi dan untuk employees, Commissioners and Directors. These
setiap tahun buku dicadangkan dan diakui sebagai costs are recognized as current period's expenses
beban pada periode berjalan yang jumlahnya telah and the amount is estimated based on the Bank's
ditentukan dalam anggaran dasar Bank pasal 28 (dua Articles of Association article 28 (twenty eight).
puluh delapan).
78


ac. Imbalan kerja (lanjutan) ac. Employee benefits (continued)

Penghargaan masa kerja dan pengabdian pegawai Employee services period and loyalty rewards
Bank memberikan penghargaan atas masa kerja dan The Bank provides employee services period and
pengabdian pegawai yang jumlahnya didasarkan loyalty rewards which amount is determined in
pada Surat Keputusan Direksi No.SK/10-A/DIR/02- accordance with the Decision Letter of Directors
2011 tanggal 16 Februari 2011. No.SK/10-A/DIR/02-2011 dated February 16, 2011.
Penghargaan berdasarkan masa kerja diberikan Services period rewards based on granted in form:
dalam bentuk:
(i) Piagam penghargaan (i) Charter reward
(ii) Uang tunai dalam jumlah sebagai berikut: (ii) Cash in an amount as follows:
(a) 3 (tiga) kali gaji pada saat jatuh tempo (a) 3 (three) times the salary at the time of
penghargaan masa kerja 15 (lima belas maturity gratuity of 15 (fifteen years).
tahun).
(b) 5 (lima) kali gaji pada saat jatuh tempo (b) 5 (five) times the salary at the time of
penghargaan masa kerja 25 (dua puluh lima maturity gratuity of 25 (twenty-five years).
tahun).
(c) 6 (enam) kali gaji pada saat jatuh tempo (c) 6 (six) times the salary at the time of
penghargaan masa kerja 30 (tiga puluh maturity gratuity of 30 (thirty years).
tahun).
Penghargaan atas jasa pengabdian diberikan dalam Loyalty rewards granted in form:
bentuk:
(i) Piagam penghargaan (i) Charter reward
(ii) 1 (satu) pin atau cincin berlogo Bank seberat (ii) 1 (one) Bank logo pin or ring weighing 12.5
12,5 (dua belas koma lima) gram emas 24 karat, (twelve point five) grams of 24 carat gold, and
dan
(iii) Uang tunai sebesar 7 (tujuh) kali gaji pada saat (iii) Cash of 7 (seven) times the salary at the time of
memasuki usia pensiun normal sebelum entering after normal retirement before
kenaikan pangkat pengabdian atau pensiun promotion service or retirement due to be
karena diangkat sebagai Dewan Komisaris atau appointed as the Board of Commissioners or
Direksi. Board of Directors.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, jumlah At the statements of financial position date, the
liabilitas program penghargaan yang harus amount of the provision for long service recognition
dibebankan, dihitung dengan menggunakan penilaian benefits to be recognized is calculated using an
aktuaria dan koreksi atas saldo cadangan yang actuarial valuation, and any adjustment to the
sebelumnya dicatat, dikurangi pembayaran yang previously accrued balance, less payments made, is
dilakukan diakui sebagai beban atau kredit pada charged or credited to the current year’s profit or loss.
laporan laba rugi tahun berjalan.
Cuti panjang Long-term compensated leaves
Bank memberikan penggantian uang cuti panjang The bank provides a long leave compensated that
yang jumlahnya didasarkan pada Surat Keputusan amount based on the Decision Letter of Directors
Direksi No.SK/177/DIR/03-2009 tanggal 30 Maret No.SK/177/DIR/03-2009 dated March 30, 2009. An
2009. Cuti panjang diberikan selama 3 (tiga) bulan extended leave granted for 3 (three) months to
kepada pegawai yang telah bekerja secara terus employees who have worked continuously for 6 (six )
menerus selama 6 (enam) tahun. Cuti panjang dijalani years old. Long term compensated leaves
secara sekaligus selama 1 (satu) bulan, sedangkan undertaken simultaneously for 1 (one) month, while
sisanya selama 2 (dua) bulan diganti dengan uang. the rest for 2 (two) months replaced with money.
79



Program asuransi tunjangan hari tua Mutual aid pension insurance plan
Bank mengklasifikasikan program asuransi tunjangan The Bank classify mutual aid pension insurance plan
hari tua sebagai program iuran pasti. Pada program as defined contribution plan. Based on the plan it,
tersebut, Bank wajib membayar iuran tetap kepada Bank shall pay contribution to the insurance company
perusahaan asuransi sebesar persentase tertentu dari the percentage of amount from wages from qualified
upah pekerja yang menjadi peserta program dan tidak employees and not quoted legal obligation or
memiliki kewajiban hukum atau konstruktif lebih lanjut. constructive. The defined contribution plan is accrued
Iuran dicadangkan serta diakui sebagai biaya ketika and recognize as expense when services have been
jasa telah diberikan oleh pekerja dan pembayaran rendered by qualified employees and contribution
dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang diukur payable is measured using undiscounted amount.
dengan dasar tidak terdiskonto.
1. Program tunjangan hari tua untuk pegawai 1. Mutual aid pension insurance plan for
tetap sampai dengan usia 38 tahun permanent employees until the age 38 years
Program tunjangan hari tua tersebut dialihkan ke The mutual aid pension insurance plan are
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) sesuai dengan transferrable to the PT Asuransi Jiwasraya
Perjanjian kerjasama No.PKS/120/DIR/04-2014 (Persero) based on coorporation agreement
tanggal 30 Juni 2014. Program tersebut No.PKS/120/DIR/04-2014 dated June 30, 2014.
diperuntukkan oleh teller , customer service dan The plan rendered by teller, customer service
tenaga marketing officer syariah (MOS) serta and marketing officer syariah (MOS) and loan
petugas kredit mikro (PKM) dengan batas masa micro staff (PKM) with pension period is age 38
pensiun adalah usia 38 tahun. years old.
2. Program tunjangan hari tua untuk pegawai 2. Mutual aid pension insurance plan for
tetap sampai dengan usia 56 tahun permanent employees until the age 56 years
old
Program tunjangan hari tua tersebut dialihkan ke The mutual aid pension insurance plan are
Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912 sesuai transferrable to the Asuransi Jiwa Bersama
dengan Perjanjian kerjasama No.PKS- Bumiputera 1912 based on coorporation
0009/DIR/01-007 tanggal 31 Januari 2007 agreement No.PKS-0009/DIR/01-007 dated
tentang Pengelolaan "Program Asuransi January 31, 2007 regarding "Program Asuransi
Kesejahteraan Jaminan Masa Depan Karyawan Kesejahteraan Jaminan Masa Depan Karyawan
Bank" dengan batas masa pensiun adalah usia Bank" with pension period is age 56 years old.
56 tahun.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan

Program pensiun iuran pasti pegawai tetap Defined contribution pension plan for permanent
sampai dengan usia 38 tahun employees until the age 38 years old
Program pensiun iuran pasti tersebut dialihkan ke The defined contribution pension plan are
"Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara transferrable to the "Dana Pensiun Lembaga
Indonesia (Persero) Tbk (DPLK BNI)". Bank Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
memberikan program pensiun kepada pegawai tetap (DPLK BNI)". Bank give pension plan to permanent
dengan usia sampai dengan 38 tahun. employees until age 38 years.
80



Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution pension plan (continued)
Program pensiun iuran pasti pegawai tetap Defined contribution pension plan for permanent
sampai dengan usia 38 tahun (lanjutan) employees until the age 38 years old (continued)
Program tersebut diperuntukkan oleh karyawan teller, The plan rendered by teller, customer service and
customer service dan tenaga marketing officer syariah marketing officer syariah (MOS) and loan mikro staff
(MOS) serta petugas kredit mikro (PKM) dengan (PKM) with pension period is age 38 years
batas masa pensiun adalah usia 38 tahun. Iuran old.Contribution payable to a pension fund equivalent
kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu to a certain percentage of salaries for qualified
dari gaji pegawai yang menjadi peserta program employees under the Bank defined contribution plan
pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan dan diakui is accrued and recognized as expense when services
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh have been rendered by qualified employees.
pegawai-pegawai tersebut.
Program penghargaan akhir dan jasa pengabdian End of service award and gratuity service
masa jabatan Komisaris dan Direksi program for the Boards of Commisioners and
Directors
Berdasarkan pernyataan keputusan rapat No.69 Based on the statement of the meeting's decision
tanggal 10 Juni 2008, Direksi mendapatkan jasa No.69 dated June 10, 2008, Directors receive
pengabdian sebesar 2,5% dari laba setelah pajak dari services devotion of 2.5% of earnings after tax from
tahun buku sebelumnya dengan perbandingan the previous financial year by comparison Director
Direktur mendapat 90% dari jumlah yang diterima gets 90% of the amount of the received President
Direktur Utama. Jasa pengabdian tersebut diberikan Director. The dedication service given at the
pada saat purna jabatan. pensions.
Selain itu juga Direksi mendapatkan uang In addition, the Directors earn maximum award is 48
penghargaan maksimum sebesar 48 kali penghasilan times the last earned income. For Director awarded
terakhir yang diterima. Untuk Direktur diberikan 90% 90% of the awards received by the President
dari penghargaan yang diterima oleh Direktur Utama. Directors
Dewan Komisaris secara bersama-sama The Board of Commissioners collectively - together

mendapatkan uang jasa pengabdian sebesar 50% earn fees by 50% devotion of directors. The
dari direksi. Perhitungan penghargaan Direksi calculation award for Directors was performed as the
dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode independent actuary using the projected unit credit
projected unit credit . Sedangkan perhitungan Dewan method. And the calculation award for Board of
Komisaris dikelola sendiri oleh Bank. Commisioners was performed as self managed by
the Bank.
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan

Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat The Bank provides a defined benefit pension plan for
pasti untuk seluruh pengurus dan karyawan tetapnya, all qualified management and permanent employees,
sebagaimana diatur didalam Surat Keputusan Direksi in accordance with the Director Decision letter
No.SK/061/DIR/05-2013 tentang Peraturan Dana No.SK/061/DIR/05-2013 concerning Regulation of
Pensiun PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Pension Fund PT Bank Pembangunan Daerah
Barat. Peraturan Dana Pensiun telah mendapatkan Sumatera Barat. The Regulation of Pension Fund
pengesahan dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa was approved by Boards of Commissioner Financial
Keuangan sesuai dengan Salinan Keputusan Dewan Services Authority based on transcription decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.KEP- Boards of Commissioner Financial Services Authority
424/NB.1/2013 tanggal 1 Mei 2013 tentang No.KEP-424/NB.1/2013 dated May 1, 2013
Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun PT Bank concerning approval of the regulation of Pension
Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Fund PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Barat.
81



Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Jumlah kontribusi iuran karyawan untuk dana pensiun The employee's contribution for pension fund is 5% of
adalah sebesar 5% dari penghasilan dasar pensiun the employee's pension base salary which by Bank
yang oleh Bank dipotong langsung dari penghasilan will be taken from wages of employee's, and for
karyawan, sedangkan kontribusi iuran anggota Direksi contribution Director for Pension fund is 7,5% of the
untuk dana pensiun adalah sebesar 7,5% dari employee's pension base salary which by Bank will
penghasilan dasar pensiun yang oleh Bank dipotong be taken from wages of Directors. The contribution
langsung dari penghasilan Direksi. Iuran pensiun yang pension assumed by the Bank is provided based on
ditanggung oleh Bank ditetapkan berdasarkan actuary calculation.
perhitungan aktuaris.
Dalam pengukuran program pensiun manfaat pasti, In the measurement defined benefit pension plan,
Bank menggunakan aktuaris independen dan metode Bank use actuarial independent and Projected Unit
Projected Unit Credit untuk membuat estimasi andal Credit method to make estimated reliably of present
atas nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini value of defined obligation, current service cost and
dan biaya jasa lalu. Penentuan jumlah liabilitas (aset) past service cost. The determination amount of
imbalan pasti neto sebagai defisit atau surplus liability (aset) defined benefit neto as deficit or surplus
didasarkan atas selisih nilai kini kewajiban manfaat based on difference present value obligation defined
pasti tersebut dan nilai wajar aset program. benefit pension plan and fair value of the aset plan.
Untuk setiap program material, Bank menetapkan For the material program, Bank determine amount in
jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi: statement of income:
1. Biaya jasa kini. 1. Current service cost.
2. Setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau 2. Every past service cost and gain or loss of
kerugian atas penyelesaian. completion.
3. Bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto. 3. Net interest as liability (assets) net defined
benefit.
Bank menetapkan pengukuran kembali atas liabilitas The bank determine remeasurement of defined
(aset) imbalan pasti neto yang diakui dalam benefit as liability (asset) net defined benefit was
pendapatan komprehensif lain, terdiri atas: recognized in other comprehensif income, consist of:
1. Keuntungan dan kerugian aktuarial. 1. Actuarial gain and loss.
2. Imbalan hasil atas aset program, tidak termasuk 2. Return on assets program, exclude amount of
jumlah bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan net interest as liability (assets) net defined
pasti neto. benefit.
3. Setiap perubahan dampak batas atas aset (aset 3. Every change of assets upper (assets ceiling),
ceiling ), tidak termasuk jumlah bunga neto atas exclude amount amount net interest as liability
liabilitas (aset) imbalan pasti neto. (assets) net defined benefit.
82



Imbalan kerja lainnya Other employee benefits
Bank juga memberikan penggantian biaya perawatan The Bank also provides replacement cost of health
kesehatan bagi pegawai, Dewan Komisaris dan care for employees, the Board of Commissioners and
Direksi serta keluarganya. Board of Directors and their families.
Ketentuan perawatan kesehatan bagi pegawai Bank Provision of health care for employees and their
dan keluarganya didasarkan pada Surat Keputusan families based on Decision Letter of Directors
Direksi No.SK/045/DIR/03-2011 tanggal 11 Maret No.SK/045/DIR/03-2011 March 11, 2011. Limitations
2011. Batasan perawatan kesehatan bagi pegawai of health care for employees and their families is
dan keluarganya ditentukan berdasarkan jabatan dan determined based on the position and length of
masa kerja pegawai. service of employees.
Ketentuan perawatan kesehatan bagi Komisaris dan Provision of health care for the Commissioners and
Direksi serta keluarganya didasarkan pada Surat Directors and their families based on Decision Letter
Keputusan Dewan Komisaris No.SK/005/DK/BPD/04- of Commissioners No.SK/005/DK/BPD/04-2011 April
2011 tanggal 13 April 2011. 13, 2011.
Bank memberikan bantuan duka yang jumlahnya The Bank granted for the death (mourning) which the
didasarkan pada Surat Keputusan Direksi Kep Dir amount based on of grief that Directors Decision
No.SK/170/DIR/03-2009 tanggal 27 Maret 2009 Letter Number. SK/170/DIR/03-2009 dated March 27,
tentang bantuan uang duka. Bantuan uang duka 2009 concerning aid for the death (mourning).
diberikan apabila karyawan meninggal. Besaran Granted mourning given if the employee dies. The
bantuan uang duka bagi pegawai adalah sebesar 12 amount of aid mourning for employees is equal to 12
kali gaji terakhir. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris times the final salary. The calculation was performed
independen dengan metode projected unit credit . as the independent actuary using the projected unit
credit method.
ad. Transaksi dengan pihak berelasi ad. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak parties. In these financial statements, the term related
berelasi sesuai dengan PSAK 7 (revisi 2010) tentang parties are defined under PSAK 7 (revised 2010) on
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. “Related Party Disclosures”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: The Bank considers the following as its related
parties:
(i) suatu pihak yang secara langsung, atau tidak (i) a person who, directly or indirectly through one
langsung yang melalui satu atau lebih perantara, or more intermediaries, (a) controls, or is
suatu pihak (a) mengendalikan, atau controlled by, or under common control with the
dikendalikan oleh, atau berada di bawah Bank, (b) has significant influence over the Bank
pengendalian bersama, dengan Bank; (b) or (c) has joint control over the Bank;
memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (c)
memiliki pengendalian bersama atas Bank;
(ii) suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (ii) an entity which is a member of the same group
yang sama dengan Bank; as the Bank;
(iii) suatu pihak yang merupakan ventura bersama di (iii) an entity which is a joint venture of a third party
mana Bank sebagai venturer; in which the Bank has ventured in;
(iv) suatu pihak adalah anggota dari personil (iv) a member of key management personnel of the
manajemen kunci Bank; Bank;
83


ad. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ad. Transactions with related parties (continued)
(v) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (v) a close family member of the person described
individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); in clause (i) or (iv);
(vi) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (vi) an entity that is controlled, jointly controlled or
dikendalikan bersama atau dipengaruhi significantly influenced, directly or indirectly by
signifikan oleh beberapa entitas, langsung the person described in clause (iv) or (v);
maupun tidak langsung, individu seperti
diuraikan dalam butir (iv) atau (v);
(vii) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca- (vii) an entity which is a post-employment benefit
kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas plan for the benefit of employees of either the
terkait Bank. Bank or an entity related to the Bank.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ini dilakukan The transaction with related parties is made on terms
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua agreed by both parties, were such requirements may
belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin not be the same as other transactions undertaken
tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan with unrelated parties. All Material transactions and
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh balances with related parties are disclosed in the
transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak notes to the financial statements and the relevant
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan details have been presented in note of the financial
keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan statements (Note 40).
dalam catatan atas laporan keuangan (Catatan 40).
ae. Laba per saham ae. Earning per share

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earning per share is computed by dividing net
bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah income with the weighted average number of
saham yang beredar pada tahun berjalan. outstanding shares during the year.
af. Dividen af. Dividend

Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Bank’s Shareholders is
Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the Bank financial
keuangan Bank pada tahun ketika dividen tersebut statements in the year in which the dividends are
disetujui oleh para pemegang saham Bank. approved by the Bank’s shareholders.
ag. Provisi ag. Provisions

Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik Provisions are recognized when the Bank has a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang present obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow of
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and reliable estimate
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah can be made of the amount of obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk longer probable that an outflow of resources
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak embodying economic benefits will be required to
terjadi, maka provisi dibatalkan. settle the obligation, the provision is reversed.
84


ah. Liabilitas dan aset kontinjensi ah. Contingent liabilities and assets
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan tetapi diungkapkan kecuali jika financial statements but are disclosed unless the
kemungkinan terjadi kecil. Aset kontinjensi tidak diakui possibility of an outflow of resources embodying
namun diungkapkan dalam laporan keuangan ketika economic benefits is remote. Contingent assets are
adanya kemungkinan untuk mendapatkan manfaat not recognized but are disclosed in the financial
ekonomi. statement when an inflow of economic benefits are
probable.
ai. Segmen operasi ai. Operating segment

Segmen operasi adalah komponen dari entitas yang An operating segment is a component of an entity
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh that engages in business activities from which it may
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk earn revenues and incur expenses, including
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi revenues and expenses that relate to transactions
dengan komponen lain entitas, yang mana hasil with any of the entity's other components, whose
operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil operating results are reviewed regularly by the chief
keputusan operasional untuk membuat keputusan operating decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen resources allocated to the segment and assess its
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia performance, and for which discrete financial
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. information is available.
Bank mengungkapkan segmen operasionalnya The Bank discloses its operating segments based on
berdasarkan segmen usaha yang meliputi perbankan business segments that consist of conventional and
konvensional dan syariah. sharia banking.
aj. Peristiwa setelah periode pelaporan aj. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang Any post-year-end event that provides additional
menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi information about the Bank’s financial position
keuangan Bank (adjusting event) akan disesuaikan (adjusting event) is reflected in the financial
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir statements. Post-year-end events that are not
tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika adjusting events, if any, are disclosed when material
ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak to the financial statements.
material terhadap laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES

AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in conformity with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dibutuhkan Financial Accounting Standards in Indonesia requires the
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: use of estimates and assumptions that effects:
- nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan pengungkapan - the reported amounts of assets and liabilities, and
atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal disclosure of contingent assets and liabilities at the
laporan keuangan; date of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban selama periode - the reported amounts of revenues and expenses
pelaporan. during the reporting period.
85


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management's
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, best knowledge of current events and activities, actual
hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang results may differ from those estimates.
diestimasi semula.
Pertimbangan profesional dan estimasi signifikan dalam The most significant uses of the judgment and estimates
menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan in determining the amounts recognized in the financial
adalah sebagai berikut: statements are follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern

Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank's management has made an assessment of the
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan Bank's ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber satisfied that the Bank has the resources to continue in
daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. business for the foreseeable future. Furthermore, the
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya management is not aware of any material uncertainties
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan that may cast significant doubt upon the Bank's ability to
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank continue as a going concern. Therefore, the financial
untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Oleh statements continue to be prepared on the going concern
karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar basis.
usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabillitas keuangan Classification financial asset and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determine the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan apakah definisi yang judging if they meet the definition set forth in relevant
ditetapkan dalam PSAK 71 terkait telah dipenuhi. Dengan PSAK has been fulfill. Accordingly, the financial assets
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui and financial liabilities are accounted for in accordance
sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan with the accounting policies disclosed in Note 2c.
pada Catatan 2c.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments

Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Where the fair values of financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia liabilities recorded on statements of financial position
di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai cannot be derived from active markets, they are
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. determined using a variety of valuation techniques that
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar include the use of mathematical models. The inputs to
yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila these models are derived from observable market data
data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, where possible, but where observable market data are
pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan not available, judgment is required to establish fair values.
nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup The judgments include considerations of liquidity and
pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti model inputs such as prepayment rates and default rate
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal assumptions.
bayar.
86


Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Bank menampilkan nilai wajar atas instrumen keuangan The Bank presents the fair value of financial instruments
berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai berikut: based on the following fair value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian - Level 1 - the fair value is based quoted prices
(tidak disesuaikan) dalam pasar aktif; (unadjusted) in active markets;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain - Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted
harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang prices included within Level 1 that are observable,
dapat diobservasi, baik secara langsung (misalnya either directly (ie as prices) or indirectly (i.e, derived
harga) atau secara tidak langsung (misalnya diperoleh from prices); and
dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang - Level 3 - the fair value uses inputs that are not based
bukan berdasarkan data pasar yang dapat on observable market data (unobservable inputs).
diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
Klasifikasi pada investasi yang dicatat pada biaya Classification to amortised cost investments
perolehan yang diamortisasi
Bank mengklasifikasikan aset keuangan non-derivatif The Bank classifies non-derivative financial assets with
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh fixed and determinable payments and fixed maturity as
temponya telah ditetapkan sebagai investasi yang dicatat amortised cost investments. This classification requires
pada biaya perolehan yang diamortisasi. Klasifikasi significant judgment to hold such investments to maturity.
memerlukan pertimbangan signifikan untuk memiliki In making this judgment, the Bank evaluates its intention
investasi tersebut sampai dengan jatuh tempo. Dalam and ability to hold such investments to maturity.
membuat pertimbangan ini, Bank mengevaluasi intensi
dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga
jatuh tempo.
Aset keuangan tanpa harga kuotasi dalam pasar aktif Financial assets not quoted in an active market
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating, among
mengevaluasi, yaitu antara lain, apakah aset memiliki others, whether the asset is quoted or not in an active
harga kuotasi atau tidak dalam pasar aktif. Termasuk market. Included in the evaluation on whether a financial
dalam evaluasi apakah aset keuangan memiliki kuotasi asset is quoted in an active market is the determination
pasar dalam pasar aktif adalah penentuan apakah harga on whether quoted prices are readily and regularly
yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dan apakah available and whether those prices represent actual and
harga tersebut merepresentasikan transaksi pasar aktual regularly occurring market transactions in an arm’s length
dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. basis.
Kontinjensi Contingencies
Ketika Bank sedang terlibat dalam proses hukum, When the Bank are currently involved in legal
perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim proceedings, the estimate of the probable cost for the
telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan resolution of claims has been developed in consultation
konsultan hukum Bank didasarkan pada analisis hasil with the aid of the legal counsel handling the Bank’s in
yang potensial. this matter and is based upon an analysis of potential
results.
87


Penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang Impairment losses on loans and receivables
Bank menelaah kredit yang diberikan dan piutang The Bank reviews its loans and receivables collectively
produktif secara kolektif dan individual untuk setiap and individually at each statements of financial position
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai apakah date to assess whether an impairment loss should be
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi. recorded in profit or loss. In particular, judgment by
Secara khusus, justifikasi oleh manajemen diperlukan management is required in the estimation of the amount
dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas di masa and timing of future cash flows when determining the
mendatang ketika menentukan penurunan nilai. Dalam impairment loss. In estimating these cash flows, the Bank
estimasi arus kas ini, Bank membuat justifikasi tentang makes judgments about the borrower’s financial situation
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi bersih agunan. and the net realizable value of collateral.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif For the evaluation objective of impairment losses
tersebut, kredit dikelompokkan berdasarkan kesamaan collectively, loans are classified by similar characteristics
karakteristik risiko kredit, dimana arus kas kontraktual of credit risk, where the contractual future cash flows are
masa datang diestimasi berdasarkan kerugian historis estimated based on historical loss loan group, which
kelompok kredit yang pernah dialami selama lima tahun experienced during last five years. The historical losses
terakhir. Kerugian historis tersebut kemudian disesuaikan are assessed to reflect current conditions. Estimation
untuk mencerminkan kondisi saat ini. Metode estimasi method used in the calculation of impairment losses
yang digunakan dalam perhitungan penurunan nilai collectively is statistical model analysis method, which is
secara kolektif adalah metode statistik (statistical model roll rate analysis method to generate Probability of Default
analysis method), yaitu roll rate analysis method untuk (PD) and Loss Given Default (LGD) because inter
menentukan tingkat Probability of Default (PD) dan Loss segment percentage value are more organize, smooth
Given Default (LGD) karena angka persentase antar and still calculating loans write-off data. Furthermore, the
segmentasi lebih tertib, teratur, serta halus dan tetap result of percentage rate of PD and LGD is used as basic
memperhitungkan data hapus buku. Selanjutnya, hasil estimate impairment losses collectively on loans. While
tingkat persentase PD dan LGD digunakan sebagai dasar the evaluation of impairment losses individually is valued
estimasi penurunan nilai atas kredit secara kolektif. by calculating the present value of future cash flows
Sedangkan evaluasi penurunan nilai secara individual compared with the carrying amount.
dilakukan dengan menghitung nilai kini atas arus kas
masa datang dibandingkan dengan nilai tercatat.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi-asumsi These estimates are based in assumptions about a
tentang sejumlah faktor dan hasil aktual mungkin berbeda, number of factors and actual results may differ, as
yang tercermin dalam perubahan penyisihan penurunan reflected in changes in the allowance for impairment in
nilai tersebut di masa mendatang. the future.
Bank menelaah aset keuangan mereka pada nilai wajar The Bank review their financial assets at fair value
melalui pendapatan komprehensif lain dan aset keuangan through other comprehensive income and financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan PSAK 71 at amortised cost under SFAS 71 which required to
yang mengharuskan untuk mengakui kerugian kredit recognise the expected credit loss at each reporting date
ekspektasian pada setiap tanggal pelaporan untuk to reflect changes in credit risk of the financial assets not
mencerminkan perubahan risiko kredit dari aset keuangan at fair value through profit or loss. SFAS 71 incorporates
tidak pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK 71 forwardlooking and historical, current and forecasted
menggabungkan informasi forward-looking dan historis, information into expected credit loss estimation.
terkini dan yang diperkirakan ke dalam estimasi kerugian
kredit ekspektasian.
88


Penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang Impairment losses on loans and receivables
Kebijakan berlaku mulai 1 Januari 2020 (lanjutan) Applicable policy from January 1, 2020 (continued)
Dalam melakukan peninjauan penurunan nilai, penilaian In carrying out impairment reviews, the following
manajemen berikut diperlukan: management assessments are required:
i. Penentuan apakah aset mengalami penurunan nilai i. Determination whether the assets is impaired based
berdasarkan indikator tertentu seperti, antara lain, on certain indicators such as, amongst others,
kesulitan keuangan debitur, penurunan kualitas kredit; financial difficulties of the debtor‟s, deterioration of
dan the credit quality of the debtor‟s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian yang ii. Determination of expected credit life that reflect:
mencerminkan:
a. Jumlah yang tidak bias dan probabilitas a. An unbiased and probability-weighted amount
tertimbang yang ditentukan dengan that is determined by evaluating a range of
mengevaluasi kemungkinan dari berbagai hasil; possible outcomes;
b. Nilai waktu dari uang. b. The time value of money.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of securities

Bank menelaah efek yang diklasifikasikan sebagai dimiliki The Bank reviews securities classified as held-to-maturity
hingga jatuh tempo pada setiap tanggal posisi keuangan at each financial position date to assess whether there is
untuk menilai apakah telah terjadi penurunan nilai. an impairment in value. The impairment of these
Penurunan nilai atas investasi tersebut dinilai apakah investments is assessed whether there is significant or
terdapat penurunan signifikan atau berkepanjangan nilai prolonged decline in the fair value below its cost or where
wajar dibawah nilai perolehan atau terdapat bukti objektif other objective evidence of impairment exists. The
telah terjadi penurunan nilai. Penentuan apa yang determination of what is “significant” or “prolonged”
dimaksud dengan “signifikan” dan “berkepanjangan” requires judgment from the Bank. In making this
membutuhkan pertimbangan dari Bank. Dalam judgment, the Bank evaluates, among others factors,
menentukan pertimbangan, Bank mengevaluasi historical market price movements and duration and the
diantaranya faktor, pergerakan harga pasar historis dan extent to which the fair value of the investment is less
jangka waktu serta lama perpanjangan di mana nilai wajar than the cost.
dari investasi kurang dari biayanya.
Bank menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria The Bank determines that securities are impaired based
penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang on the same criteria as financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
89


Umur ekonomis aset tetap Useful life of fixed assets

Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimate the useful lives of fixed assets based
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan on the period over which the assets are expected to be
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset available for use. The estimated useful lives of fixed
tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki assets are reviewed periodically and are updated if
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, expectations differ from previous estimates due to
karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan physical wear and tear, technical or commercial
secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas obsolescence and legal or other limits on the use of the
penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi assets. In addition, estimation of the useful lives of fixed
masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian assets is based on collective assessment of industry
secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, practice, internal technical evaluation and experience with
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset similar assets. It is possible, however, that future results
serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil of operations could be materially affected by changes in
masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh estimates brought about by changes in factors mentioned
perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan above. The amounts and timing of recorded expenses for
faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan any period would be affected by changes in these factors
biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh and circumstances. A reduction in the estimated useful
perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. lives of fixed assets would increase the recorded
Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan operating expenses.
meningkatkan beban operasional yang diakui.
Jangka waktu sewa The lease term

Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka The Bank determines the lease term as a non cancellable
waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersama dengan lease term, along with the period covered by the option to
periode yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang extend the lease if it reasonably exercised, or any period
masa sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau covered by the option to terminated the lease, if it
periode apa pun yang dicakup oleh opsi untuk reasonable not to exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk tidak
dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup The Bank has several lease that include extention option
opsi perpanjangan dan penghentian jangka waktu sewa. and termination of lease term. Bank implements the
Bank menerapkan penilaian dalam mengevaluasi apakah assessment in evaluating whether it ensured to exercise
dapat dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk the extention or termination option of lease. This done by
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal tersebut taking into consideration of all relevant facts and
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives for the
keadaan yang relevan yang memberikan insentif ekonomi extention or termination of the lease. After the
untuk melakukan perpanjangan atau penghentian sewa. commencement date, the Bank assesses the lease term,
Setelah tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa if there is an event or significant change in circumstances
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan signifikan that are in control and affects whether the leassee is
dalam keadaan yang berada dalam kendali dan reasonable to exercise the extention or termination option
mempengaruhi apakah lessee cukup pasti untuk of the lease.
mengeksekusi opsi memperpanjang atau menghentikan
sewa.
90


Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets

Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat The Bank assess impairment on assets whenever events
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan or changes in circumstances indicate that the carrying
bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. amount of an assets may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan that which could trigger an impairment review include the
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: following:
(i) Kinerja yang rendah secara signifikan jika (i) Significant underperformance relative to expected
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historical or projected future operating results;
historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang
akan datang;
(ii) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan (ii) Significant changes in the manner of use of the
aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan acquired assets or the strategy for overall business;
and
(iii) Tren negatif industri dan ekonomi signifikan. (iii) Significant negative industry or economic trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai The Bank recognize an impairment loss whenever the
tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah carrying amount of an assets exceeds its recoverable
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar amount. The recoverable amount is the higher of an
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (unit assets (or Cash Generating Unit's) fair value less costs to
penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset sell and its value in use. Recoverable amounts are
individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit estimated for individual assets or, if it is not possible, for
penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian the Cash Generating Unit to which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Pengakuan pajak tangguhan Recognition of deferred taxes

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi Deferred tax assets are recognized for all unused tax
fiskal dan perbedaan temporer sampai pada batas adanya losses and temporary differences to the extent that it is
kemungkinan bahwa keuntungan yang dikenai pajak akan probable that taxable profit will be available against which
tersedia dimana kerugian dapat dimanfaatkan. the losses can be utilized. Significant management
Pertimbangan manajemen yang signifikan juga diperlukan judgment is required to determine the amount of deferred
untuk menentukan jumlah dari aset pajak tangguhan yang tax assets that can be recognized, based upon the likely
dapat diakui, berdasarkan waktu yang mungkin terjadi dan timing and level of future taxable profits together with
tingkatan dari keuntungan yang dikenakan pajak di masa future tax planning strategies.
yang akan datang bersama dengan strategi perencanaan
pajak di masa yang akan datang.
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun Present value of retirement obligation

Biaya untuk program pensiun manfaat pasti dan imbalan The cost of defined benefit retirement plan and other post
pasca-kerja ditentukan menggunakan penilaian aktuaria. employment benefits is determined using actuarial
Penilaian aktuarial melibatkan pembuatan asumsi valuations. The actuarial valuation involves making
mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian dari aset assumptions about discount rates, expected rates of
yang diharapkan, peningkatan gaji di masa depan, tingkat return on assets, future salary increases, mortality rates
kematian dan peningkatan jumlah pensiun di masa depan. and future pension increases. Due to the long term nature
Karena sifat jangka panjang rencana-rencana ini, estimasi of these plans, such estimates are subject to significant
memiliki ketidakpastian yang signifikan. uncertainty.
91

4. KAS 4. CASH
2020 2019
Rupiah 605.128.743.134 571.526.083.422 Rupiah

Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 149.632.500 4.442.400 United States Dollar

Real Saudi Arabia 33.805.118 8.604.519 Saudi Arabia Real
Euro Eropa 29.643.219 7.785.305 European Euro
Ringgit Malaysia 28.131.335 793.674 Malaysian Ringgit
Dolar Australia 8.924.550 2.236.840 Australia Dollar
Yen Jepang 8.158.200 - Japanese Yen
Dolar Singapura 5.992.492 31.151.451 Singapore Dollar
Jumlah 605.393.030.548 571.581.097.611 Total
Saldo kas dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Total cash in Rupiah includes cash in ATM (Automatic
mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) masing-masing Teller Machines) amounting to Rp246,801,450,000 and
sebesar Rp246.801.450.000 dan Rp151.619.650.000 pada Rp151,619,650,000 as of December 31, 2020 and 2019.
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia tanggal 31 Desember 2020 dan Current accounts with Bank Indonesia as of December 31,
2019 masing-masing sebagai berikut: 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Konvensional Conventional
Rupiah 818.937.282.175 1.313.481.502.837 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 927.300.000 930.127.500 United States Dollar
Syariah Sharia
Rupiah 139.756.289.590 60.955.012.124 Rupiah
959.620.871.765 1.375.366.642.461
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) yang dipersyaratkan The minimum statutory reserve ratios as of December 31,
oleh Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2020 and 2019 required under Bank Indonesia regulations
2019 adalah sebagai berikut: are as follows:
2020 2019
Rupiah Rupiah
- Primer 3,00% 6,00% Primary -
Harian 0,00% 3,00% Daily
Rata-rata 3,00% 3,00% Average
- PLM 6,00% 4,00% PLM -
Mata uang asing 4,00% 8,00% Foreign currencies
Syariah Sharia
- Rupiah 3,50% 4,50% Rupiah -
92

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum Bank pada tanggal 31 As of December 31, 2020 and 2019, the ratios of Minimum
Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut: Statutory Reserves the Bank are as follows:
2020 2019
Rupiah Rupiah
- Primer 3,59% 6,07% Primary -
- PLM 14,02% 9,42% PLM -
Mata uang asing Foreign currencies

Primer 17,10% 17,76% Primary
Syariah Sharia
- Rupiah 4,01% 4,53% Rupiah -
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Giro Wajib As of 31 December 2020 and 2019, the Bank's Minimum
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan PBI No. Statutory Reserve complies with Bank Indonesia (BI)
15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Regulation No.15/15/PBI/2013 regarding Minimum
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Statutory Reserve for Bank Umum Konvensional dated
Konvensional tanggal 24 Desember 2013 sebagaimana December 24, 2013 which have been further amended with
telah diubah beberapa kali dengan PBI No.18/3/PBI/2016 PBI No.18/3PBI/2016 dated March 10, 2016, PBI No.
tanggal 10 Maret 2016, PBI No.18/14/PBI/2016 tanggal 18 18/14/PBI/2016 dated August 18, 2016, PBI No.
Agustus 2016, PBI No.19/6/PBI/2017 tanggal 17 April 2017, 19/6/PBI/2017 dated April 17, 2017, and PBI No.
dan PBI No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018, PADG 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018, PADG No.
No.20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018, PADG 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018 dan PADG
No.21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019, No.21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019,
No.21/27/PADG/2019 tanggal 26 Desember 2019, No.21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019,
No.22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020, No.22/2/PADG/2020 dated March 13, 2020,
No.22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 2020 dan No.22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020 and
No.22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 2020. GWM Primer No.22/19/PADG/2020 dated July 29, 2020. Primary
adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. should be maintained by the Bank in Current Accounts with
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah Bank Indonesia. Macroprudential Liquidity Buffer are the
cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank berupa minimum reserves that should be maintained by the Bank
SBI, Surat Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah which comprised of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang merupakan Government Debenture Debt (SUN), Sharia Government
kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Securities (SBSN), and/or excess reserve which represent
Primer dan Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). the excess reserve of the Bank’s Current Accounts in
Rupiah over the Primary Minimum Statutory Reserve and
Macroprudential Intermediation Ratio (RIM).
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, perhitungan As of December 31, 2020 and 2019, the calculation of
rasio GWM berdasarkan prinsip syariah didasarkan pada statutory reserves based on sharia principles is in
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 6/21/PBI/2004 tanggal accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI)
3 Agustus 2004 tentang “Giro Wajib Minimum Dalam No.6/21/PBI/2004 dated August 3, 2004 regarding
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum yang “Minimum Statutory Reserve Requirements in Rupiah and
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Foreign Currencies of Commercial Banks under Sharia
Syariah” sebagaimana telah diubah dengan PBI No. Principle” as amended, by PBI No. 8/23/PBI/2006 dated
8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, PBI October 5, 2006, PBI No. 10/23/PBI/2008 dated October
No.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 yang 16, 2008 which has revoked and amended with PBI No.
kemudian dicabut dan digantikan dengan PBI No. 15/16/PBI/2013 dated December 24, 2013, each bank is
15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013, setiap bank required to maintain Minimum Statutory Reserve
diwajibkan memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta Requirements (GWM) in Rupiah and foreign currencies
asing yang besarnya ditetapkan masing- masing sebesar equivalent to 5.00% and 1.00% of its third party funds
5,00% dan 1,00% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah dan denominated in Rupiah and foreign currencies,
valuta asing. 93
respectively.

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada 31 Desember 2020, terdapat perubahan pada As of December 31, 2020, the calculation of statutory
pemenuhan GWM syariah yang sebelumnya 4,50% menjadi reserves has changed from 4.50% to 3.50%. The
3,50%. Hal ini diatur dalam PADG No.22/10/PADG/2020 amendment based on PADG No.22/10/PADG/2020 dated
tanggal 29 April 2020. April 29, 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank telah As of December 31, 2020 and 2019, the Bank has
memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai GWM. complied with Bank Indonesia regulation on the GWM.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

Tidak terdapat giro pada bank lain pada pihak berelasi. There was no current accounts with other banks with
related party.
a. Berdasarkan mata uang dan nama bank a. By currency and counterparty bank
2020 2019
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.116.291.652 127.570.611 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.968.481.092 22.700.965.206 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI 731.970.724 732.230.724 PT Bank DKI
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 32.928.262 18.940.710.501 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Bali 32.888.540 33.068.540 Bali
PT Bank Bukopin Tbk 30.291.134 30.051.716 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 27.763.978 27.950.628 (Persero) Tbk
PT Bank Aceh 19.541.416 19.541.416 PT Bank Aceh
Sumatera Selatan dan Sumatera Selatan dan
Bangka Belitung 10.378.972 10.508.972 Bangka Belitung
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6.773.614 7.074.513 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 512.557 512.557 (Persero) Tbk
4.977.821.941 42.630.185.384
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Standard Chartered Bank 5.961.559.855 5.917.274.024 Standard Chartered Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.026.211.859 530.519.599 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 145.173.171 94.224.830 PT Bank Central Asia Tbk
7.132.944.885 6.542.018.453
Jumlah 12.110.766.826 49.172.203.837 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (5.657.870) - Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 12.105.108.956 49.172.203.837 Total - net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, semua giro All current accounts with other banks are classified as
pada bank lain diklasifikasikan lancar. current as of December 31, 2020 and 2019.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rate per annum
2020 2019
Rupiah 6,24% 6,11% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,06% United States Dollar
94

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai d. Movements in the allowance for impairment losses
2020 2019
Saldo awal - - Beginning balance
Dampak penerapan awal Effect on initial implementation
PSAK 71 (Catatan 48) 8.582.748 - PSAK 71 (Note 48)
Pemulihan tahun berjalan (2.924.878) - Recovery during the current year
Saldo akhir 5.657.870 - Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penyisihan Management believes that there was no allowance for
kerugian penurunan nilai yang perlu diakui. impairment losses to be recognised.
e. Informasi lain e. Other information

Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir There is no balance of current accounts with other
atau digunakan sebagai agunan untuk periode yang banks that are blocked or used as collateral for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. periods ended December 31, 2020 and 2019.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN BANKS
Tidak terdapat penempatan pada bank lain pada pihak There was no placements with other banks with related
a. Berdasarkan jenis dan nama bank a. By type and counterparty bank
2020 2019
Bank Indonesia Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan 255.000.000.000 850.000.000.000 Deposit facility of
Bank Indonesia (FASBI) Bank Indonesia (FASBI)
Sukuk Bank Indonesia 130.142.000.000 10.000.000.000 Sukuk Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Sharia deposit facility of
Bank Indonesia (FASBI) Bank Indonesia (FASBI)
Syariah - 60.000.000.000
Diskonto yang belum
diamortisasi (63.723.449) (100.323.535) Unamortised discount
385.078.276.551 919.899.676.465
Bank lain Other banks
Call money Call money
Jambi - 150.000.000.000 Jambi
Tabungan Savings
PT Bank Central Asia Tbk 92.799.850.787 38.532.212.355 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 2.896.541 3.390.286 Indonesia Tbk
92.802.747.328 188.535.602.641 Carried forward
Negotiable Certificate Deposit Negotiable Certificate Deposit
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan
Kalimantan Utara - 10.000.000.000 Kalimantan Utara
Diskonto yang belum
diamortisasi - (148.737.251) Unamortised discount
- 9.851.262.749
Jumlah dipindahkan 477.881.023.879 1.118.286.541.855 Carried forward
95

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
Tidak terdapat penempatan pada bank lain pada pihak There was no placements with other banks with related
berelasi. (lanjutan) party. (continued)
a. Berdasarkan jenis dan nama bank (lanjutan) a. By type and counterparty bank (continued)
2020 2019
Jumlah pindahan 477.881.023.879 1.118.286.541.855 Brought forward
Deposito on call Deposit on call
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 300.000.000.000 - (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 300.000.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BNI Syariah 40.000.000.000 - PT Bank BNI Syariah
640.000.000.000 -
Jumlah 1.117.881.023.879 1.118.286.541.855 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.117.881.023.879 1.118.286.541.855 Total - net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada Placement with Bank Indonesia and other banks as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 memiliki jatuh December 31, 2020 and 2019 has a maturity period
tempo maksimal 3 (tiga) bulan. maximum 3 (three) months.
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, semua All placements with Bank Indonesia and other banks
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain are classified as current as of December 31, 2020 and
diklasifikasikan lancar. 2019.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rate per annum
2020 2019
Deposit facility 3,43% 4,93% Deposit facility
Deposit facility - syariah - 2,41% Sharia - deposit facility
Call money 6,36% 5,17% Call money
Deposito on call 5,47% 6,33% Deposit on call
Negotiable Certificate Deposit - 8,43% Negotiable Certificate Deposit
Tabungan 0,00% 0,00% Savings
d. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai d. Movements in the allowance for impairment losses
2020 2019
Saldo awal - - Beginning balance
Pemulihan tahun berjalan (47.930.219) - Recovery during the current year
Saldo akhir - - Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain tidak Bank Indonesia and other banks are not impaired.
mengalami kerugian penurunan nilai. Manajemen Management believes that there was no allowance for
berkeyakinan bahwa tidak ada penyisihan kerugian impairment losses to be recognised.
penurunan nilai yang perlu diakui.
e. Informasi lain e. Other information

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang Bank Indonesia and other banks pledged as cash
digunakan sebagai jaminan transaksi ATM sebesar collateral for ATM transactions amounted
Rp2.000.000.000. Rp2,000,000,000.
96

8. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) 8. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENT
Tidak terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) dengan pihak There were no marketable securities purchased under resale agreement with related
berelasi. parties.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2020, terdiri Marketable securities purchased under resale agreement as of December 31, 2020 are
dari: as follows:
2020
Jangka Pendapatan yang
Nilai bersih/
Pihak penjual waktu/ Tanggal jual kembali/ Nilai perolehan/ Nilai jual kembali/ belum diamortisasi/ Counterparties
Net-amount
Tenor Resale date Acquisition amount Resale amount Unamortized interest

Surat Utang Negara Government Debenture Debt
Seri FR0034 7 hari/days 4 Januari/ 358.580.664.000 358.842.129.068 112.056.458 358.730.072.610 Series FR0034
January 4, 2021
January 4, 2021
January 4, 2021
January 5, 2021
Jumlah 749.535.210.000 750.081.746.091 265.602.253 749.816.143.838 Total
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2020 memiliki Marketable securities as of December 31, 2020 has a maturity period of less than 6 (six)
jatuh tempo kurang dari 6 (enam) bulan. months.
Pada tanggal 31 Desember 2020, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tidak As of December 31, 2020, securities purchased under resale agreements are not
mengalami kerugian penurunan nilai. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penyisihan impaired. Management believes that there was no allowance for impairment losses to be
kerugian penurunan nilai yang perlu diakui. recognised.
97

8. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) 8. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENT
Tidak terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) dengan pihak There were no marketable securities purchased under resale agreement with related
berelasi. parties.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2019, terdiri Marketable securities purchased under resale agreement as of December 31, 2019 are
dari: as follows:
2019
Jangka Pendapatan yang
Tanggal jual kembali/ Nilai perolehan/ Nilai jual kembali/ Nilai bersih/
Pihak penjual waktu/ belum diamortisasi/ Counterparties
Resale date Acquisition amount Resale amount Net-amount
Tenor Unamortized interest
Seri FR0077 91 hari/days 13 Januari/
January 13, 2020 181.973.750.000 184.420.892.551 347.778.265 184.073.114.286 Series FR0047
Seri FR0077 91 hari/days 2 Maret/
March 2, 2020 406.230.000.000 411.405.370.200 3.494.943.080 407.910.427.120 Series FR0053
Jumlah 588.203.750.000 595.826.262.751 3.842.721.345 591.983.541.406 Total
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2019 memiliki Marketable securities as of December 31, 2019 has a maturity period of less than 6 (six)
jatuh tempo kurang dari 6 (enam) bulan. months.
Pada tanggal 31 Desember 2019, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tidak As of December 31, 2019, securities purchased under resale agreements are not
mengalami kerugian penurunan nilai. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penyisihan impaired. Management believes that there was no allowance for impairment losses to be
kerugian penurunan nilai yang perlu diakui. recognised.
98

9. KREDIT YANG DIBERIKAN 9. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit a. By type and loans quality

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang Loans quality based on impaired and not impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami loans.
penurunan nilai.
2020
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Not impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Modal kerja 814.300.000 - 814.300.000 Working capital
Konsumsi 5.531.939.539 - 5.531.939.539 Consumer
Karyawan 18.680.560.049 - 18.680.560.049 Employee
25.026.799.588 - 25.026.799.588
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 1.721.054.504.021 344.519.562.709 2.065.574.066.730 Working capital
Investasi 536.743.733.537 75.923.396.066 612.667.129.603 Investment
Sindikasi 660.326.415.067 - 660.326.415.067 Syndicated
Konsumsi 12.170.195.298.219 77.393.454.025 12.247.588.752.244 Consumer
Karyawan 322.456.225.607 545.031.283 323.001.256.890 Employee
Program Pemerintah 1.980.831.417.358 31.750.617.954 2.012.582.035.312 Government programs
17.391.607.593.809 530.132.062.037 17.921.739.655.846
Jumlah 17.416.634.393.397 530.132.062.037 17.946.766.455.434 Total
Penyisihan kerugian Allowance for

penurunan nilai (73.829.464.525) (299.852.580.971) (373.682.045.496) impairment losses
Jumlah - bersih 17.342.804.928.872 230.279.481.066 17.573.084.409.938 Total - net
2019
Rupiah Rupiah
Modal kerja 12.749.993 - 12.749.993 Working capital
Konsumsi 1.889.694.264 - 1.889.694.264 Consumer
24.265.058.262 - 24.265.058.262
Modal kerja 1.958.909.563.587 364.112.487.232 2.323.022.050.819 Working capital
Investasi 529.771.840.605 76.150.254.281 605.922.094.886 Investment
Sindikasi 526.877.633.420 - 526.877.633.420 Syndicated
Konsumsi 11.953.192.936.358 60.816.111.904 12.014.009.048.262 Consumer
Program Pemerintah 1.549.746.862.567 41.818.703.747 1.591.565.566.314 Government programs
16.854.916.344.991 542.897.557.164 17.397.813.902.155
Jumlah 16.879.181.403.253 542.897.557.164 17.422.078.960.417 Total
99

9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit (lanjutan) a. By type and loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. Loans quality based on collectibility according to Financial Services Authority regulation.
2020
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 814.300.000 - - - - 814.300.000 Working capital
Konsumsi 5.531.939.539 - - - - 5.531.939.539 Consumer
Karyawan 18.680.560.049 - - - - 18.680.560.049 Employee
25.026.799.588 - - - - 25.026.799.588

Modal kerja 1.696.882.038.067 25.314.151.417 2.018.001.410 4.083.761.519 337.276.114.317 2.065.574.066.730 Working capital
Investasi 529.972.520.776 6.376.700.661 534.023.866 6.194.909 75.777.689.391 612.667.129.603 Investment
Sindikasi 660.326.415.067 - - - - 660.326.415.067 Syndicated
Konsumsi 12.113.051.621.059 56.685.877.541 3.833.936.723 5.950.807.931 68.066.508.990 12.247.588.752.244 Consumer
Karyawan 322.124.351.070 304.107.829 - - 572.797.991 323.001.256.890 Employee
Program Pemerintah 1.955.729.899.784 25.256.489.649 1.458.392.641 1.154.927.090 28.982.326.148 2.012.582.035.312 Government programs
17.278.086.845.823 113.937.327.097 7.844.354.640 11.195.691.449 510.675.436.837 17.921.739.655.846
Jumlah 17.303.113.645.411 113.937.327.097 7.844.354.640 11.195.691.449 510.675.436.837 17.946.766.455.434 Total
penurunan nilai (54.313.152.401) (19.179.120.219) (3.148.696.904) (6.271.937.012) (290.769.138.960) (373.682.045.496) impairment losses
Jumlah - bersih 17.248.800.493.010 94.758.206.878 4.695.657.736 4.923.754.437 219.906.297.877 17.573.084.409.938 Total - net
100

a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit (lanjutan) a. By type and loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. Loans quality based on collectibility according to Financial Services Authority regulation.
2019
Dalam perhatian
Konsumsi 1.889.694.264 - - - - 1.889.694.264 Consumer
Karyawan 22.362.614.005 - - - - 22.362.614.005 Employee
24.265.058.262 - - - - 24.265.058.262

Modal kerja 1.825.634.079.014 127.872.784.721 6.474.927.633 21.153.704.490 341.886.554.961 2.323.022.050.819 Working capital
Investasi 448.549.255.587 80.002.472.047 1.328.646.445 1.846.886.782 74.194.834.025 605.922.094.886 Investment
Sindikasi 449.912.420.370 76.965.213.050 - - - 526.877.633.420 Syndicated
Karyawan 335.961.722.476 455.785.978 - - - 336.417.508.454 Employee
Program Pemerintah 1.466.413.567.040 83.048.330.952 2.086.295.101 6.673.879.011 33.343.494.210 1.591.565.566.314 Government programs
16.379.860.194.560 467.147.595.570 12.863.086.354 36.061.933.067 501.881.092.604 17.397.813.902.155
Jumlah 16.404.125.252.822 467.147.595.570 12.863.086.354 36.061.933.067 501.881.092.604 17.422.078.960.417 Total
101

b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kualitas kredit b. By economic sectors and loans quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sectors and impaired
ekonomi dan kredit yang mengalami penurunan nilai and not impaired loans.
dan tidak mengalami penurunan nilai.
2020
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 2.027.738.881.066 292.616.680.637 2.320.355.561.703 Wholesale and retail
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan kehutanan 851.344.083.986 73.243.355.379 924.587.439.365 and forestry
Rumah tangga 567.778.032.846 49.934.749.148 617.712.781.994 Household
Industri pengolahan 593.859.814.595 23.409.504.502 617.269.319.097 Manufacturing
Konstruksi 533.578.873.973 17.039.550.070 550.618.424.043 Construction
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan Accommodation and
makan minum 222.237.397.743 8.226.478.147 230.463.875.890 food and beverages
Jasa kemasyarakatan, Services in social, art culture
sosial budaya, hiburan dan recreation, and other
perorangan lainnya 139.360.428.863 9.262.994.520 148.623.423.383 individual services
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 77.792.620.552 12.676.644.997 90.469.265.549 and communications
Real estate, Real estate,
usaha persewaan dan leasing services and
jasa perusahaan 78.516.051.846 6.286.303.453 84.802.355.299 servicing companies
Perikanan 72.800.896.314 2.287.675.324 75.088.571.638 Fishing
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 36.438.736.237 465.046.322 36.903.782.559 Health and social services
Pertambangan dan
penggalian 22.736.686.846 4.711.745.962 27.448.432.808 Mining and excavation
Jasa pendidikan 17.881.268.794 - 17.881.268.794 Educational services
Perantara keuangan 4.414.653.973 1.105.496.421 5.520.150.394 Financial intermediary
Jasa perorangan yang
melayani Individual services, which
rumah tangga 932.506.527 636.151.232 1.568.657.759 serve households
Listrik, gas dan air 306.735.486 - 306.735.486 Electricity, gas and water
Bukan lapangan
usaha (lainnya) 12.168.916.723.750 28.229.685.923 12.197.146.409.673 Not business (other)
Jumlah 17.416.634.393.397 530.132.062.037 17.946.766.455.434 Total
- - -
102

b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kualitas kredit b. By economic sectors and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sectors and impaired
ekonomi dan kredit yang mengalami penurunan nilai and not impaired loans. (continued)
dan tidak mengalami penurunan nilai. (lanjutan)
2019
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 1.892.105.740.419 322.559.618.842 2.214.665.359.261 Wholesale and retail
dan kehutanan 837.465.740.847 82.607.606.064 920.073.346.911 and forestry
Rumah tangga 472.070.162.815 39.808.251.116 511.878.413.931 Household
Konstruksi 493.384.311.668 14.766.848.268 508.151.159.936 Construction
Industri pengolahan 466.466.149.932 20.644.363.394 487.110.513.326 Manufacturing
makan minum 227.386.829.614 5.413.628.179 232.800.457.793 food and beverages
perorangan lainnya 148.425.744.438 10.304.994.386 158.730.738.824 individual services
Real estate, Real estate,
usaha persewaan dan leasing services and
jasa perusahaan 94.620.360.071 2.257.274.499 96.877.634.570 servicing companies
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 93.860.246.654 1.186.996.722 95.047.243.376 Health and social services
Perikanan 73.604.411.579 3.198.481.975 76.802.893.554 Fishing
dan komunikasi 61.329.007.802 13.931.369.252 75.260.377.054 and communications
Pertambangan dan
penggalian 27.542.760.751 3.282.072.346 30.824.833.097 Mining and excavation
Jasa pendidikan 17.875.021.398 200.000.000 18.075.021.398 Educational services
Perantara keuangan 4.817.851.547 1.901.677.918 6.719.529.465 Financial intermediary
Jasa perorangan yang
melayani Individual services, which
rumah tangga 1.691.878.938 - 1.691.878.938 serve households
Listrik, gas dan air 714.059.917 - 714.059.917 Electricity, gas and water
Kegiatan yang belum
jelas batasannya 95.000.000 18.500.000 113.500.000 Unspecified activities
Bukan lapangan
usaha (lainnya) 11.965.726.124.863 20.815.874.203 11.986.541.999.066 Not business (other)
Jumlah 16.879.181.403.253 542.897.557.164 17.422.078.960.417 Total
103

b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kualitas kredit (lanjutan) b. By economic sectors and loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan berdasarkan kolektibilitas sesuai Loans quality based on economic sectors and based on collectibility according to Financial
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority regulation.
2020
Dalam perhatian
Perdagangan besar
dan eceran 1.999.282.486.292 29.674.152.840 1.764.929.457 2.303.279.663 287.330.713.451 2.320.355.561.703 Wholesale and retail
dan kehutanan 839.666.403.711 11.403.456.437 1.751.621.990 1.049.066.290 70.716.890.937 924.587.439.365 and forestry
Rumah tangga 549.716.015.956 17.867.840.102 889.889.806 1.270.562.915 47.968.473.215 617.712.781.994 Household
Industri pengolahan 590.992.288.262 2.903.026.662 159.457.803 25.986.146 23.188.560.224 617.269.319.097 Manufacturing
Konstruksi 532.682.572.078 896.301.895 - - 17.039.550.070 550.618.424.043 Construction
makan minum 222.093.085.455 144.312.287 - - 8.226.478.148 230.463.875.890 food and beverages
perorangan lainnya 137.830.492.251 1.529.936.612 256.337.093 285.913.600 8.720.743.827 148.623.423.383 individual services
dan komunikasi 76.297.455.727 1.418.275.706 76.889.119 555.199.980 12.121.445.017 90.469.265.549 and communications
Real estate, usaha persewaan Real estate, leasing services
dan jasa perusahaan 76.456.971.909 2.059.079.937 - 884.390.453 5.401.913.000 84.802.355.299 and servicing companies
Perikanan 71.087.269.127 1.713.627.187 1.182.457 122.912.820 2.163.580.047 75.088.571.638 Fishing
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 36.432.022.089 6.714.148 - - 465.046.322 36.903.782.559 Health and social services
Pertambangan dan penggalian 20.419.683.724 2.317.003.122 - - 4.711.745.962 27.448.432.808 Mining and excavation
Jasa pendidikan 17.881.268.794 - - - - 17.881.268.794 Educational services
Perantara keuangan 4.414.653.973 - - - 1.105.496.421 5.520.150.394 Financial intermediary
Jasa perorangan yang Individual services, which
melayani rumah tangga 932.506.527 - - 18.134.566 618.016.666 1.568.657.759 serve households
Listrik, gas dan air 306.735.486 - - - - 306.735.486 Electricity, gas and water
Bukan lapangan usaha (lainnya) 12.126.621.734.050 42.003.600.162 2.944.046.915 4.680.245.016 20.896.783.530 12.197.146.409.673 Not business (other)
Jumlah 17.303.113.645.411 113.937.327.097 7.844.354.640 11.195.691.449 510.675.436.837 17.946.766.455.434 Total
104

b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kualitas kredit (lanjutan) b. By economic sectors and loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan berdasarkan kolektibilitas sesuai Loans quality based on economic sectors and based on collectibility according to Financial
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. (lanjutan) Services Authority regulation. (continued)
2019
Dalam perhatian
Perdagangan besar
dan eceran 1.771.652.497.162 115.246.531.681 7.175.674.933 21.470.067.095 299.120.588.390 2.214.665.359.261 Wholesale and retail
dan kehutanan 779.123.216.933 57.763.700.709 1.593.341.445 3.667.405.150 77.925.682.674 920.073.346.911 and forestry
Rumah tangga 424.553.363.887 46.687.443.370 1.415.589.360 3.765.447.693 35.456.569.621 511.878.413.931 Households
Konstruksi 487.843.557.104 5.540.754.564 - 102.271.110 14.664.577.158 508.151.159.936 Manufacturing
Industri pengolahan 448.678.168.929 17.294.425.887 257.293.880 1.976.473.106 18.904.151.524 487.110.513.326 Construction
makan minum 96.607.917.315 130.778.912.299 - 69.993.969 5.343.634.210 232.800.457.793 food and beverages
perorangan lainnya 135.154.993.723 13.270.750.715 504.323.189 602.865.465 9.197.805.732 158.730.738.824 individual services
dan jasa perusahaan 89.871.252.450 4.749.107.621 213.581.918 - 2.043.692.581 96.877.634.570 and servicing companies
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 92.608.221.985 1.252.024.669 - 150.266.554 1.036.730.168 95.047.243.376 Health and social services
Perikanan 67.085.281.697 6.519.129.882 109.419.354 914.687.669 2.174.374.952 76.802.893.554 Fishing
dan komunikasi 57.566.943.585 3.762.064.217 36.234.460 - 13.895.134.792 75.260.377.054 and communications
Pertambangan dan penggalian 22.265.084.646 5.277.676.105 - - 3.282.072.346 30.824.833.097 Mining and excavation
Jasa pendidikan 15.000.021.398 2.875.000.000 - - 200.000.000 18.075.021.398 Educational services
Perantara keuangan 3.552.643.054 1.265.208.493 - - 1.901.677.918 6.719.529.465 Financial intermediary
melayani rumah tangga 1.024.641.164 38.550.272 - 628.687.502 - 1.691.878.938 serve households
Listrik, gas dan air 673.674.680 40.385.237 - - - 714.059.917 Electricity, gas and water
Kegiatan yang belum
jelas batasannya 95.000.000 - - - 18.500.000 113.500.000 Unspecified activities
Bukan lapangan usaha (lainnya) 11.910.768.773.110 54.785.929.849 1.557.627.815 2.713.767.754 16.715.900.538 11.986.541.999.066 Not business (other)
Jumlah 16.404.125.252.822 467.147.595.570 12.863.086.354 36.061.933.067 501.881.092.604 17.422.078.960.417 Total
105


b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kualitas kredit b. By economic sectors and loans quality (continued)
(lanjutan)
Rincian kredit yang diberikan kepada sektor ekonomi The details of loans granted to economic sector "Not
"Bukan lapangan usaha (lainnya)" adalah sebagai business (other)" are as follows:
berikut:
2020 2019
Kredit multiguna 12.175.925.308.233 11.963.870.946.550 Multiguna loans
Kredit pemilikan rumah 2.747.903.372 1.367.373.181 Housing loans
Lain-lain 18.473.198.068 21.303.679.335 Other
Jumlah 12.197.146.409.673 11.986.541.999.066 Total
- -
Kredit multiguna terdiri dari Kredit Cicilan Uang (KCU) Multipurpose loans consist of General Fund Installment
Umum dan KCU-Intern merupakan fasilitas kredit Loans (KCU) and KCU-Intern, which is a credit facility
kepada Pegawai Negeri Sipil (PNS) Otonom, PNS Non for the Autonomous Government Employees (PNS),
Otonom atau PNS Vertikal, TNI/POLRI, Pegawai Non Autonomous PNS or Vertical PNS, Army/Police,
BUMN/BUMD dan Pegawai Perusahaan Swasta, kredit Officer/State-owned or Regional-owned enterprises
kepada anggota DPRD, kredit kepada Direksi dan/atau employees and private companies employees, loans
Komisaris, kredit kepada karyawan Bank dan kredit to parliament members, credit to the Directors and/or
kepada para pensiunan yang berpenghasilan tetap the Commissioner, loans to employees of the Bank and
untuk keperluan konsumer. Pembayaran kredit tersebut loans to retirees who had fixed income for consumer
di atas sebagian besar dilakukan melalui pemotongan purposes. Credit payments mentioned above are done
gaji bulanan oleh Bank. through monthly payroll deductions by the Bank.
Kredit pemilikan rumah merupakan fasilitas kredit yang Mortgages are credit facilities granted to individuals
diberikan kepada perorangan yang berkaitan dengan associated with the home, the home store (shop),
rumah, rumah toko (ruko), rumah kantor (rukan), toko, home office, stores, kiosks, houses for rent,
kios, rumah untuk disewakan (rumah sewa), rumah apartment/flat.
susun (rusun)/apartemen/flat .
Kredit lain-lain merupakan kredit yang diberikan kepada Other loans are loans granted to individuals or
perorangan atau badan usaha/badan hukum, yang entities/legal entities, whose payment obligations are
pembayaran kewajibannya dijamin dengan dana guaranteed by deposits.
deposito.
c. Berdasarkan jangka waktu kredit c. By term of loans
Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan Classification of loans according to term of loan
periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam agreements and remaining periods from statements of
perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan financial position date to maturity dates are as follows:
saat jatuh temponya adalah sebagai berikut:
Berdasarkan waktu perjanjian kredit: By term of loans agreements :
2020 2019
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 981.810.081.991 1.500.368.140.927 1 year or less
Lebih dari 1 tahun sampai 2 tahun 341.734.021.006 147.728.027.177 More than 1 year to 2 years
Lebih dari 2 tahun sampai 5 tahun 4.193.650.496.797 3.514.579.042.970 More than 2 years to 5 years
Lebih dari 5 tahun 12.429.571.855.640 12.259.403.749.343 More than 5 years
Jumlah 17.946.766.455.434 17.422.078.960.417 Total
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (373.682.045.496) (312.069.639.337) Allowance for impairment losses
106


c. Berdasarkan jangka waktu kredit (lanjutan) c. By term of loans (continued)
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: By remaining period to maturity:
2020 2019
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 1.229.135.764.919 1.721.350.320.277 1 year or less
Lebih dari 1 tahun sampai 2 tahun 737.197.371.354 537.826.319.257 More than 1 year to 2 years
Lebih dari 2 tahun sampai 5 tahun 4.264.822.725.157 3.612.394.447.434 More than 2 years to 5 years
Jumlah 17.946.766.455.434 17.422.078.960.417 Total
Penyisihan kerugian
d. Berdasarkan stage d. By stage

Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang diberikan Below is movement of loans based on stages during the
berdasarkan stage selama periode berakhir 31 Desember period ended December 31, 2020:
2020:
31 Desember/ December 31, 2020

Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Beginning
Saldo awal 16.571.730.532.915 307.450.870.338 542.897.557.164 17.422.078.960.417 balance
Effect on initial
Transfer ke kerugian Transfer to lifetime
kredit ekspektasian expected kredit
sepanjang umurnya losses
(Stage 2) (35.588.452.811) 35.891.651.838 (303.199.027) - (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to
penurunan nilai credit impaired
(Stage 3) (1.827.188.430.657) (270.390.517.552) 2.097.578.948.209 - (Stage 3)
Transfer ke kerugian Transfer to
kredit ekspektasian 12 month expected
12 bulan kredit losses
(Stage 1) 55.556.736.255 (31.786.336.543) (23.770.399.712) - (Stage 1)
Modifikasi Modification of
arus kas 84.618.038 - (12.517.868.834) (12.433.250.796) cash flows
Hapus buku - - (115.302.536.667) (115.302.536.667) Written-off
Perubahan bersih
pada eksposur Net change in
dan pengukuran exposure and
kembali 630.048.352.960 1.576.210.872 20.798.718.648 652.423.282.480 remeasurement
Saldo akhir (1.177.087.176.215) (264.708.991.385) 1.966.483.662.617 524.687.495.017 Ending balance
107

e. Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi e. Non-performing loans by economic sector
2020 2019
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 291.398.922.571 327.766.330.416 Wholesale and retail
dan kehutanan 73.517.579.217 83.186.429.269 and forestry
Rumah tangga 50.128.925.936 40.637.606.674 Households
Industri pengolahan 23.374.004.173 21.137.918.510 Manufacturing
Konstruksi 17.039.550.070 14.766.848.268 Construction
dan komunikasi 12.753.534.116 13.931.369.252 and communications
perorangan lainnya 9.262.994.520 10.304.994.386 individual services
makan minum 8.226.478.148 5.413.628.179 food and beverages
dan jasa perusahaan 6.286.303.453 2.257.274.499 and servicing companies
Pertambangan dan
penggalian 4.711.745.962 3.282.072.346 Mining and excavation
Perikanan 2.287.675.324 3.198.481.975 Fishing
Perantara keuangan 1.105.496.421 1.901.677.918 Financial intermediary
melayani rumah tangga 636.151.232 628.687.502 serve households
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 465.046.322 1.186.996.722 Health and social services
Jasa pendidikan - 200.000.000 Educational services
Kegiatan yang belum jelas
batasannya - 18.500.000 Unspecified activities
Bukan lapangan usaha
(lainnya) 28.521.075.461 20.987.296.107 Not business (other)
529.715.482.926 550.806.112.023
penurunan nilai (300.189.772.876) (255.864.277.520) impairment losses
Rasio kredit non-performing - kotor terhadap total kredit Non-performing loans - gross to total loan ratios are
adalah 2,95% dan 3,16% masing-masing untuk 31 2.95% and 3.16% as of December 31, 2020 and 2019,
Desember 2020 dan 2019. respectively.
Rasio kredit non-performing - bersih terhadap total Non-performing loans - net to total loan ratios are
kredit adalah 1,28% dan 1,69% masing-masing untuk 1.28% and 1.69% as of December 31, 2020 and 2019,
31 Desember 2020 dan 2019. respectively.
f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. Average interest rate per annum
2020 2019
108

g. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai g. Movements in the allowance for impairment
losses
2020 2019
Saldo awal tahun 312.069.639.337 288.662.717.799 Balance at beginning of year

PSAK 71 (Catatan 48) 43.963.319.208 - PSAK 71 (Note 48)
Penyisihan selama tahun berjalan 132.951.623.618 87.016.599.339 Provision during the year
Penghapusbukuan (115.302.536.667) (63.609.677.801) Write-off
Saldo akhir tahun 373.682.045.496 312.069.639.337 Balance at end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan The movement of allowance for impairment losses
stage untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 by stage for the year ended December 31, 2020
Desember 2020 adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Desember/ December 31, 2020

Beginning
Saldo awal 37.540.430.888 19.988.338.901 254.540.869.549 312.069.639.338 balance
Effect on initial
Dampak penerapan implementation
awal PSAK 71 PSAK 71
(Catatan 48) 21.510.443.625 64.178.768.510 (41.725.892.927) 43.963.319.208 (Note 48)
Saldo awal Beginning balance
PSAK 71 59.050.874.513 84.167.107.411 212.814.976.622 356.032.958.546 PSAK 71
Transfer ke kerugian Transfer to lifetime
kredit ekspektasian expected kredit
sepanjang umurnya losses
(Stage 2) (449.352.614) (243.555.382) 692.907.996 - (Stage 2)
Transfer ke kredit
(Stage 3) (26.956.051.058) (67.766.316.027) 94.722.367.085 - (Stage 3)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to 12 month
12 bulan expected credit losses
(Stage 1) 23.681.336.692 (13.766.814.863) (9.914.521.829) - (Stage 1)
Hapus buku - - (115.302.536.667) (115.302.536.667) Written-off
Perubahan bersih
pada eksposur Net change
dan pengukuran in exposure and
kembali (24.127.216.010) 14.460.710.686 142.618.128.941 132.951.623.617 remeasurement
Saldo akhir 31.199.591.523 16.851.131.825 325.631.322.148 373.682.045.496 Ending balance
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai impairment losses is adequate to cover the
untuk menutup kemungkinan terjadinya kerugian atas tidak possible losses of uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
h. Kredit yang dihapusbuku h. Loans written-off

Jumlah kredit yang dihapusbuku pada tanggal 31 Desember The total of loans written-off as of December 31,
2020 dan 2019 adalah Rp501.887.330.254 dan 2020 and 2019 is Rp501,887,330,254 and
Rp397.170.562.944. Rp397,170,562,944.
109

i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit i. Other information related to loans
yang diberikan
- Kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember - Loans as of December 31, 2020 and 2019, included
2020 dan 2019, termasuk pendapatan provisi dan unamortised fees and commissions amounted
komisi yang belum diamortisasi masing-masing Rp733,529,594,798 and Rp794,237,199,657 which
sebesar Rp733.529.594.798 dan is recorded as a deduction loan book value.
Rp794.237.199.657 yang diakui sebagai pengurang
nilai tercatat kredit yang diberikan.
- Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan tunai - Loans were generally collateralised by cash
(tabungan dan deposito berjangka), tanah, collateral (savings deposits and time deposits),
bangunan, kendaraan serta agunan lain yang lands, buildings, vehicles and other collateral
umumnya diterima oleh perbankan. commonly accepted by banks.
Agunan yang berbentuk tunai telah dilakukan The current accounts, savings deposits and time
pemblokiran, demikian juga untuk agunan dalam deposits pledged as cash collateral have been
bentuk tanah dan bangunan telah diikat dengan hak restricted for withdrawals. Lands and buildings were
tanggungan dan surat kuasa untuk menjual. Agunan collateralised by registered mortgages and powers of
dalam bentuk kendaraan telah dikuasai BPKB-nya attorney to mortgage or sell. Vehicles were
dengan jaminan fidusia dan surat kuasa untuk collateralised and supported by fiduciary guarantee
menjual kendaraan tersebut. and by powers of attorney to sell.
Khusus untuk kredit yang diberikan kepada The loan to federal and regional officer, were
karyawan dan Pegawai Negeri Sipil pusat dan generally collateralised by avalist and covered with
daerah, pada umumnya merupakan kredit yang life insurance (banker’s clause).
dijamin dengan avalis dan dipertanggungkan dengan
asuransi jiwa.
- Kredit modal kerja berjangka waktu antara 1 tahun - Working capital loan with term between 1 year until 5
sampai dengan 5 tahun, kredit investasi berjangka years, investment loan term of 8 years, consumer
waktu 8 tahun, kredit konsumsi berjangka waktu 13 loan term of 13 years, employee loan term of 3 years
tahun, kredit karyawan berjangka waktu 3 tahun until 15 years and Government program loan with
sampai dengan 15 tahun dan kredit program term between 1 year until 15 years.
Pemerintah berjangka waktu antara 1 tahun sampai
dengan 15 tahun.
- Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada - Working capital and investment loans are loan to the
debitur untuk kepentingan modal kerja dan debtors for the purpose of working capital and capital
pengadaan barang-barang modalnya. goods procurements.
- Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah - Consumer loans consist of housing loans (KPR),
(KPR), kredit pembelian kendaraan bermotor dan vehicles loans and other consumer loans.
kredit konsumsi lainnya.
- Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank - Loans to employees are for housing loans, vehicles
merupakan kredit untuk membeli rumah, kendaraan loans and others with interest rates ranging from
dan keperluan lainnya yang dibebani bunga berkisar 7.00% to 8.00% annually for 1 (one) years to 15
antara 7,00% sampai dengan 8,00% per tahun (fifteen) years. Such loans will be repaid through
dengan jangka waktu kredit berkisar antara 1 (satu) monthly salary withhold for each employee.
tahun sampai dengan 15 (lima belas) tahun yang
dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap
bulan dari karyawan yang bersangkutan.
110

i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit i. Other information related to loans (continued)
yang diberikan (lanjutan)
- Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, kredit - As of December 31, 2020 and 2019, loans that were
yang diberikan yang dijadikan jaminan sebesar pledged as collateral amounted to
Rp24.139.227.558 dan Rp29.674.343.216. Rp24,139,227,558 and Rp29,674,343,216.
- Dalam laporan Batas Maksimal Pemberian Kredit - In Legal Lending Limit (LLL) report as of December
(BMPK) pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 31, 2020 and 2019 submitted to Financial Services
kepada Otoritas Jasa Keuangan, tidak terdapat Authority, there were no loans, which exceed the
pemberian kredit yang melampaui ketentuan BMPK. Legal Lending Limit policy.
- Kredit sindikasi merupakan pinjaman yang diberikan - Syndicated loans represent loans provided to
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan debtors under syndication agreements with other
bersama (sindikasi) dengan bank-bank lain. Jumlah banks. Total syndicated loans as of December 31,
pinjaman sindikasi pada tanggal 31 Desember 2020 2020 and 2019 amounted to Rp660,326,415,067
dan 2019 adalah sebesar Rp660.326.415.067 dan and Rp526,877,633,420. The participation of the
Rp526.877.633.420. Keikutsertaan Bank dalam Bank as a member of syndications as of December
pinjaman sindikasi sebagai anggota pada posisi 31 31, 2020 is between 1.37% - 74.52% and December
Desember 2020 sebesar 1,37% - 74,52% dan 31 31, 2019 is between 1.37% - 74.52% of each
Desember 2019 sebesar 1,37% - 74,52% dari tiap- syndicated loan facility.
tiap fasilitas pinjaman.
- Kebijakan pemberian kredit ditetapkan dan - Loans policies stated through an analysis processes
dilaksanakan melalui proses analisis kredit yang conforming to prudent policy, adequacy of
mengacu pada prinsip kehati-hatian, kecukupan collaterals, best practice, Legal Lending Limit,
agunan kredit, asas-asas perkreditan yang sehat, monitoring and evaluation.
ketentuan BMPK serta pemantauan dan evaluasi.
- Persetujuan pemberian kredit dilakukan melalui - The loan approval is conducted by Credit Committee
suatu komite (Komite Kredit) yang melibatkan Analis involving Credit Analyst, Supervisor and/or Head of
Kredit, Penyelia dan/atau Pemimpin Cabang Sub-branch Office and/or Head of Operation and
Pembantu dan/atau Pemimpin Bidang Operasional Services, Head of Branch Office, Head of Division
dan Pelayanan, Pemimpin Cabang, Pemimpin Divisi and/or Directors (when loans exceeding Branch
dan/atau Direksi (untuk kredit yang melebihi authority). The application to Credit Committee
wewenang Cabang). Pengajuan persetujuan kepada submitted when debtor's data is completely received.
Komite Kredit dilakukan setelah data dari nasabah
sudah diperoleh secara lengkap.
- Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank - As of December 31, 2020 and 2019, the Bank has
telah melakukan restrukturisasi kredit masing-masing restructured loans amounted Rp1,987,762,765,178
sebesar Rp1.987.762.765.178 dan and Rp222,465,445,423, with allowance has been
Rp222.465.445.423, dengan penyisihan kerugian established amounted Rp29,908,352,879 and
yang telah dibentuk masing-masing sebesar Rp23,876,006,097.
Rp29.908.352.879 dan Rp23.876.006.097.
111

i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit i. Other information related to loans (continued)
yang diberikan (lanjutan)
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk Bank has restructured credit for debtors affected by
debitur yang terdampak pandemi Covid-19 sesuai the Covid-19 pandemic in accordance with POJK
dengan POJK No. 11/POJK.03/2020, “Stimulus No. 11/POJK.03/2020, “National Economic Stimulus
Perekonomian Nasional sebagai kebijakan as countercyclical Policy Impact of Coronavirus
countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease spread 2019 dated March 13, 2020.
Disease 2019” tertanggal 13 Maret 2020.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas In compliance with Financial Service Authority
Jasa Keuangan (OJK), Bank menerapkan Peraturan (OJK), the Bank implements OJK Regulation
OJK No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember No.40/POJK.03/2019 dated December 19, 2019
2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” regarding “Assessment of Commercial Banks’ Asset
yang kemudian diubah dengan Peraturan OJK Quality” which amended subsequently by OJK
No.48/POJK.03/2020 tentang “Perubahan atas Regulation No.48/POJK.03/2020 regarding
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan “Amandement on Financial Service Authority
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Regulation No.11/POJK.03/2020 regarding National
Perekonomian Nasional sebagai kebijakan Economic Stimulus as countercyclical policy impact
countercyclical dampak penyebarab Corona Virus of Corona Virus Disease Spread 2019” dated
Disease 2019” tanggal 3 Desember 2020. December 3, 2020.
112

10. PEMBIAYAAN SYARIAH 10. SHARIA FINANCING
Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya diberikan dalam mata uang rupiah. All sharia financing were granted in rupiah currency.
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas a. By type and collectibility
2020
Dalam perhatian
Konsumsi 895.000.000 - - - - 895.000.000 Consumer
Pegawai 5.384.341.327 - - - - 5.384.341.327 Employee
6.279.341.327 - - - - 6.279.341.327
Modal kerja 143.316.269.926 5.000.601.257 1.835.021.185 2.013.471.493 13.820.840.005 165.986.203.866 Working capital
Investasi 118.694.142.598 2.098.138.277 294.331.722 96.186.134 9.474.476.545 130.657.275.276 Investment
Pegawai 59.891.400.696 121.032.280 - - - 60.012.432.976 Employee
1.525.735.484.952 15.559.814.119 4.741.016.330 3.274.205.747 27.884.355.921 1.577.194.877.069
Jumlah 1.532.014.826.279 15.559.814.119 4.741.016.330 3.274.205.747 27.884.355.921 1.583.474.218.396 Total
penurunan nilai (15.320.152.280) (777.990.706) (581.267.320) (1.387.057.946) (20.588.567.721) (38.655.035.973) impairment losses
2019
Dalam perhatian
Konsumsi 855.000.000 - - - - 855.000.000 Consumer
Pegawai 6.282.716.680 - - - - 6.282.716.680 Employee
7.504.383.356 - - - - 7.504.383.356
Modal kerja 144.653.334.151 14.946.171.038 1.478.372.266 1.855.935.924 13.767.750.505 176.701.563.884 Working capital
Investasi 96.529.732.290 5.868.976.050 262.927.474 1.399.551.421 7.671.971.912 111.733.159.147 Investment
Konsumsi 1.098.988.820.775 9.602.284.887 1.057.093.206 524.791.174 4.219.890.865 1.114.392.880.907 Consumer
Pegawai 136.193.584 - - - - 136.193.584 Employee
1.440.308.080.800 30.417.431.975 2.798.392.946 3.780.278.519 25.659.613.282 1.502.963.797.522
Jumlah 1.447.812.464.156 30.417.431.975 2.798.392.946 3.780.278.519 25.659.613.282 1.510.468.180.878 Total
penurunan nilai (14.478.159.641) (1.520.871.599) (342.626.741) (1.404.634.561) (18.135.457.480) (35.881.750.022) impairment losses
113

10. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 10. SHARIA FINANCING (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas b. By economic sectors and collectibility
2020
Dalam perhatian
Rumah tangga 923.804.549.621 6.843.031.051 1.911.647.878 1.154.222.266 2.624.767.819 936.338.218.635 Households

Bukan lapangan usaha lainnya 235.431.840.403 1.263.777.133 700.015.545 10.325.854 681.454.967 238.087.413.902 Other non business
Perdagangan besar dan eceran 150.693.394.995 2.999.409.215 1.493.446.439 1.662.061.039 14.544.779.585 171.393.091.273 Wholesale and retail
Konstruksi 105.949.030.790 236.246.560 - - - 106.185.277.350 Construction
dan kehutanan 37.251.173.613 2.962.196.782 568.589.048 226.830.704 6.086.611.820 47.095.401.967 and forestry
Industri pengolahan 20.778.559.320 442.334.225 11.547.366 134.943.886 957.542.483 22.324.927.280 Manufacturing
sosial budaya, hiburan dan recreation and other
perorangan lainnya 18.502.606.885 432.535.351 - 77.000.004 604.848.186 19.616.990.426 individual services
dan jasa perusahaan 14.541.102.700 118.019.841 - - 1.333.794.017 15.992.916.558 and servicing companies
makan minum 7.158.111.004 112.203.590 4.283.982 - 663.948.412 7.938.546.988 food and beverages
Jasa pendidikan 7.197.239.407 4.166.652 - - - 7.201.406.059 Educational services
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 4.046.381.647 64.166.675 22.458.297 - - 4.133.006.619 Health and social services
dan komunikasi 2.842.110.736 - - 5.821.977 180.255.951 3.028.188.664 and communications
Perikanan 1.867.516.067 81.727.044 29.027.775 3.000.017 192.059.826 2.173.330.729 Fishing
Perantara keuangan 852.500.000 - - - - 852.500.000 Financial intermediary
Pertambangan dan penggalian 814.369.902 - - - 14.292.855 828.662.757 Mining and excavation
Jasa perorangan yang melayani Individual services, which
rumah tangga 8.611.115 - - - - 8.611.115 serve households
Jumlah 1.532.014.826.279 15.559.814.119 4.741.016.330 3.274.205.747 27.884.355.921 1.583.474.218.396 Total
penurunan nilai (15.320.152.280) (777.990.706) (581.267.320) (1.387.057.946) (20.588.567.721) (38.655.035.973) impairment losses
- - - - - -
114

10. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 10. SHARIA FINANCING (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas (lanjutan) b. By economic sectors and collectibility (continued)
2019
Dalam perhatian
Rumah tangga 976.851.609.656 7.314.208.476 807.611.400 516.124.522 2.780.798.053 988.270.352.107 Households

Perdagangan besar dan eceran 151.345.621.158 14.947.718.665 1.331.266.875 1.486.084.237 11.499.288.538 180.609.979.473 Wholesale and retail
Bukan lapangan usaha lainnya 123.936.052.227 1.255.400.060 249.481.806 8.666.652 739.229.714 126.188.830.459 Other non business
Konstruksi 103.240.888.295 - - - - 103.240.888.295 Construction
dan kehutanan 33.111.621.323 2.759.843.049 193.521.051 1.271.362.961 5.241.014.627 42.577.363.011 and forestry
Industri pengolahan 20.389.182.714 1.584.299.748 44.103.020 240.371.921 1.086.269.374 23.344.226.777 Manufacturing
perorangan lainnya 14.798.644.432 1.496.619.855 172.408.794 101.402.504 262.806.198 16.831.881.783 individual services
dan jasa perusahaan 10.714.408.935 317.833.330 - 78.494.596 194.281.001 11.305.017.862 and servicing companies
Jasa pendidikan 4.909.548.414 158.777.781 - - - 5.068.326.195 Educational services
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 3.607.111.094 213.833.556 - 76.937.804 - 3.897.882.454 Health and social services
Perantara keuangan 280.000.000 - - - 3.453.794.000 3.733.794.000 Financial intermediary
Perikanan 1.778.956.403 315.467.137 - 833.322 179.542.508 2.274.799.370 Fishing
dan komunikasi 1.535.402.830 36.562.493 - - 222.589.269 1.794.554.592 and communications
Pertambangan dan penggalian 640.000.006 16.867.825 - - - 656.867.831 Mining and excavation
Jasa perorangan yang melayani Individual services, which
rumah tangga 339.500.000 - - - - 339.500.000 serve households
Jumlah 1.447.812.464.156 30.417.431.975 2.798.392.946 3.780.278.519 25.659.613.282 1.510.468.180.878 Total
penurunan nilai (14.478.159.641) (1.520.871.599) (342.626.741) (1.404.634.561) (18.135.457.480) (35.881.750.022) impairment losses
115

10. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 10 SHARIA FINANCING (continued)
c. Berdasarkan jenis akad c. By type of agreement
2020 2019
Murabahah 1.160.333.076.713 1.291.987.253.918 Murabahah

Musyarakah 401.805.151.820 202.312.770.411 Musyarakah
Mudharabah - 3.483.794.000 Mudharabah
Qardh 21.335.989.863 12.684.362.549 Qardh
Jumlah 1.583.474.218.396 1.510.468.180.878 Total
Penyisihan kerugian
- -
d. Berdasarkan jangka waktu pembiayaan syariah d. By term of sharia financing
Jangka waktu pembiayaan syariah diklasifikasikan Classification of sharia financing according to term of
berdasarkan periode pembiayaan sebagaimana yang sharia financing agreements and remaining periods
tercantum dalam perjanjian pembiayaan syariah dan from statements of financial position date to maturity
waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya dates are as follows:
adalah sebagai berikut:
Berdasarkan jangka waktu: By term:
2020 2019
dengan 1 tahun 24.918.438.117 18.995.550.341 1 year or less
Lebih dari 1 tahun sampai
2 tahun 18.446.568.695 18.723.037.725 More than 1 year to 2 years
5 tahun 275.007.779.451 290.145.789.595 More than 2 years to 5 years
Jumlah 1.583.474.218.396 1.510.468.180.878 Total
Penyisihan kerugian
- -
2020 2019
dengan 1 tahun 47.191.287.675 40.162.812.253 1 year or less
2 tahun 46.710.005.418 44.548.872.756 More than 1 year to 2 years
5 tahun 305.400.409.789 283.472.169.403 More than 2 years to 5 years
Jumlah 1.583.474.218.396 1.510.468.180.878 Total
Penyisihan kerugian
- -
e. Kisaran setara marjin dan bagi hasil e. Range of equivalent margin and profit sharing
Tingkat marjin/nisbah bagi hasil periode 31 Desember Margin/revenue sharing level for financing at
2020 dan 2019 masing-masing berkisar pada December 31, 2020 and 2019, on the equivalent range
kesetaraan (equivalent) antara 11,12% dan 12,26%. 11.12% and 12.26%, respectively.
116

10. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 10 SHARIA FINANCING (continued)

f. Pembiayaan syariah non-performing berdasarkan f. Non-performing sharia financing by economic
sektor ekonomi sector
2020 2019
Perdagangan besar
dan eceran 17.700.287.063 14.316.639.650 Wholesale and retail
dan kehutanan 6.882.031.572 6.705.898.639 and forestry
Rumah tangga 5.690.637.963 4.104.533.975 Households
Bukan lapangan usaha lainnya 1.391.796.366 997.378.172 Other non business
dan jasa perusahaan 1.333.794.017 272.775.597 and servicing companies
Industri pengolahan 1.104.033.735 1.370.744.315 Manufacturing
perorangan lainnya 681.848.190 536.617.496 individual services
makan minum 668.232.394 - food and beverages
Perikanan 224.087.618 180.375.830 Fishing
dan komunikasi 186.077.928 222.589.269 and communications
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 22.458.297 76.937.804 Health and social services
Pertambangan dan penggalian 14.292.855 - Mining and excavation
Perantara keuangan - 3.453.794.000 Financial intermediary
35.899.577.998 32.238.284.747
Rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor Non-performing sharia financing - gross to total sharia
terhadap total pembiayaan syariah adalah 2,27% dan financing ratios are 2.27% and 2.13% as of December
2,13% masing-masing untuk 31 Desember 2020 dan 31, 2020 and 2019, respectively.
2019.
Rasio pembiayaan syariah non-performing - bersih Non-performing sharia financing - net to total sharia
terhadap total pembiayaan syariah adalah 0.84% dan financing ratios are 0.84% and 0,82% as of December
0,82% masing-masing untuk 31 Desember 2020 dan 31, 2020 and 2019, respectively.
2019.
g. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai g. Movements in the allowance for impairment losses
2020 2019
Saldo awal tahun 35.881.750.022 34.236.329.557 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan
(Catatan 34) 9.122.359.239 5.232.948.505 Provision during the year (Note 34)
Penghapusbukuan (6.349.073.288) (3.587.528.040) Write-off
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai yang dibentuk impairment losses is adequate to cover the possible
telah memadai untuk menutup kemungkinan terjadinya losses of uncollectible sharia financing.
kerugian atas tidak tertagihnya pembiayaan syariah.
h. Pembiayaan syariah yang dihapus buku h. Sharia financing written-off

Jumlah pembiayaan syariah yang dihapus buku pada The total of sharia financing written off as of December
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah 31, 2020 and 2019 is Rp35,320,629,764 and
Rp35.320.629.764 dan Rp26.151.889.624. Rp26,151,889,624.
117

11. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 11 INVESTMENT SECURITIES

Tidak terdapat efek-efek untuk tujuan investasi pada pihak There was no investment securities with related party.
a. Berdasarkan tujuan dan jenis a. By type and purpose of investment
2020 2019
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Surat Perbendaharaan Negara 610.000.000.000 140.000.000.000 Government Treasury Bills
Surat Berharga Syariah Negara 10.000.000.000 - Sharia Government Securities
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 6.465.000.000 - Sharia Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia - 300.000.000.000 Certificates of Bank Indonesia
Dikurangi diskonto yang belum
diamortisasi (1.235.655.166) (1.163.610.738) Less unamortised discount
625.229.344.834 438.836.389.262
Surat Utang Negara 1.533.476.000.000 915.380.000.000 Government Debenture Debt

Ditambah premi (diskonto) yang belum
diamortisasi (9.233.124.301) 13.519.716.667 Added unamortised premium (discount)
Jumlah 2.149.472.220.533 1.367.736.105.929 Total
penurunan nilai - - impairment losses
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer

2020 2019
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 6.465.000.000 - Sharia Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia - 300.000.000.000 Certificates of Bank Indonesia
Diskonto yang belum
diamortisasi - (102.807.684) Unamortized discount
6.465.000.000 299.897.192.316
Pemerintah Government
FR0053 421.000.000.000 421.000.000.000 FR0053
PBS017 374.580.000.000 - PBS017
PBS019 250.000.000.000 250.000.000.000 PBS019
PBS014 450.000.000.000 100.000.000.000 PBS014
PBS027 47.896.000.000 - PBS027
PBS016 - 144.380.000.000 PBS016
Ditambah premi (diskonto) yang belum
diamortisasi (9.233.124.301) 13.519.716.667 Added unamortised premium (discount)
1.534.242.875.699 928.899.716.667
Surat Perbendaharaan Government Treasury

Negara 12200106 - 100.000.000.000 Bills 12200106
Negara 12200619 - 40.000.000.000 Bills 12200619
Negara Syariah 05022021 350.000.000.000 - Sharia Bills 05022021
Negara Syariah 08012021 260.000.000.000 - Sharia Bills 08012021
Diskonto yang belum
diamortisasi (1.235.655.166) (1.060.803.054) Unamortized discount
608.764.344.834 138.939.196.946
Jumlah 2.149.472.220.533 1.367.736.105.929 Total

penurunan nilai - - impairment losses
118

- -
11. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan) 11 INVESTMENT SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
2020 2019
Lebih dari 3 - 6 bulan 558.799.444.842 199.886.054.605 More than 3 - 6 months
Lebih dari 12 bulan 1.180.799.443.591 1.128.825.619.895 More than 12 months
Jumlah 2.149.472.220.533 1.367.736.105.929 Total
- -
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity

2020 2019
dengan 1 bulan 259.828.985.350 399.811.957.833 1 month or less
Lebih dari 6 - 12 bulan 422.640.281.746 - More than 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 658.359.618.763 784.805.316.278 More than 12 months
Jumlah 2.149.472.220.533 1.367.736.105.929 Total
- -
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun e. Average interest rate per annum
2020 2019
Sertifikat Bank Indonesia - 6,68% Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia
- syariah 4,64% 6,68% Sharia - Certificates of Bank Indonesia
Surat Perbendaharaan Negara 4,29% 4,66% Government Treasury Bills
Obligasi Korporasi - 9,92% Corporate bonds
Surat Utang Negara 8,63% 7,39% Government Debenture Debt
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, efek-efek All investment securities are classified as current as of
untuk tujuan investasi diklasifikasikan lancar. December 31, 2020 and 2019.
g. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai g. Movements in the allowance for impairment losses
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, efek-efek As of December 31, 2020 and 2019, investment
untuk tujuan investasi tidak mengalami kerugian securities are not impaired. Management believes that
penurunan nilai. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak there was no allowance for impairment losses to be
ada penyisihan kerugian penurunan nilai yang perlu recognised.
diakui.
119

12. PENYERTAAN SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARES

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, penyertaan As of December 31, 2020 and 2019, investment in shares
saham adalah sebagai berikut: are as follows:
2020
Perubahan selama periode
berjalan/ Movement during the
year
Nilai
% tercatat Bagian atas Nilai tercatat
Kepemilikan/ awal/ Initial laba akhir /
% carrying Penambahan/ bersih/Share Ending
Ownership amount Additions of net profit balance
Metode ekuitas/ Equity method :
Jenis usaha perbankan/ Banking type:
BPR Kelompok Bank Nagari:
PT BPR Mutiara Nagari
(dahulu/ formely PT BPR Koto VII)*) 28,61% 321.216.984 - 17.610.512 338.827.496
Metode nilai wajar/ Fair value method

PT BPR Swadaya Anak Nagari
(dahulu/ formely PT BPR
LPN Bandarejo) 2,51% 59.150.000 - - 59.150.000
PT BPR Jam Gadang 7,75% 75.000.000 - - 75.000.000
PT BPR Batang Kapas 2,88% 75.000.000 - - 75.000.000
PT BPR Pembangunan Nagari 1,69% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Dharma Nagari 1,72% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR X Koto Singkarak 3,40% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Batipuh 6,71% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Batang Tarusan 6,19% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Khatulistiwa Bonjol 1,63% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Solok Selatan 2,31% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR LPN Panampuang 2,02% 26.000.000 - - 26.000.000
PT BPR LPN Padang Kuning 2,98% 25.600.000 - - 25.600.000
PT BPR Ganto Nagari 1954
LPN Lubuk Alung) 2,28% 22.800.000 - - 22.800.000
PT BPR LPN Andalas Baruh Bukit 0,35% 15.000.000 - - 15.000.000
PT BPR LPN Labuh Gunung 0,93% 15.000.000 - - 15.000.000
PT BPR LPN Tarantang 0,51% 15.000.000 - - 15.000.000
PT BPR LPN Sungai Rumbai 0,27% 14.690.000 - - 14.690.000
PT BPR KP. Baru Muara Paiti 1,46% 14.000.000 (14.000.000) - -
PT BPR LPN Taeh Baruh 0,63% 12.670.000 - - 12.670.000
Dipindahkan/ Carried forward 1.041.126.984 (14.000.000) 17.610.512 1.044.737.496
120

12. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 12. INVESTMENT IN SHARES (continued)
saham adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2020
Nilai year
Metode nilai wajar/ Fair value method : (lanjutan/ continued )

Jenis usaha perbankan/ Banking type (lanjutan/ continued )
Pindahan/ Brought forward 1.041.126.984 (14.000.000) 17.610.512 1.044.737.496
PT BPR Talawi Sakato
LPN Talawi) 1,01% 10.110.000 - - 10.110.000
PT BPR LPN Koto Dalam 1,00% 10.000.000 - - 10.000.000
PT BPR LPN Padang Magek 2,00% 9.000.000 - - 9.000.000
PT BPR Mitra Dana
LPN Kajai Timbo Abu) 1,13% 8.000.000 (8.000.000) - -

PT BPR Gema Pesisir 3,20% 107.000.000 - - 107.000.000
PT BPR Suliki Gunung Mas 3,78% 107.000.000 - - 107.000.000
PT BPR Tilatang Kamang 5,73% 107.000.000 - - 107.000.000
PT BPR Pulau Punjung 1,67% 62.000.000 - - 62.000.000
PT BPR Pariangan 2,05% 62.000.000 - - 62.000.000
PT BPR Lengayang 1,71% 62.000.000 - - 62.000.000
PT BPR Cincin Permata Andalas 1,66% 57.000.000 - - 57.000.000
PT BPR Harau 1,42% 57.000.000 - - 57.000.000
PT BPR Gunung Talang 1,20% 12.000.000 - - 12.000.000
Jenis usaha ventura/ Venture type

PT Sarana Sumbar Ventura 3,40% 779.583.000 176.098.000 - 955.681.000
Jumlah/ Total 2.490.819.984 154.098.000 17.610.512 2.662.528.496
Catatan: Noted:
*) Bank memiliki pengaruh signifikan, namun tidak memiliki pengendalian, *) The Bank has significant influence, but does not have any controls
sehingga Entitas tersebut tidak dikonsolidasi. therefore the Entity is not consolidated.
121

2019
Nilai year
Metode ekuitas/ Equity method :
PT BPR Mutiara Nagari
(dahulu/ formely PT BPR Koto VII)*) 28,61% 312.462.771 - 8.754.213 321.216.984
Metode biaya/ Cost method : (lanjutan/ continued )

PT BPR Swadaya Anak Nagari
LPN Bandarejo) 2,51% 59.150.000 - - 59.150.000
PT BPR Jam Gadang 7,75% 75.000.000 - - 75.000.000
PR BPR Batang Kapas 2,88% 75.000.000 - - 75.000.000
PT BPR Pembangunan Nagari 1,69% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Dharma Nagari 1,72% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR X Koto Singkarak 3,40% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Batipuh 6,71% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Batang Tarusan 6,19% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Khatulistiwa Bonjol 1,63% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR Solok Selatan 2,31% 50.000.000 - - 50.000.000
PT BPR LPN Panampung 2,02% 26.000.000 - - 26.000.000
PT BPR LPN Padang Kuning 2,98% 25.600.000 - - 25.600.000
PT BPR Ganto Nagari 1954
LPN Lubuk Alung) 2,28% 22.800.000 - - 22.800.000
PT BPR LPN Andalas Baruh Bukit 0,35% 15.000.000 - - 15.000.000
PT BPR LPN Labuh Gunung 0,93% 15.000.000 - - 15.000.000
PT BPR LPN Tarantang 0,51% 15.000.000 - - 15.000.000
PT BPR LPN Sungai Rumbai 0,27% 14.690.000 - - 14.690.000
PT BPR KP. Baru Muara Paiti 1,46% 14.000.000 - - 14.000.000
PT BPR LPN Taeh Baruh 0,63% 12.670.000 - - 12.670.000
PT BPR Talawi Sakato
LPN Talawi) 1,01% 10.110.000 - - 10.110.000
PT BPR LPN Koto Dalam 1,00% 10.000.000 - - 10.000.000
PT BPR LPN Padang Magek 2,00% 9.000.000 - - 9.000.000
PT BPR Mitra Dana
LPN Kajai Timbo Abu) 1,13% 8.000.000 - - 8.000.000
Dipindahkan/ Carried forward 1.069.482.771 - 8.754.213 1.078.236.984
122

2019

year
Nilai
Metode biaya/ Cost method : (lanjutan/ continued )

Pindahan/ Brought forward 1.069.482.771 - 8.754.213 1.078.236.984

PT BPR Gema Pesisir 3,20% 107.000.000 - - 107.000.000
PT BPR Suliki Gunung Mas 3,78% 107.000.000 - - 107.000.000
PT BPR Tilatang Kamang 5,73% 107.000.000 - - 107.000.000
PT BPR Pulau Punjung 1,67% 62.000.000 - - 62.000.000
PT BPR Pariangan 2,05% 62.000.000 - - 62.000.000
PT BPR Lengayang 1,71% 62.000.000 - - 62.000.000
PT BPR Cincin Permata Andalas 1,66% 57.000.000 - - 57.000.000
PT BPR Harau 1,42% 57.000.000 - - 57.000.000
PT BPR Gunung Talang 1,20% 12.000.000 - - 12.000.000
Jenis usaha ventura/ Venture type
PT Sarana Sumbar Ventura 3,40% 779.583.000 - - 779.583.000
Jumlah/ Total 2.482.065.771 - 8.754.213 2.490.819.984
Penyisihan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (14.000.000) (8.000.000) - (22.000.000)
Jumlah - bersih/ Total - net 2.468.065.771 (8.000.000) 8.754.213 2.468.819.984
Metode pencatatan untuk penyertaan dilakukan dengan Method of recording to do with the cost method
metode biaya (cost method) dengan kepemilikan di bawah investments (cost method) with ownership below 20%
20% (dua puluh persen). (twenty percent).
BPR LPN dan BPR Kelompok Bank Nagari bergerak di BPR LPN and BPR Kelompok Bank Nagari is engaged in
bidang industri perbankan, sedangkan PT Sarana Sumbar the banking industry, while PT Sarana Sumbar Ventura
Ventura bergerak di bidang modal ventura. engaged in venture capital.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 penyertaan As of December 31, 2020 and 2019 investment in shares
saham diklasifikasikan lancar kecuali penyertaan pada PT are classified as current except investment in PT BPR KP
BPR KP Baru Muara Paiti dan PT BPR Mitra Dana telah Baru Paiti and PT BPR Mitra Dana as inactivity by Deed
dicabut perijinannya oleh Otoritas Jasa Keuangan sesuai of Commissioner Financial Services Authority
dengan masing-masing Keputusan Dewan Komisioner No.5/KDK.03/2015 dated March 2, 2015 and
Otoritas Jasa Keuangan No.5/KDK.03/2015 tanggal 2 Maret No.11/KDK.03/2016 dated July 29, 2016.
2015 dan No.11/KDK.03/2016 tanggal 29 Juli 2016.
123

Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai: Movements in the allowance for impairment losses:
2020 2019
Saldo awal 22.000.000 14.000.000 Balance at beginning of year
PSAK 71 (Catatan 48) - - PSAK 71 (Note 48)
Penyesuaian (22.000.000) - Adjustment
Penyisihan
selama tahun berjalan - 8.000.000 Provision during the year
Saldo akhir tahun - 22.000.000 Balance at end of year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai untuk losses is adequate to cover the possible losses of
menutup kemungkinan terjadinya kerugian atas tidak uncollectible investment in shares.
tertagihnya penyertaan saham.
124

13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki Following is the direct ownership of fixed assets by the Bank:
oleh Bank:
2020
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, Additions Deductions Reclassification December 31,
Nilai revaluasi Revaluated amount
Tanah 178.529.449.259 - 333.177.164 - 178.196.272.095 Land
Gedung kantor 192.025.283.901 1.697.961.494 - 1.440.505.740 195.163.751.135 Office buildings
Rumah dinas 2.055.254.000 - 189.408.000 - 1.865.846.000 Official residence
Kendaraan 11.583.003.126 49.300.000 - 11.632.303.126 Vehicles
Mesin-mesin 33.174.229.274 715.676.301 441.099.182 - 33.448.806.393 Machinery
Telecommunication
Alat telekomunikasi 1.440.695.460 24.783.100 48.289.500 - 1.417.189.060 equipment
Perabot kantor 42.127.442.299 1.832.181.584 345.490.300 206.160.000 43.820.293.583 Office furnitures
Perabot rumah Household
tangga kantor 28.624.043.300 1.883.342.327 363.450.031 113.622.870 30.257.558.466 furnitures office
Hardware komputer 48.217.413.998 6.236.563.634 2.123.425.562 60.215.890 52.390.767.960 Computer hardware
Aset dalam Constructions
penyelesaian 1.232.352.800 16.825.788.272 - (1.820.504.500) 16.237.636.572 in progress
Jumlah 539.009.167.417 29.265.596.712 3.844.339.739 - 564.430.424.390 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung kantor 10.753.983.307 9.558.018.834 - - 20.312.002.141 Office buildings
Rumah dinas 97.377.445 107.358.755 18.151.600 - 186.584.600 Official residence
Kendaraan 9.871.423.059 316.047.820 - - 10.187.470.879 Vehicles
Mesin-mesin 26.418.346.451 2.601.409.521 422.097.806 - 28.597.658.166 Machinery
Telecommunication
Perabot kantor 34.915.064.504 2.672.547.255 341.375.627 - 37.246.236.132 Office furnitures
tangga kantor 20.669.564.813 2.341.065.625 358.436.110 - 22.652.194.328 furnitures office
Hardware komputer 41.909.543.556 3.352.297.907 2.123.425.042 - 43.138.416.421 Computer hardware
Jumlah 146.031.740.504 20.965.647.047 3.311.775.655 - 163.685.611.896 Total
Nilai buku 392.977.426.913 400.744.812.494 Book value
2019
Kenaikan
penilaian
kembali aset
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
tetap/increase
January 1, Additions Deductions December 31,
arising on
revaluation of
properties
Nilai revaluasi Revaluated amount
Tanah 141.539.301.083 - - 36.990.148.176 178.529.449.259 Land
Gedung kantor 207.356.838.289 588.614.256 - (15.920.168.644) 192.025.283.901 Office buildings
Rumah dinas 2.018.829.233 - - 36.424.767 2.055.254.000 Official residence
Kendaraan 11.516.162.126 66.841.000 - - 11.583.003.126 Vehicles
Telecommunication
Hardware komputer 44.558.891.378 3.843.280.744 184.758.124 - 48.217.413.998 Computer hardware
Aset dalam Constructions
penyelesaian 171.120.750 1.061.232.050 - - 1.232.352.800 in progress
Jumlah 506.027.011.592 12.288.119.950 412.368.424 21.106.404.299 539.009.167.417 Total
125

13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki Following is the direct ownership of fixed assets by the Bank:
oleh Bank: (lanjutan) (continued)
2019
Kenaikan
penilaian
kembali aset
tetap/increase
arising on
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ revaluation of 31 Desember/
January 1, Additions Deductions properties December 31,
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Gedung kantor 28.415.642.935 9.561.526.752 - (27.223.186.380) 10.753.983.307 Office buildings
Rumah dinas 283.996.044 97.377.444 - (283.996.043) 97.377.445 Official residence
Kendaraan 8.666.079.066 1.205.343.993 - - 9.871.423.059 Vehicles
Telecommunication
Hardware komputer 32.065.582.671 10.028.678.275 184.717.390 - 41.909.543.556 Computer hardware
Jumlah 140.309.711.248 33.626.226.396 397.014.717 (27.507.182.423) 146.031.740.504 Total
Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2020 The details of constructions in progress as of December 31, 2020
dan 2019 adalah sebagai berikut: and 2019 are as follows:
Akumulasi
biaya/
Persentase penyelesaian/ Accumulated Estimasi penyelesaian/
Periode Percentage of completion cost Estimated completion Period
2020 2020
Bangunan Buildings
Pembangunan gedung kantor Construction of office buildings
Kantor Cabang Lubuk Basung 93,20% 9.104.866.922 Mei/May , 2021 Lubuk Basung Branch
Kantor Cabang Tapan 82,00% 7.132.769.650 Mei/May , 2021 Tapan Branch
2019 2019
Bangunan Buildings
Pembangunan gedung kantor Construction of office buildings
Kantor Cabang Lubuk Basung 2,49% 291.606.550 Mei/May , 2021 Lubuk Basung Branch
Kantor Cabang Pembantu Belimbing 95,00% 538.224.500 Maret/March, 2020 Belimbing Sub-branch
Kantor Cabang Tapan 1,92% 149.481.750 Mei/May , 2021 Tapan Branch
Kantor Cabang Simpang Empat 2,74% 253.040.000 April/April , 2020 Simpang Empat Branch
Bank berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset Bank believes that there is no impairment in the value of fixed
tetap sebagaimana dimaksud dalam PSAK 48 (revisi 2014) selama assets owned by the Bank during the year as meant in PSAK 48
tahun berjalan. (revised 2014).
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank memiliki 2 As of December 31, 2020 and 2019, the Bank had 2 plots of land
bidang tanah dengan Sertifikat Hak Milik. Pada tanggal 31 with Ownership Land Rights (Sertifikat Hak Milik or "SHM"). As of
Desember 2020 dan 2019, Bank memiliki masing-masing 75 dan December 31, 2020 and 2019, the Bank had 75 and 75 plots of
75 bidang tanah dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB). land with Building Use Right (Hak Guna Bangunan or "HGB")
Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) mempunyai masa manfaat titles. Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or "HGB") with
antara 20 hingga 30 tahun, yang berakhir antara tahun 2015 useful lives of 20 until 30 years, with expiration date between
sampai dengan 2043. year 2015 to year 2043.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan Management believes that there will be no difficulty in obtaining
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh the extension of the landrights as all the land were acquired
secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang legally and are supported by sufficient evidence of ownership.
memadai.
126

13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap, kecuali tanah, untuk periode yang berakhir pada 31 Fixed assets, excluding land and vehicles, for periods ended as
Desember 2020 dan 2019 diasuransikan terhadap risiko of December 31, 2020 and 2019 are insured against fire and
kebakaran dan bencana alam (gempa bumi, tsunami) kepada PT earthquake to PT Asuransi Bangun Askrida with a total coverage
Asuransi Bangun Askrida dengan jumlah pertanggungan masing- of each amounted Rp527,438,106,757 and Rp467,268,189,210.
masing sebesar Rp527.438.106.757 dan Rp467.268.189.210. PT PT Asuransi Bangun Askrida doesn't have a related with the
Asuransi Bangun Askrida bukan pihak berelasi dengan Bank. Bank. Management believes that the coverage is adequate to
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cover probable losses.
telah memadai untuk menutup kemungkinan terjadi kerugian.
Pada tanggal 14 Mei 2012, sesuai dengan Keputusan Jenderal As of May 14, 2012 In accordance with the Decree of the
Pajak No.KEP-367/WPJ.27/2012 tentang Persetujuan Penilaian General Tax No.KEP-367/WPJ.27/2012 on Approval Rating Back
Kembali Aktiva Tetap Perusahaan Untuk Tujuan Perpajakan, Bank Fixed Assets Corporate Tax Purposes, the Bank revalued its
melakukan revaluasi aset tetap yang dilakukan oleh penilai fixed assets performed by an independent appraiser who report
independen yang laporannya bertanggal 29 Maret 2012, untuk dated March 29, 2012, to fixed assets per January 1, 2012 by
aset tetap per 1 Januari 2012 sebesar Rp172.360.536.392, Rp172,360,536,392, the revalued amount of the asset
dengan nilai revaluasi sebesar Rp173.559.797.198 dan selisih revaluation reserve Rp173,559,797,198 and fixed at
revaluasi aset tetap sebesar Rp64.246.893.306. Terhadap selisih Rp64,246,893,306. The difference of the revaluation of fixed
penilaian aset tetap dan inventaris tersebut dikenakan pajak assets and inventory is subject to final income tax of 10%
penghasilan yang bersifat final 10% sebesar Rp6.424.689.330. amounting to Rp6,424,689,330.
Pada tanggal 31 Desember 2015, Bank mencatat revaluasi aset As of December 31, 2015, the Bank revalued its fixed assets
tetap yang dilakukan oleh penilai independen yang laporannya performed by an independent appraiser who report dated
bertanggal 22 Oktober 2015, untuk aset tetap per 31 Desember October 22, 2015, to fixed assets per December 31, 2014 by
2014 sebesar Rp209.169.708.122, dengan menggunakan nilai Rp209,169,708,122, that determined using fair value as of
wajar pada tanggal 21 September 2015, dengan nilai revaluasi September 21, 2015, the revalued amount of the asset
sebesar Rp243.400.477.684 dan selisih revaluasi aset tetap revaluation reserve Rp243,400,477,684 and fixed at
sebesar Rp34.230.769.562. Rp34,230,769,562.
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank mencatat revaluasi aset As of December 31, 2019, the Bank revalued its fixed assets
tetap yang dilakukan oleh penilai independen yang laporannya performed by an independent appraiser who report dated
bertanggal 10 Oktober 2019, untuk aset tetap per 31 Desember October 10, 2019, to fixed assets per December 31, 2018 by
2018 sebesar Rp318.040.316.603, dengan menggunakan nilai Rp318,040,316,603, that determined using fair value as of
wajar pada tanggal 1 Januari 2019, dengan nilai revaluasi sebesar January 1, 2019, the revalued amount of the asset revaluation
Rp367.548.892.000 dan selisih revaluasi aset tetap sebesar reserve Rp367,548,892,000 and fixed at Rp49,508,575,397.
Rp49.508.575.397.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, metode Management has reassessed the estimated useful lives, residual
penyusutan dan nilai residu aset tetap pada tanggal 31 Desember values and depreciation method of fixed assets as of December
2020 dan 2019. 31, 2020 and 2019.
Bank memiliki aset tetap yang pada tanggal 31 Desember 2020 Bank has fixed assets as of December 31, 2020 and 2019 has
dan 2019 sudah disusutkan penuh namun masih digunakan untuk been fully depreciated but still used to support the Bank's
menunjang aktivitas operasi Bank sebesar Rp75.849.000.000 dan operating activities amounted Rp75,849,000,000 and
Rp48.506.281.809. Rp48,506,281,809.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal There are no fixed assets pledged by the Bank as of December
31 Desember 2020 dan 2019. 31, 2020 and 2019.
127

14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
2020
January 1 Additions Deductions Reclassification December 31
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 19.432.125.654 777.313.150 - - 20.209.438.804 Software
Jumlah 19.432.125.654 777.313.150 - - 20.209.438.804 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 14.446.520.461 1.820.457.733 - - 16.266.978.194 Software
Jumlah 14.446.520.461 1.820.457.733 - - 16.266.978.194 Total
2019
January 1 Additions Deductions Reclassification December 31
Biaya perolehan Cost
Jumlah 18.295.115.654 1.137.010.000 - - 19.432.125.654 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Jumlah 11.011.217.473 3.435.302.988 - - 14.446.520.461 Total
Tidak terdapat aset takberwujud yang dijaminkan oleh Bank pada There are no intangible assets pledged by the Bank as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. December 31, 2020 and 2019.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai Management believes that there is no indication of permanent
atas aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank. impairment in the value of intangible assets of the Bank.
15. ASET HAK GUNA 15. RIGHT OF USE ASSETS

Sesuai dengan pemberlakuan PSAK 73 tentang Sewa mulai awal In accordance with the adoption of PSAK 73 concerning Leases
tahun 2020, Bank sudah melakukan penyesuaian atas beberapa starting in early 2020, the Bank has made several adjustments to
transaksi sewa yang masuk ke dalam kategori PSAK 73. lease transactions that are included in the PSAK 73 category.
Berikut adalah rincian transaksi sewa Bank sampai dengan 31 Following are the details of the Bank's lease transactions as of
Desember 2020. December 31, 2020.
2020
Bangunan/ Mesin/ Kendaraan/ Server/ Jumlah/

Buildings Machinery Vehicles Server Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo per Balance of
1 Januari 2020 15.633.381.855 8.131.949.063 10.267.004.117 61.000.900.884 95.033.235.919 January 1, 2020
Penambahan selama
tahun berjalan 2.166.416.619 8.277.513.332 250.673.546 - 10.694.603.497 Additions for the year
Beban penyusutan
selama tahun Depreciation change
berjalan (4.783.106.512) (6.992.601.841) (5.763.966.844) (19.277.091.432) (36.816.766.629) for the year
Saldo per Balance of
31 Desember 2020 13.016.691.962 9.416.860.554 4.753.710.819 41.723.809.452 68.911.072.787 December 31, 2020
128

16. ASET LAIN-LAIN - NETO 16. OTHER ASSETS - NET

2020 2019
Piutang bunga 135.939.360.746 135.250.559.561 Interests receivable

Tagihan transaksi ATM 66.168.963.486 52.278.067.734 ATM transaction receivables
Biaya dibayar di muka 28.341.301.445 39.203.564.856 Prepaid expenses
Properti terbengkalai setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan nilai Abandoned properties, net of
sebesar Rp3.465.480.000 dan allowance for impairment losses
Rp1.039.644.000 masing-masing pada of Rp3,465,480,000 and
tanggal 31 Desember 2020 Rp1,039,644,000 as of
dan 2019 3.465.480.000 5.891.316.000 December 31, 2020 and 2019
Persediaan dan perlengkapan
kantor 3.914.979.162 5.512.708.561 Inventories and office supplies
Aset pengampunan pajak 4.882.516.096 4.882.516.096 Tax amnesty assets
Uang jaminan 2.284.314.782 2.288.399.774 Security deposit
Uang sitaan nasabah 1.460.000.000 1.460.000.000 Customers money encumbrances
Penampungan penerimaan
transaksi pajak 1.016.906.098 1.009.383.100 Escrow receiving tax transaction
Tagihan lain 52.483.262 796.300.793 Other bills
Persekot 572.820.397 438.958.742 Advance payments
Lain-lain*) 2.637.532.801 3.677.233.281 Others *)
Jumlah 250.736.658.275 252.689.008.498 Total
*) *)
Termasuk didalamnya pencadangan atas akun suspense account. Including the allowance of suspense account.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai properti Movements in the allowance for impairment losses of
terbengkalai: abandoned properties:
2020 2019
Saldo awal 1.039.644.000 1.039.644.000 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan 2.425.836.000 - Provision during the year
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai akun Movements in the allowance for impairment losses of
suspense account : suspense account:
2020 2019
Saldo awal 2.070.858.828 2.070.858.828 Balance at beginning of year

Penyisihan selama tahun berjalan - - Provision during the year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover impairment losses for
menutup kemungkinan kerugian penurunan nilai atas abandoned properties and suspense account.
properti terbengkalai dan akun suspense account .
Piutang bunga terdiri dari: Interests receivable consist of:

2020 2019
Kredit yang diberikan 99.977.686.034 103.498.779.134 Loans

Efek-efek dengan tujuan investasi 35.157.482.071 31.379.161.947 Investment securities
Penempatan pada bank lain 804.192.641 372.618.480 Placements with other banks
Jumlah 135.939.360.746 135.250.559.561 Total
129

17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES IMMEDIATELY PAYABLE

2020 2019
Titipan nasabah 66.596.767.840 91.383.654.659 Customer deposits
Liabilitas transaksi ATM 90.783.998.435 82.100.354.264 ATM transaction liabilities
Kiriman uang dari bank lain 54.250.446.110 38.198.991.078 Money transfers from other banks
Kiriman uang 15.278.811.937 35.938.365.493 Money transfers
Titipan notaris 11.861.224.249 9.922.498.836 Notary deposits
Bunga deposito jatuh tempo 3.830.589.837 2.382.684.058 Matured deposit interest
Titipan klaim asuransi 3.725.976.687 2.981.356.756 Deposit insurance claims
Premi asuransi kredit 1.902.930.587 2.490.814.141 Loan insurance premiums
Kiriman uang antar kantor 1.233.449.939 826.252.024 Inter-office money transfers
Liabilitas kepada Pemerintah 1.125.232.252 927.889.142 Liabilities to the Government
Jaminan safe deposit box 863.720.000 711.140.000 Safe deposit box guarantee
Lain-lain 13.270.158.751 55.643.400.205 Others
Jumlah 264.723.306.624 323.507.400.656 Total
18. SIMPANAN DARI NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
2020 2019
Rupiah Rupiah
Giro 210.196.829.747 290.498.677.912 Current accounts
Tabungan Savings deposits
Sikoci 1.059.316.401 2.732.198.843 Sikoci
Simpeda 886.675.694 3.166.655.667 Simpeda
TabunganKu 10.696.547 13.344.033 TabunganKu
Tabanas 1.068.506 944.450 Tabanas
Deposito berjangka 118.012.000.000 117.505.000.000 Time deposits
330.166.586.895 413.916.820.905
Rupiah Rupiah
Giro 1.888.734.140.098 2.282.770.774.672 Current accounts
Sikoci 4.764.567.766.719 4.579.068.089.204 Sikoci
Simpeda 999.438.787.696 1.022.270.462.148 Simpeda
TabunganKu 299.598.808.478 276.314.796.693 TabunganKu
Tabanas 103.401.449.403 111.606.766.143 Tabanas
Tahari Mabrur 14.150.451.251 13.945.894.926 Tahari Mabrur
Simpel 6.356.339.484 6.494.873.743 Simpel
Deposito berjangka 9.903.766.650.202 9.234.680.775.375 Time deposits
17.980.014.393.331 17.527.152.432.904
Giro 35.520.929 35.061.225 Current accounts
Tabungan Sikoci 3.899.984.107 3.435.198.526 Sikoci savings deposits
5.652.134.036 5.477.183.364
Jumlah simpanan dari
nasabah 18.315.833.114.262 17.946.546.437.173 Total deposits from customers
130

18. SIMPANAN DARI NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Simpanan dari nasabah syariah: Deposits from customers - sharia:
2020 2019
Rupiah Rupiah
Sikoci 1.028.726.077 1.069.625.315 Sikoci
TabunganKu 20.652.135 35.821.650 TabunganKu
Simpel IB 47.000 701.000 Simpel IB
1.049.425.212 1.106.147.965
Rupiah Rupiah
TabunganKu 11.006.413.412 8.318.186.575 TabunganKu
Sikoci 22.849.344.225 12.452.511.542 Sikoci
Simpel IB 908.874.700 914.442.003 Simpel IB
Tabungan Khusus 443.094.752 410.949.752 Tabungan Khusus
47.713.066.683 35.147.870.098
Jumlah simpanan dari Total deposits from
48.762.491.895 36.254.018.063
nasabah syariah customers - sharia
Jumlah simpanan dari
nasabah dan simpanan Total deposits from customers and
nasabah syariah 18.364.595.606.157 17.982.800.455.236 deposits from customers - sharia
b. Rincian deposito berjangka dan sertifikat deposito b. Details of time deposits, and certificates of
berdasarkan jangka waktu deposits by term
Berdasarkan jangka waktu: By maturity:

2020 2019
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 2.231.371.782.601 2.266.260.098.195 < 1 month
> 1 bulan sampai < 3 bulan 2.684.306.803.134 3.124.606.199.385 > 1 month to < 3 months
> 3 bulan sampai < 6 bulan 3.406.816.648.320 2.211.170.040.000 > 3 months to < 6 months
10.021.778.650.202 9.352.185.775.375
- -
1 bulan 1.702.579.000 1.847.274.863 1 month
6 bulan - 145.766.250 6 months
12 bulan 14.050.000 13.882.500 12 months
1.716.629.000 2.006.923.613
Jumlah 10.023.495.279.202 9.354.192.698.988 Total
131

18. SIMPANAN DARI NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Rincian deposito berjangka dan sertifikat deposito b. Details of time deposits and certificates of deposits
berdasarkan jangka waktu (lanjutan) by term (continued)

2020 2019
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 3.224.768.370.485 4.008.495.415.180 < 1 month
> 1 bulan sampai < 3 bulan 3.872.704.140.570 3.177.971.192.400 > 1 month to < 3 months
10.021.778.650.202 9.352.185.775.375

< 1 bulan 1.702.579.000 1.847.274.863 < 1 month
> 1 bulan sampai < 3 bulan 14.050.000 13.882.500 > 1 month to < 3 months
> 3 bulan sampai < 6 bulan - 145.766.250 > 3 months to < 6 months
1.716.629.000 2.006.923.613
Jumlah 10.023.495.279.202 9.354.192.698.988 Total
- -
c. Tingkat suku bunga dan bagi hasil syariah rata-rata c. Average interest rate and sharia revenue sharing
per tahun per annum
2020 2019
Giro Current accounts
Syariah 0,00% 0,00% Sharia
Syariah 0,00% 0,02% Sharia
Deposito berjangka Time deposits
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk simpanan dari The average interest rates per annum on deposits with
pihak berelasi adalah sama dengan tingkat bunga yang related parties are similar to those for third parties.
ditawarkan kepada pihak ketiga.
Simpanan dari nasabah syariah merupakan giro dan Deposits from customers-sharia is savings and current
tabungan yang menggunakan akad wadiah yakni titipan account that use contract wadiah of others party funds
dana pihak lain dimana Bank tidak diwajibkan untuk on which the Bank is not obliged to provide bonus
memberikan pendapatan bonus. income.
d. Informasi lain d. Other information

Deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan Time deposits and savings deposits blocked and
atas kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember pledged as loans collateral as of December 31, 2020
2020 dan 2019 adalah sebesar Rp44.809.600.000 dan and 2019 were Rp44,809,600,000 and
Rp41.956.000.000. Rp41,956,000,000.
132

19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Seluruh simpanan dari bank lain dalam mata uang Rupiah. All of deposits from other banks are denominated in
Rupiah.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2020 2019
Tabungan Simpeda 90.241.615.546 68.472.020.972 Simpeda savings deposits
Jumlah 170.919.065.958 139.989.887.536 Total
b. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun b. Average interest rate per annum
2020 2019
Giro 0,20% 0,19% Current accounts

Tabungan 1,83% 2,01% Savings deposits
Deposito berjangka 5,12% 5,51% Time deposits
c. Informasi lain c. Other information

Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir There were no deposits from other banks that were
dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan pada blocked and pledged as loans collateral as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. December 31, 2020 and 2019.
20. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 20. SECURITIES ISSUED
Seluruh efek-efek yang diterbitkan dalam mata uang All of securities issued are denominated in Rupiah.
2020 2019
Obligasi VII Bank Nagari Tahun 2015 500.000.000.000 500.000.000.000 Bank Nagari Bond VII Year 2015
Dikurangi beban emisi obligasi Less unamortised
yang belum diamortisasi (23.914.518) (996.392.146) bonds issuance cost
Jumlah 499.976.085.482 499.003.607.854 Total
Pada tanggal 8 Januari 2016, Bank menerbitkan Obligasi On January 8, 2016, the Bank issued Bank Nagari Bond VII
VII Tahun 2015 sebesar Rp500.000.000.000 (lima ratus Year 2015 with a nominal value of Rp500,000,000,000 (five
miliar rupiah) di Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini memiliki hundred billion Rupiah) on the Indonesia Stock Exchange.
jangka waktu 5 (lima) tahun, yang akan jatuh tempo pada These bond has tenor of 5 (five) years, will mature on
tanggal 8 Januari 2021 dan memiliki suku bunga tetap January 8, 2021 and has a fixed interest rate of 10.95% per
sebesar 10,95% per tahun. Bunga obligasi dibayar setiap 3 annum. Interest is paid every 3 (three) months, with the first
(tiga) bulan, dengan pembayaran pertama dilakukan pada payment made on April 8, 2011 and the last performed in
tanggal 8 April 2017 dan terakhir dilakukan bersamaan conjunction with the repayment of the principal.
dengan pelunasan pokok.
Bertindak sebagai wali amanat untuk Obligasi VII Bank The trustee for the Bank Nagari Bond VII Year 2015 was
Nagari Tahun 2015 adalah PT Bank Rakyat Indonesia PT Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Bond was not secured
(Persero) Tbk. Obligasi tidak dijamin dengan agunan by specific collateral, but secured by all assets of the Bank,
khusus, akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan both chattels and immovable properties, either existing or
Bank, baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, that will exist in the future in accordance with the provisions
baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian of Articles 1131 and 1132 of Act Civil Act Code (KUH
hari sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan 1132 Perdata) in Indonesia.
Kitab Undang-undang Hukum Perdata (KUH Perdata) di
Indonesia.
133

20. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 20. SECURITIES ISSUED (continued)

Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy back) untuk The Bank may repurchase (buy back) a part or all of the
sebagian atau seluruh obligasi dengan ketentuan bahwa bond with the provision that it can only be implemented
hal tersebut hanya dapat dilaksanakan setelah ulang tahun after the first anniversary of the issuance date.
pertama sejak tanggal emisi.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Obligasi VII As of December 31, 2020 and 2019, Bank Nagari Bonds
Bank Nagari Tahun 2015 mendapat penilaian peringkat VII are rated "idA" with a Stable Outlook by PT
"idA" dengan Prospek Stabil dari PT Pemeringkat Efek Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Indonesia (Pefindo).
21. PINJAMAN YANG DITERIMA 21. BORROWINGS

Tidak terdapat pinjaman yang diterima dari pihak berelasi. There was no borrowings from related party.
2020 2019
Rupiah Rupiah
Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Liquidity Facility of House
Perumahan (FLPP) 162.021.941.699 86.487.258.716 Financing (FLPP)
Lembaga Pengelola Dana Bergulir
Koperasi dan Usaha Mikro, Micro and Small Enterprises Cooperative
Kecil dan Menengah Revolving Fund Management
(LPDB - KUMKM) 51.553.328.000 65.613.332.000 Agency (LPDB-KUMKM)
Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Sharia - Liquidity Facility of House
Perumahan (FLPP) - Syariah 37.822.525.584 10.179.695.541 Financing (FLPP)
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 27.229.842.455 - Finansial (Persero)
Dana kelolaan 45.000.000 45.000.000 Managed funds
Jumlah 278.672.637.738 162.325.286.257 Total
a. Dana kelolaan a. Management funds

Dana Kelolaan merupakan perjanjian kerjasama antara Management fund is a cooperative agreement between
Pemerintah Kota Sawahlunto, Lembaga Business the Municipal Government of Sawahlunto, the Institute
Development Centre Kota Sawahlunto dan Bank for Business Development Centre Municipal of
Pembangunan Daerah Sumatera Barat tentang Sawahlunto and Bank Pembangunan Daerah
Pembiayaan Bersama Dalam Rangka Pemberdayaan Sumatera Barat on Joint Financing in the Context of
Ekonomi Kerakyatan di Kota Sawahlunto. the Economic Populist Empowerment of Sawahlunto.
Kerjasama ini diikat dengan Perjanjian Kerjasama This cooperation is tied by Cooperation Agreement
No.074/61/Bappeda-2005, No.PKS/004/DIR/02-2005 No.074/61/Bappeda-2005, No.PKS/004/DIR/02-2005
dan No.935/FEB/BDC/SWL/2005 tanggal 14 Pebruari and No.935/FEB/BDC/SWL/2005 dated February 14,
2005. Tujuan kerjasama ini untuk pemberdayaan 2005. The purpose of this cooperation is to empower
ekonomi kerakyatan Kota Sawahlunto melalui program the population economy of the Municipal of Sawahlunto
Konsultan Keuangan Mikro Banking (KKMB) dalam through programs of Consultant Banking Microfinance
mendukung Program Dana Co Financing antara (KKMB) in support of the Fund Program Co Financing
Pemerintah Kota Sawahlunto/Sijunjung dan Bank Sawahlunto/Sijunjung Municipal Sawahlunto City and
Pembangunan Daerah Sumatera Barat yang difasilitasi Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat that is
oleh Business Development Centre (BDC) Kota facilitated by the Business Development Centre (BDC)
Sawahlunto/Sijunjung. of Municipal of Sawahlunto/Sijunjung.
134

21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Dana kelolaan (lanjutan) a. Management funds (continued)

Dana yang dialokasikan oleh Pemerintah Kota Local Government of Sawahlunto allocate funds in its
Sawahlunto untuk program tersebut sebesar budget Funds allocated by the Municipal of Sawahlunto
Rp5.400.000.000 dan Bank Pembangunan Daerah for such program amounted to Rp5,400,000,000 and
Sumatera Barat sebesar Rp3.600.000.000 dengan by the Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat
rasio perbandingan sebesar 60% berbanding 40%. amounted to Rp3,600,000,000 with funding ratio of
Jangka waktu perjanjian selama 5 tahun sejak tanggal 60% versus 40%. The term of the agreement is 5 years
ditandatanganinya perjanjian kerjasama dan apabila from the signing date of the agreement and if the
perjanjian telah berakhir, tidak menyebabkan agreement ends, the unfinished rights and obligations
berakhirnya hak dan kewajiban para pihak yang belum of the parties do not end as well.
diselesaikan.
Jenis pinjaman/kredit berupa kredit modal kerja dengan This type of loan in the form of working capital loans
jangka waktu maksimal 3 (tiga) tahun dan kredit with a maximum term of 3 (three) years and investment
investasi maksimal 5 (lima) tahun. Suku bunga kepada loans with a maximum term of 5 (five) years. Interest
debitur ditetapkan sebesar 12% pertahun secara rates to borrowers are set at 12% per annum in sliding
sliding rate . Pendapatan bunga tersebut dibagi kepada rate. Such interest income is distributed respectively
Pemerintah Kota Sawahlunto sebesar 4%, Bank 4% to the Local Government Sawahlunto, 6% for Bank
Pembangunan Daerah Sumatera Barat sebesar 6% Pembangunan Daerah Sumatera Barat and 2% for the
dan 2% untuk management fee . Selain itu debitur juga management fee. In addition, the debtor is also subject
dikenakan provisi sebesar 1% dari plafond kredit, yang to a provision 1% of the credit plafond, which is paid
dibayarkan pada saat realisasi kredit dan menjadi hak upon realization of the credit and becomes the right of
Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat.
b. Pinjaman Fasilitas Likuiditas Pembiayaan b. Liquidity Facility of House Financing (FLPP) Loan
Perumahan (FLPP)
Pinjaman Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan Liquidity Facility of House Financing (FLPP) Loan is
(FLPP) KPR merupakan perjanjian kerjasama antara operation agreement between the House Financing
Pusat Pembiayaan Perumahan Kementerian Pekerja Agency of the Public Housing Ministry of Republic of
Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia Indonesia (Kemenpupera) and PT Bank Pembangunan
(Kemenpupera) dengan PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat based on Operation
Daerah Sumatera Barat berdasarkan perjanjian Agreement No.06/PKS/DP/2015 and
kerjasama No.06/PKS/DP/2015 dan No.PKS/075/DIR/08-2015 regarding the funding
No.PKS/075/DIR/08-2015 tentang penyaluran dana distribution of Liquidity Facility of House Financing
Faslilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) (FLPP) in the framework of the housing procurement
dalam rangka perolehan rumah melalui kredit/ through the Welfare House Ownership Loan (KPR
pembiayaan pemilikan rumah sejahtera bagi Sejahtera) for Citizens with Low Income (MBR).
Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR).
Tujuan pemberian pinjaman adalah sebagai sumber The purpose of this lending is as working capital
dana bagi penyaluran pembiayaan dalam rangka funds/financing for housing loan through KPR
pengadaan perumahan melalui KPR Sejahtera kepada Sejahtera to the citizens with low income.
masyarakat berpenghasilan rendah.
135

b. Pinjaman Fasilitas Likuiditas Pembiayaan b. Liquidity Facility of House Financing (FLPP) Loan
Perumahan (FLPP) (lanjutan) (continued)
Perjanjian kerjasama beberapa kali mengalami The operation agreement of FLPP has been amended
perubahan, terakhir pada tahun 2020, adalah adendum several times, at the latest 2020 is addendum of
Perjanjian Kerjasama Operasional (PKO) antara Operational Cooperation Agreement (PKO) between
Kemenpupera dan Perumahan Rakyat Republik the Kemenpupera and PT Bank Pembangunan Daerah
Indonesia dan PT Bank Pembangunan Sumatera Barat Sumatera Barat No.13/ADD.PKS/Sg/2020 and
No.13/ADD.PKS/Sg/2020 dan No.PKS/066/DIR/04- No.PKS/066/DIR/04-2020 dated April 1, 2020
2020 tanggal 1 April 2020 tentang penyaluran dana regarding funding distribution of FLPP. The portion of
FLPP. Porsi dana pembiayaan KPR Sejahtera adalah funding is 75% from FLPP and 25% from Bank. The
75% pembiayaan berasal dari dana FLPP, dan 25% longest term of loan is 20 (twenty) years with the
berasal dari Bank. Jangka waktu kredit yang diberikan highest intererst rate of KPR Sejahtera is 5%. Intereset
adalah paling lama 20 (dua puluh) tahun dengan suku rate of KPR is fix (fixed rate mortgage).
bunga KPR Sejahtera paling tinggi 5%. Suku bunga
KPR ini bersifat tetap (fixed rate mortgage ).
Pengembalian pertama dana FLPP kepada Pusat The first installments of FLPP to the House Financing
Pembiayaan Kemenpupera paling lambat tanggal 10 Agency of Kemenpupera will be made not later than
bulan berikutnya setelah tanggal pencairan dana FLPP. the date of 10 for the next month after fund disbursed
Pengembalian dana (pokok dan bunga) berikutnya date. The next repayment (principal and interest) will
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya. be made not later than the date of 10 for each month.
c. Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan c. Micro and Small Enterprises Cooperative
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (LPDB-KUMKM) Revolving Fund Management Agency (LPDB-
KUMKM)
Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan Usaha Micro and Small Enterprises Cooperative Revolving
Mikro, Kecil, dan Menengah (LPDB - KUMKM) Fund Management Agency (LPDB-KUMKM) is
merupakan perjanjian kerjasama antara PT Bank operation agreement between PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Sumatera Barat dengan Daerah Sumatera Barat and the Ministry of
Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Cooperatives and Small Enterprises (SMEs) based on
berdasarkan Perjanjian Pinjaman No.03 tanggal 19 Juni deed of loan agreement No.03 dated June 19, 2019 by
2019 yang telah diaktakan oleh notaris Martalena, SH. Martalena, SH. The purpose of this borrowing is as
Penggunaan pinjaman LPDB-KUMKM adalah sebagai working capital funds/financing for micro and small
modal kerja pemberian pinjaman kepada Usaha Mikro enterprises cooperative with productive business.
Kecil dan Menengah (UMKM) yang memiliki usaha
produktif.
Pola penyaluran pinjaman yang diberikan oleh LPDB The pattern of distribution borrowing is executing. Term
kepada Bank adalah executing. Pinjaman diberikan of the borrowing is 60 (sixty) months or 5 (five) years
untuk jangka waktu 60 (enam puluh) bulan atau 5 (lima) from the date of signing the loan agreement. The
tahun terhitung sejak tanggal pencairan. Kewajiban principal and interest installments of LPDB will be
pengembalian pokok dan bunga pinjaman dilakukan made not later than the date of 25 (twenty five) for each
secara bulanan selambat-lambatnya pada tanggal 25 month.
(dua puluh lima) tiap bulannya.
136

d. Pinjaman Fasilitas Likuiditas Pembiayaan d. Sharia - Liquidity Facility of House Financing

Perumahan (FLPP) - Syariah (FLPP) Financing
Pinjaman Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan Sharia Liquidity Facility of House Financing (FLPP)
(FLPP) syariah merupakan perjanjian kerjasama antara Financing is operation between Housing Finance Fund
Lembaga Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Management (LPDPP) of the Public Housing Ministry
(LPDPP) Kementerian Pekerjaan Umum dan of Republic Indonesia (Kemenpupera) and PT Bank
Perumahan Rakyat (Kemenpupera) dengan PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat based on
Pembangunan Daerah Sumatera Barat berdasarkan operation agreement No.50/PKS/Sg/2019 and
perjanjian kerjasama No. 50/PKS/Sg/2019 dan No. No.PKS/133/DIR/08-2019 regarding funding
PKS/133/DIR/08-2019 tentang penyaluran dana distribution of liquidity facility of house financing in
fasilitas likuiditas pembiayaan perumahan dalam framework of housing procurement through Sharia
rangka perolehan rumah melalui pembiayaan pemilikan Welfare House Ownership Financing (KPR Sejahtera
rumah Sejahtera Syariah bagi Masyarakat Syariah) for Citizens with Low Income (MBR). The
Berpenghasilan Rendah (MBR). Perjanjian kerjasama agreement amended several times, at the latest is
beberapa kali mengalami perubahan, terakhir diubah addendum of PKO No.31/ADD.PKS/Sg/2020 dan
dengan adendum PKO No.31/ADD.PKS/Sg/2020 dan No.PKS/065/DIR/04-2020 dated April 1, 2020. The
No.PKS/065/DIR/04-2020 tanggal 1 April 2020. sharia welfare house financing is financing based on
Pembiayaan pemilikan rumah sejahtera syariah sharia principles with the support of FLPP funds in the
merupakan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah context of ownership of sharia welfare houses.
dengan dukungan dana FLPP dalam rangka pemilikan
rumah sejahtera syariah.
Tujuan perjanjian kerjasama operasional ini adalah The purpose of this financing is as working capital
untuk mempercepat pemenuhan kebutuhan rumah bagi funds for house financing through KPR Sejahtera
MBR melalui Kredit Perumahan Rakyat (KPR) Sharia to the citizens with low income. Portion of
Sejahtera Syariah dalam rangka pemenuhan program financing is 75% from FLPP and 25% from Bank. The
satu juta rumah. Porsi dana pembiayaan KPR sejahtera longest term of this financing is 20 (twenty) years with
syariah adalah 75% pembiayaan berasal dari dana the highest margin rate of KPR Sejahtera Syaria is 5%.
FLPP, dan 25% berasal dari Bank. Jangka waktu KPR Margin rate of the financing is fix (fixed rate mortgage).
sejahtera syariah paling lama adalah 20 (dua puluh)
tahun dengan suku margin paling tinggi 5% per tahun.
Suku margin pinjaman bersifat tetap (fixed rate
mortgage) .
Pengembalian pertama dana FLPP kepada LPDPP The first installments of FLPP to LPDPP the House
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Financing Agency of Kemenpupera will be made not
paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya setelah later than the date of 10 for the next month after fund
tanggal pencairan dana FLPP sejahtera syariah. disbursed date. The next repayment (principal and
Pengembalian dana (pokok dan bunga) berikutnya interest) will be made not later than the date of 10 for
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya. each month.
137

e. Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan e. The Ministry of Public Working and Public Housing
Rakyat Republik Indonesia dan PT Sarana of The Republic of Indonesia and PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) Multigriya Finansial (Persero)
Bank melakukan kerjasama Tripartit antara Pusat The Bank has conducted a Tripartit agreement
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan between the Center of Housing Financing Funds
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Management of Ministry of Public Working and Public
Republik Indonesia dan PT Sarana Multigriya Finansial Housing of the Republic of Indonesia and PT Sarana
(Persero) berdasarkan perjanjian kerjasama Multigriya Finansial (Persero) based on cooperation
No.47/PKS/Pg/2020, No.153A/PKS/FLPP/PPDPP-SMF- agreement No.47/PKS/Pg/2020,
BNGR/X/2020, dan No.PKS/130/DIR/2020 tanggal 17 No.153A/PKS/FLPP/PPDPP-SMF-BNGR/X/2020, and
Desember 2020 tentang informasi data penyaluran No.PKS/130/DIR/2020 dated December 17, 2020
kredit kepemilikan rumah sejahtera. Bank dan PT regarding information of the loan distribution of welfare
Sarana Multigriya Finansial (Persero) kemudian house. Then the Bank and PT Sarana Multigriya
melakukan kerjasama Bipartit sesuai dengan perjanjian Finansial (Persero) has conducted a Bipartit agreement
pemberian fasilitas pinjaman No.205/FLPP/PP/SMF- based on loan facility agreement
BNGRI/XII/2020 dan No.PKS/131/DIR/12-2020 tanggal No.205/FLPP/PP/SMF-BNGRI/XII/2020 and
17 Desember 2020 tentang penyaluran KPR sejahtera No.PKS/131/DIR/12-2020 dated December 17, 2020
bagi masyarakat berpenghasilan rendah. Bunga regarding the KPR Sejahtera loan distribution to the
pinjaman atas fasilitas pinjaman yang ditarik selama citizens with low income. The lowest interest on loan
availability period kepada PT Sarana Multigriya facilities during the availability period to PT Sarana
Finansial paling rendah sebesar 4,45% fixed per tahun. Multigriya Financial (Persero) is 4.45% fixed per year.
Bank (Unit Usaha Syariah) juga melakukan kerjasama The Bank (Sharia Unit) also has conducted a Tripartit
Tripartit dengan Pusat Pengelolaan Dana Pembiayaan agreement between the Center of Housing Financing
Perumahan Kementerian Pekerjaan Umum dan Funds Management of Ministry of Public Working and
Perumahan Rakyat Republik Indonesia dan PT Sarana Public Housing of the Republic of Indonesia and PT
Multigriya Finansial (Persero) berdasarkan perjanjian Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
kerjasama No.48/PKS/Pg/2020, cooperation agreement No.48/PKS/Pg/2020,
No.190/PKS/FLPP/PPDPP-SMF-BNGR/XII/2020, dan No.190/PKS/FLPP/PPDPP-SMF-BNGR/XII/2020, and
No.PKS/128/DIR/12-2020 tanggal 17 Desember 2020 No.PKS/128/DIR/12-2020 dated December 17, 2020
tentang informasi data penyaluran pembiayaan regarding information of the financing distribution of
kepemilikan rumah sejahtera. Bank dan PT Sarana welfare house. Then the Bank and PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) kemudian melakukan Multigriya Finansial (Persero) has conducted a Bipartit
kerjasama Bipartit sesuai dengan akad pemberian agreement based on mudharabah muqayah
fasilitas pembiayaan mudharabah muqayah No.207/FLPP/AKAD/SMF-BNGRS/XII/2020 dan
No.207/FLPP/AKAD/SMF-BNGRS/XII/2020 dan No.PKS/129/DIR/12-2020 dated December 17, 2020
No.PKS/129/DIR/12-2020 tanggal 17 Desember 2020 regarding the PPR Sejahtera financing distribution to
tentang penyaluran PPR sejahtera bagi masyarakat the citizens with low income. The profit sharing ratio for
berpenghasilan rendah. Nisbah bagi hasil untuk Shahibul Maal is 22.25% which is calculated from the
Shahibul Maal sebesar 22,25% yang dihitung dari projection of profit sharing from the financing facility
proyeksi pendapatan bagi hasil atas fasilitas during the avaibility period with the equivalent of 4.45%
pembiayaan yang ditarik selama avaibility period per annum with the shared revenue.
dengan equivalen sebesar setara dengan 4,45% per
tahun dengan pendapatan yang dibagihasilkan.
138

e. Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan e. The Ministry of Public Working and Public Housing
Rakyat Republik Indonesia dan PT Sarana of The Republic of Indonesia and PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) (lanjutan) Multigriya Finansial (Persero) (continued)
Kredit dan pembiayaan yang disalurkan oleh Bank Loan and financing disbursed by the Bank is a
merupakan gabungan antara dana FLPP dari combination of FLPP financing from Ministry of Public
Kementerian PUPR dan fasilitas pinjaman dari PT Working and Public Housing of the Republic of
Sarana Multigriya Finansial dengan porsi dana Indonesia and funding facility from PT Sarana
pembiayaan masing-masing adalah 75% pembiayaan Multigriya Financial (Persero) with funding proportion
berasal dari Kementerian PUPR dan PT SMF dan 25% 75% from Ministry of Public Working and Public
berasal dari Bank. Bank memiliki kewajiban untuk Housing of the Republic of Indonesia and PT Sarana
melakukan pembayaran pokok dan bunga pinjaman Multigriya Financial (Persero) and 25% from the Bank.
pada tanggal 10 setiap bulannya. Jangka waktu fasilitas The installments of principal and interest funds will be
pinjaman adalah paling lama 20 (dua puluh) tahun made not later than the date of 10 for each month. The
sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman. longest term of funding facility is 20 (twenty) years
since the agreement has been signed.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION

a. Utang pajak a. Taxes payable
2020 2019
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pajak penghasilan pasal 25 16.216.284.482 21.699.636.248 Income tax article 25
25.321.715.094 51.220.503.753
Pajak lainnya Other tax
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 9.834.293.458 10.706.499.121 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 26 46.470 46.470 Income tax article 26
35.287.183.391 38.326.863.138
Jumlah 60.608.898.485 89.547.366.891 Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
2020 2019
Kini (107.945.224.200) (157.424.575.000) Current
Tangguhan (12.524.628.479) 29.713.590.125 Deferred
Jumlah (120.469.852.679) (127.710.984.875) Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti The reconciliation between income before tax expense,
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan as shown in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain dan taksiran penghasilan kena pajak comprehensive income and estimated taxable income
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2020 dan for the year ended December 31, 2020 and 2019 are
2019 adalah sebagai berikut: as follows:
2020 2019
Laba sebelum Income before
beban pajak penghasilan 450.717.668.069 504.817.536.610 tax expenses income
Perbedaan temporer Temporary differences
Kerugian penurunan nilai 8.175.434.990 76.891.998.038 Impairment losses
Imbalan kerja karyawan 4.807.861.139 31.809.016.262 Employee benefits
Jasa produksi (12.495.663.025) 8.742.276.134 Production service
Penyusutan hak guna 7.670.034.514 - Depreciation of right of use assets
Penyusutan aset tetap 774.498.971 (774.498.971) Depreciation of fixed assets
Dana kesejahteraan 6.695.859.850 2.185.569.033 Welfare funds
Jumlah perbedaan temporer 15.628.026.439 118.854.360.496 Total temporary differences
139

22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Pajak kini (lanjutan) c. Current tax (continued)
2020 2019
Perbedaan tetap 24.314.415.492 6.026.402.894 Permanent differences
Laba kena pajak 490.660.110.000 629.698.300.000 Taxable income
Beban pajak penghasilan Income tax expense

22% x Rp490.660.110.000 (107.945.224.200) - 22% x Rp490,660,110,000
25% x Rp562.372.747.000 - (157.424.575.000) 25% x Rp629,698,300,000
Jumlah (107.945.224.200) (157.424.575.000) Total
Pajak dibayar di muka Prepaid tax

Utang pajak (9.105.430.612) (29.520.867.505) Tax payable
Sesuai dengan peraturan perpajakan Indonesia, Bank In compliance with Indonesian tax regulations, Bank
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah determines and pays its tax obligations/payables
pajak yang terhutang (self-assesment system). based on self-assessment. Directorate General of Tax
Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan may assess or amend taxes within five years from the
mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima date the tax became due.
tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun 2019 menjadi The reconciliation of taxable income in 2019 became
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan the basis for charging the Annual Tax Return (SPT)
(SPT) Pajak Penghasilan Badan. Corporate Income Tax.
d. Rekonsiliasi tarif pajak d. Tax rate reconciliation

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti The reconciliation between income before tax expense,
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan taksiran as shown in the statements of profit or loss and
penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir estimated taxable income for the period ended
pada 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
2020 2019
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 450.717.668.069 504.817.536.610 other comprehensive income
Pajak dihitung pada
tarif pajak tunggal (99.157.886.975) (126.204.384.153) Tax calculated at single rates
Perbedaan tetap (5.349.171.408) (1.506.600.722) Permanent differences
Dampak perubahan tarif (15.962.794.296) - Effect of changes in tax rate
Jumlah beban pajak
(120.469.852.679) (127.710.984.875)
penghasilan Total income tax expenses
140

22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)

e. Aset (liabilitas) pajak tangguhan e. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial The tax effects of significant temporary differences between commercial
dan perpajakan adalah sebagai berikut: reporting and tax purposes are as follows:
Diakui pada Dampak penerapan
Diakui pada penghasilan awal PSAK 71/ Dampak perubahan
31 Desember/ laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Effect of initial tarif pajak/
December 31 , Recognised in Recognised in other implementation Effect of changes in 31 Desember/
2019 statements of income comprehensive income PSAK 71 tax rate December 31 , 2020
Jasa produksi 25.140.436.782 (2.749.045.866) - - (3.016.852.414) 19.374.538.502 Production service
Dana kesejahteraan (278.463.630) 1.473.089.167 - - 33.415.636 1.228.041.173 Welfare funds
Penyisihan kerugian Allowance impairment
penurunan nilai kredit 46.014.594.850 1.798.595.697 - 10.990.829.802 (6.840.650.958) 51.963.369.391 losses on loans
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja karyawan 51.070.078.541 1.057.729.452 (433.987.860) - (6.128.409.425) 45.565.410.708 liabilities
Depreciation of right of
Penyusutan hak guna - 1.687.407.593 - - - 1.687.407.593 use assets
Penyusutan aset tetap (193.624.743) 170.389.774 - - 23.234.969 - Depreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
121.753.021.800 3.438.165.817 (433.987.860) 10.990.829.802 (15.929.262.192) 119.818.767.367
- bersih - net
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Recognised in other
31 Desember/ Recognised in comprehensive 31 Desember/
December 31 , 2018 statements of income income December 31 , 2019
Jasa produksi 22.954.867.748 2.185.569.034 - 25.140.436.782 Production service

Dana kesejahteraan (824.855.888) 546.392.258 (278.463.630) Welfare funds
Penyusutan aset tetap - (193.624.743) - (193.624.743) Depreciation of fixed assets
penurunan nilai kredit 26.791.595.340 19.222.999.510 - 46.014.594.850 impairment losses on loans
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja karyawan 43.288.958.159 7.952.254.066 (171.133.684) 51.070.078.541 liabilities
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
92.210.565.359 29.713.590.125 (171.133.684) 121.753.021.800
- bersih - net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan dan Management believes that deferred tax assets can be utilized and can be
dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang. compensated against future taxable income.
141

23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
2020 2019
Mesin 9.663.574.366 - Machines
Kendaraan 5.079.305.641 - Vehicles
Server 46.204.845.439 - Server
Jumlah 60.947.725.446 - Total
24. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES FROM COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
2020 2019
Garansi bank yang diterbitkan 207.088.514 - Bank guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum ditarik 714.097.528 - Unused loan facilities to debtors
Jumlah 921.186.042 - Total
Perubahan estimasi kerugian pada garansi bank yang The movement of estimated losses on bank guarantees
diterbitkan berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir issued by stage for the year ended December 31, 2020
pada tanggal berakhir 31 Desember 2020 adalah sebagai was as follows:
berikut:
a. Garansi yang diterbitkan a. Bank guarantees issued
31 Desember/ December 31 , 2020
Beginning
Saldo awal - - - - balance
Effect on initial
Dampak penerapan implementation
awal PSAK 71 PSAK 71
(Catatan 48) 298.092.154 - - 298.092.154 (Note 48)
PSAK 71 298.092.154 - - 298.092.154 PSAK 71
Transfer ke
kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected kredit
umurnya losses
(Stage 2) - - - - (Stage 2)
Transfer ke kredit
(Stage 3) - - - - (Stage 3)
(Stage 1) - - - - (Stage 1)
Hapus buku - - - - Written-off
Perubahan bersih
kembali (91.003.640) - - (91.003.640) remeasurement
Saldo akhir 207.088.514 - - 207.088.514 Ending balance
142

24. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES FROM COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
b. Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik b. Unused loan facilities to debtors
31 Desember/ December 31 , 2020

Beginning
Saldo awal - - - - balance
PSAK 71 PSAK 71
(Catatan 48) 578.084.489 - - 578.084.489 (Note 48)
PSAK 71 578.084.489 - - 578.084.489 PSAK 71
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya expected credit losses
(Stage 2) (273.365) 273.365 - - (Stage 2)
Transfer ke kredit
penurunan credit impaired
nilai (Stage 3) 51.694.536 - (51.694.536) - (Stage 3)
(Stage 1) - - - - (Stage 1)
Hapus buku - - - - Written-off
Perubahan bersih
kembali 72.025.023 12.293.480 51.694.536 136.013.039 remeasurement
Saldo akhir 701.530.683 12.566.845 - 714.097.528 Ending balance
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movement of allowance for impairment losses
komitmen dan kontijensi: on commitments and contingencies:
2020 2019
Saldo awal tahun - - Beginning balance
Penyisihan selama tahun
berjalan 45.009.399 - Allowance during the year
Jumlah 921.186.042 - Total
Manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian pada Management believes that the estimated losses on
komitmen dan kontinjensi di atas telah memadai. commitments and contingencies are adequate.
143

25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES
2020 2019
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits

karyawan (Catatan 39) 207.115.503.217 204.280.314.167 liabilities (Note 39)
Jasa produksi 88.066.084.104 100.561.747.129 Production service bonus
Beban bunga yang masih
harus dibayar 47.681.940.025 48.441.997.336 Accrued interest expenses
Biro personalia 26.814.195.037 16.741.535.311 Personnel agency
Pendapatan yang ditangguhkan 13.958.881.978 15.368.347.705 Deferred income
Rekening penampungan 6.828.976.704 5.707.476.986 Escrow account
Setoran jaminan 2.475.003.866 3.537.761.114 Security deposits
Titipan Jaminan Hari Tua 532.240.598 508.981.191 Pension plan deposits
Lain-lain 18.333.720.269 12.427.323.188 Others
Jumlah 487.636.237.520 478.414.147.866 Total
Biro personalia merupakan dana yang dicadangkan untuk Personnel agency are funds reserved for payment
pembayaran hak Komisaris, Direksi dan karyawan yang Commissioners, Directors and employees right, which are
belum dibayarkan sampai dengan akhir tahun, yang terdiri not paid until the end of year, consists of allowance and
dari tunjangan dan insentif. incentives.
Dana kesejahteraan merupakan dana yang diperoleh dari Welfare fund is a fund derived from profit distribution has
pembagian laba yang telah ditentukan peruntukannya been determined in accordance with the decision of the
sesuai dengan keputusan Direksi dengan persetujuan Board of Directors designation with the approval of the
Dewan Komisaris. Board of Commissioners.
Pendapatan yang ditangguhkan merupakan pendapatan Deferred income consists of administration revenue sharia
administrasi pembiayaan syariah yang diamortisasi selama financing, which are amortized over the term of financing.
jangka waktu pembiayaan.
26. DANA SYIRKAH TEMPORER 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
(i) Bukan bank (i) Non bank

Seluruh simpanan mudharabah dalam mata uang Rupiah. All of mudharabah deposits are denominated in
Rupiah.
2020 2019
Sikoci 7.269.478.383 3.696.555.315 Sikoci
Tahari Mabrur 459.812.543 371.859.200 Tahari Mabrur
108.707.034.230 98.401.862.708

Sikoci 482.151.221.939 336.440.973.466 Sikoci
Sikoci Hadiah Langsung 1.460.985.633 - Sikoci Hadiah Langsung
Simpel IB 767.276.080 708.458.532 Simpel IB
Deposito berjangka 1.346.421.095.118 968.457.507.767 Time deposits
1.935.037.305.941 1.397.605.797.824
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
2.043.744.340.171 1.496.007.660.532
temporer bukan bank funds non bank
144

26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
(i) Bukan bank (lanjutan) (i) Non bank (continued)

Rincian deposito berjangka mudharabah Details of mudharabah time deposits by term
berdasarkan jangka waktu
2020 2019
< 1 bulan 646.022.258.308 757.062.620.957 < 1 month

> 1 bulan sampai < 3 bulan 663.195.693.304 230.069.948.193 > 1 month to < 3 months
> 3 bulan sampai < 6 bulan 52.068.986.810 43.799.186.810 > 3 months to < 6 months
> 12 bulan 289.000.000 50.000.000 > 12 months
1.447.398.838.422 1.062.790.955.960
- -
Rincian deposito berjangka mudharabah Details of mudharabah time deposits by remaining
berdasarkan sisa umur jatuh tempo period of maturity
2020 2019
< 1 bulan 807.359.553.419 783.545.620.957 < 1 month

> 1 bulan sampai < 3 bulan 580.855.998.193 228.020.348.193 > 1 month to < 3 months
> 12 bulan 599.000.000 210.000.000 > 12 months
Jumlah 1.447.398.838.422 1.062.790.955.960 Total
-
Tingkat bagi hasil syariah rata-rata per tahun Average of sharia profit sharing per annum
2020 2019

(ii) Bank (ii) Bank

Seluruh simpanan mudharabah dari bank lain dalam All of mudharabah deposits from other banks are
mata uang Rupiah. Tidak terdapat simpanan denominated in Rupiah. There were no mudharabah
mudharabah dari pihak berelasi. deposits from related parties.
2020 2019
Tabungan 10.207.320.672 6.284.339.473 Saving deposits

Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
18.407.320.672 12.234.339.473
temporer bank funds bank
Rincian deposito berjangka mudharabah Details of mudharabah time deposits by term

berdasarkan jangka waktu
2020 2019
< 1 bulan 8.200.000.000 4.950.000.000 < 1 month

> 3 bulan sampai < 6 bulan - 1.000.000.000 > 3 month < 6 months
Jumlah 8.200.000.000 5.950.000.000 Total
145

26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
(ii) Bank (lanjutan) (ii) Bank (continued)

Rincian deposito berjangka mudharabah Details of mudharabah time deposits by remaining
berdasarkan sisa umur jatuh tempo period of maturity
2020 2019
< 1 bulan 8.200.000.000 5.950.000.000 < 1 month
Tingkat bagi hasil syariah rata-rata per tahun Average of sharia profit sharing per annum
2020 2019

(iii) Efek-efek yang diterbitkan (iii) Securities issued

Pada tanggal 8 Januari 2016, Bank menerbitkan dan As of January 8, 2016, the Bank issued and listed
mencatatkan Sukuk Mudharabah II Bank Nagari Tahun Bank Nagari Sukuk Mudharabah II Year 2015 with
2015 dengan nominal Rp100.000.000.000 (seratus nominal value of Rp100,000,000,000 (one hundred
miliar Rupiah) di Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini billion Rupiah) in the Indonesia Stock Exchange.
memiliki jangka waktu 5 (lima) tahun akan jatuh tempo These bonds have a term period of 5 (five) years, will
pada tanggal 8 Januari 2021 dan memiliki nisbah bagi mature on January 8, 2021 and have a profit sharing
hasil sebesar 52,33%. Bagi hasil dibayar setiap 3 (tiga) ratio of 52.33%. Profit sharing is paid every 3 (three)
bulan, dengan pembayaran pertama dilakukan pada months, the first payment made on April 8, 2016 and
tanggal 8 April 2016 dan terakhir dilakukan bersamaan last performed in conjunction with the repayment of the
dengan pelunasan pokok. principal.
Bertindak sebagai wali amanat adalah PT Rakyat The trustee for Bank Nagari Sukuk Mudharabah II Year
Indonesia (Persero) Tbk. Sukuk Mudharabah II tidak 2015 is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
dijamin dengan agunan khusus, akan tetapi dijamin Sukuk Mudharabah II are not secured by specific
dengan seluruh harta kekayaan Bank, baik barang collateral, but secured by all assets of the Bank, both
bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang chattels and immovable property, either existing or that
telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari will exist in the future in accordance with the provisions
sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan 1132 of Articles 1131 and 1132 of Act Civil Code (KUH
Kitab Undang-undang Hukum Perdata (KUH Perdata) Perdata) in Indonesia.
di Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Sukuk As of December 31, 2020 dan 2019, Bank Nagari
Mudharabah I Bank Nagari Tahun 2010 mendapat Sukuk Mudharabah I are its rated “idA(sy)” with a
penilaian peringkat "idA(sy)" dengan Prospek Stabil dari Stable Outlook by PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). (Pefindo).
146

27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat No.33 Based on Statement Decision Meeting No.33 dated May
tanggal 18 Mei 2016, dari notaris Helsi Yasin, SH., M.Kn, 18, 2016, by notarial deed Helsi Yasin, SH., M.Kn, agreed
menyetujui perubahan modal dasar perseroan dari changes share authorized the company from
Rp2.000.000.000.000 menjadi Rp5.000.000.000.000 yang Rp2,000,000,000,000 to Rp5,000,000,000,000 consist of
terbagi atas 3.000.000 saham seri A dengan nilai nominal 3,000,000 A shares series par value of each shares
setiap saham Rp1.000.000 dan 20.000.000 saham seri B Rp1,000,000 and 20,000,000 B shares series par value of
dengan nilai nominal setiap saham sebesar Rp100.000. each shares Rp100,000. The changes of share authorized
Perubahan modal dasar perseroan telah diterima dan has been received and recorded in Legal Administration
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum System by Letter No.AHU-AH.01.03-0050375 dated May
berdasarkan Surat No.AHU-AH.01.03-0050375 tanggal 23 23, 2016.
Mei 2016.
Perubahan modal dasar tersebut telah dicatat dalam The changes of authorized capital has been record in
administrasi pengawasan Otoritas Jasa Keuangan No.S- administration of Financial Services Authority No.S-
97/KO.52/2016 tanggal 30 Juni 2016. 97/KO.52/2016 dated June 30, 2016.
Modal ditempatkan dan disetor telah mengalami beberapa The issued and paid-up capital has been amended several
kali perubahan, perubahan terakhir berdasarkan akta times, the latest amendment by notarial deed Helsi Yasin,
notaris Helsi Yasin, SH., M.Kn. No.20 tanggal 23 Desember SH., M.Kn. No.20 dated December 23, 2020, to change the
2020, merubah ketentuan pasal 4 ayat 2 dan pasal 32 provisions of article 4 verse 2 and article 32 of the Articles
Anggaran Dasar Perseroan tentang modal ditempatkan dan of Association of the Company's regarding issued and paid-
disetor sejumlah 1.716.847 lembar saham dengan nominal up into a number of 1,716,847 shares with an aggregate
seluruhnya sebesar Rp1.716.847.000.000. Penambahan nominal amount Rp1,716,847,000,000. The addition of the
modal ditempatkan dan disetor tersebut telah diterima dan issued and paid-up has been received and recorded in
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Legal Administration System by Letter No.AHU-AH.01.03-
berdasarkan Surat No.AHU-AH.01.03-0424800 tanggal 29 042800 dated December 29, 2020. The changes of issued
Desember 2020. Perubahan modal ditempatkan dan disetor and paid-up capital was approved by Financial Services
penuh tersebut telah mendapatkan pengesahan Otoritas Authority based on letter No.S-29/KO.052/2020 dated
Jasa Keuangan sesuai dengan surat No.S-29/KO.052/2020 January 26, 2021. (Noted 49).
tanggal 26 Januari 2021. (Catatan 49).
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, modal dasar, As of December 31, 2020 and 2019, authorised capital,
modal ditempatkan dan disetor penuh adalah sebagai issued and fully paid capital are as follows:
berikut:
2020
Jumlah lembar
saham/
Number of Nilai nominal/ Jumlah nilai saham/
shares Par value Amount of share
Modal dasar Authorised capital

Saham seri A 3.000.000 1.000.000 3.000.000.000.000 Share serie A
Saham seri B 20.000.000 100.000 2.000.000.000.000 Share serie B
23.000.000 5.000.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
1.716.847 1.716.847.000.000
147

27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
2019
Jumlah lembar
saham/
Number of Nilai nominal/ Jumlah nilai saham/
shares Par value Amount of share
Modal dasar Authorised capital

Saham seri B 20.000.000 100.000 2.000.000.000.000 Share serie B
23.000.000 5.000.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
1.687.697 1.687.697.000.000
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, susunan As of December 31, 2020 and 2019, the composition of the
pemegang saham adalah sebagai berikut: shareholders is as follows:
2020
Jumlah Persentase Jumlah
lembar saham/ kepemilikan/ modal disetor/
Number of Percentage of Total paid-in
Pemegang Saham shares ownership capital Shareholders
Saham seri A: Share serie A:

Pemerintah Provinsi Government of
Sumatera Barat 546.224 31,82 546.224.000.000 Sumatera Barat Province
Pemerintah Kabupaten: Government of Regencies:
Kabupaten Tanah Datar 126.729 7,38 126.729.000.000 Regency of Tanah Datar
Kabupaten Sijunjung 101.145 5,89 101.145.000.000 Regency of Sijunjung
Kabupaten Kepulauan Regency of Kepulauan
Mentawai 78.578 4,58 78.578.000.000 Mentawai
Kabupaten Pasaman 69.755 4,06 69.755.000.000 Regency of Pasaman
Kabupaten Agam 65.743 3,83 65.743.000.000 Regency of Agam
Kabupaten Pesisir
Selatan 58.608 3,41 58.608.000.000 Regency of Pesisir Selatan
Kabupaten Pasaman
Barat 48.125 2,80 48.125.000.000 Regency of Pasaman Barat
Kabupaten Solok 44.997 2,62 44.997.000.000 Regency of Solok
Kabupaten Padang Regency of Padang
Pariaman 42.941 2,50 42.941.000.000 Pariaman
Kabupaten
Dharmasraya 25.852 1,51 25.852.000.000 Regency of Dharmasraya
Kabupaten Lima Regency of Lima
Puluh Kota 23.584 1,37 23.584.000.000 Puluh Kota
Kabupaten Solok
Selatan 14.496 0,84 14.496.000.000 Regency of Solok Selatan
Jumlah dipindahkan 1.246.777 72,62 1.246.777.000.000 Carried forward
148

2020
Jumlah pindahan 1.246.777 72,62 1.246.777.000.000 Brought forward

Pemerintah Kota: Government of Municipalities:
Kota Solok 101.009 5,88 101.009.000.000 Municipality of Solok
Kota Sawahlunto 80.601 4,69 80.601.000.000 Municipality of Sawahlunto
Kota Padang 74.720 4,35 74.720.000.000 Municipality of Padang
Kota Payakumbuh 47.970 2,79 47.970.000.000 Municipality of Payakumbuh
Kota Pariaman 53.848 3,14 53.848.000.000 Municipality of Pariaman
Municipality of
Kota Padang Panjang 39.398 2,29 39.398.000.000 Padang Panjang
Kota Bukittinggi 37.524 2,19 37.524.000.000 Municipality of Bukittinggi
Koperasi Serba Usaha Keluarga Koperasi Serba Usaha Keluarga
Besar Bank Pembangunan Besar Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Barat 35.000 2,04 35.000.000.000 Daerah Sumatera Barat
Jumlah 1.716.847 100,00 1.716.847.000.000 Total
- -
2019
Saham seri A: Share serie A:

Pemerintah Provinsi Government of
Sumatera Barat 541.224 32,07 541.224.000.000 Sumatera Barat Province
Kabupaten Tanah Datar 120.229 7,12 120.229.000.000 Regency of Tanah Datar
Kabupaten Sijunjung 100.145 5,93 100.145.000.000 Regency of Sijunjung
Kabupaten Kepulauan Regency of Kepulauan
Mentawai 78.578 4,66 78.578.000.000 Mentawai
Kabupaten Pasaman 69.755 4,13 69.755.000.000 Regency of Pasaman
Kabupaten Agam 65.743 3,90 65.743.000.000 Regency of Agam
Kabupaten Pesisir
Selatan 58.608 3,47 58.608.000.000 Regency of Pesisir Selatan
Kabupaten Pasaman
Barat 48.125 2,85 48.125.000.000 Regency of Pasaman Barat
Kabupaten Solok 44.997 2,67 44.997.000.000 Regency of Solok
Kabupaten Padang Regency of Padang
Pariaman 42.941 2,54 42.941.000.000 Pariaman
Kabupaten
Dharmasraya 25.852 1,53 25.852.000.000 Regency of Dharmasraya
Kabupaten Lima Regency of Lima
Puluh Kota 23.584 1,40 23.584.000.000 Puluh Kota
Kabupaten Solok
Selatan 12.496 0,74 12.496.000.000 Regency of Solok Selatan
Jumlah dipindahkan 1.232.277 73,02 1.232.277.000.000 Carried forward
149

2019
Jumlah pindahan 1.232.277 73,02 1.232.277.000.000 Brought forward

Kota Solok 101.009 5,99 101.009.000.000 Municipality of Solok
Kota Sawahlunto 75.601 4,48 75.601.000.000 Municipality of Sawahlunto
Kota Padang 74.720 4,43 74.720.000.000 Municipality of Padang
Kota Payakumbuh 47.970 2,84 47.970.000.000 Municipality of Payakumbuh
Kota Pariaman 45.198 2,68 45.198.000.000 Municipality of Pariaman
Municipality of
Kota Padang Panjang 39.398 2,33 39.398.000.000 Padang Panjang
Kota Bukittinggi 37.524 2,22 37.524.000.000 Municipality of Bukittinggi
Koperasi Serba Usaha Keluarga
Besar Bank Pembangunan Koperasi Serba Usaha Keluarga
Daerah Besar Bank Pembangunan
Sumatera Barat 34.000 2,01 34.000.000.000 Daerah Sumatera Barat
Jumlah 1.687.697 100,00 1.687.697.000.000 Total
- -
Sesuai dengan anggaran dasar Bank dijelaskan bahwa In accordance with the articles of association of the Bank
pemegang saham seri A mempunyai hak: explained that the Series A share holders have the right to:
a. Mengeluarkan suara dalam Rapat Umum Pemegang a. To vote in the General Meeting of Shareholders
Saham (RUPS); (RUPS);
b. Memiliki hak suara dalam mengajukan usul pencalonan b. Have voting rights in the proposed nomination of
anggota Direksi dan Komisaris Perseroan serta Dewan company members of the Board of Directors and
Pengawas Syariah; Commissioners and Supervisory Board of Sharia;
c. Dapat memiliki saham biasa seri B; c. Have a common shares of series B;
d. Menerima dividen didahulukan dari pemegang saham d. Receive dividends precedence of series B
e. Menerima sisa kekayaan hasil likuidasi didahulukan e. Receive remaining assets from liquidation proceeds
dari pemegang saham seri B. precedence of shareholders series B.
Sedangkan pemegang saham seri B mempunyai hak: While the Series B shareholders have the right to:
a. Mengeluarkan suara dalam Rapat Umum Pemegang a. To vote in the General Meeting of Shareholders
Saham (RUPS); (RUPS);
b. Menerima dividen; b. Receive dividends precedence of series B
shareholders;
c. Menerima sisa kekayaan hasil likuidasi setelah c. Receive remaining assets from liquidation proceeds
pemegang saham seri B. after series B shareholders.
150

28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terinci sebagai berikut: Additional paid-in capital detailed as follows:
2020 2019

Kabupaten Kepulauan Mentawai 920.000 920.000 Regency of Kepulauan Mentawai
Kota Padang Panjang 602.747 602.747 Municipality of Padang Panjang
Kota Sawahlunto - 5.000.000.000 Municipality of Sawahlunto
1.522.747 5.001.522.747
Aset pengampunan pajak 4.882.516.096 4.882.516.096 Tax amnesty assets

Jumlah 4.884.038.843 9.884.038.843 Total
Bank menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak The Bank has received Tax Amnesty Approval No.KET-
No.KET-712/PP/WPJ.27/2017 tanggal 9 Januari 2017, 712/PP/WPJ.27/2017 dated January 9, 2017, the Company
Bank telah melaporkan harta untuk pengampunan pajak have reported assets for tax amnesty amounted to
sebesar Rp4.882.516.096 Rp4,882,516,096.
29. SELISIH PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP 29. FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE
2020 2019
Saldo awal tahun 139.587.716.171 90.538.776.261 Beginning balance of year

Surplus revaluasi aset tetap - 50.412.837.330 Revaluation surplus fixed asset
ke saldo laba (1.464.226.595) (1.363.897.420) to retained earnings
Saldo akhir tahun 138.123.489.576 139.587.716.171 Ending balance of year
Surplus revaluasi yang berasal dari revaluasi aset tetap Revaluation surplus from revalue fixed assets sold, part of
yang telah dijual, bagian dari surplus revaluasi dari tanah the surplus from the revaluation of land and buildings and
dan bangunan dan prasarana tersebut direalisasikan infrastructure is realized by moving directly to retained
dengan memindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari earnings. The part of revaluation surplus of fixed assets
surplus revaluasi atas aset tetap yang telah was written-off are transferred to retained earnings.
dihapusbukukan dipindahkan ke saldo laba.
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank mencatat revaluasi As of December 31, 2019, the bank revalued its fixed
aset tetap yang dilakukan oleh penilai independen yang assets performed by an independent appraiser who report
laporannya bertanggal 10 Oktober 2019, untuk aset tetap dated October 10, 2019, to fixed assets per January 1,
per 1 Januari 2019 sebesar Rp344.168.796.031 dengan 2019 by Rp344,168,796,031, that determined using fair
menggunakan nilai wajar pada tanggal 1 Januari 2019, value as of January 1, 2019, the revalued amount of the
dengan nilai revaluasi sebesar Rp367.548.892.000 dan asset revaluation reserve Rp367,548,892,000 and
selisih revaluasi aset tetap sebesar Rp48.613.586.722 revaluation surplus of fixed asset at Rp48,613,586,722
(Catatan 13). (Note 13).
151

30. PENGGUNAAN LABA BERSIH 30. APPROPRIATION OF NET INCOME
2020 2019
Dividen atas laba tahun 2019 dan 2018 Dividends in years income 2019 and 2018
sebesar 70,00% 263.974.586.215 241.026.111.361 amounting 70.00%
Cadangan atas laba tahun 2019 dan 2018 Reserve in years income 2019 and 2018
sebesar 30,00%, 113.131.965.520 103.296.904.869 amounting 30.00%
Jumlah 377.106.551.735 344.323.016.230 Total
Penggunaan laba bersih tahun 2019 ditetapkan Income distribution for the year 2019 was made based on
berdasarkan risalah Keputusan Agenda Pertama Rapat the minutes of First Agenda Decision of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2019 PT Meeting of Shareholders Book Year 2019 of PT Bank
Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat tanggal 21 Pembangunan Daerah Sumatera Barat dated April 21,
April 2020. 2020.
Penggunaan laba bersih tahun 2018 ditetapkan Income distribution for the year 2018 was made based on
berdasarkan risalah Keputusan Agenda Pertama Rapat the minutes of First Agenda Decision of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2018 PT Meeting of Shareholders Book Year 2018 of PT Bank
Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat tanggal 23 Pembangunan Daerah Sumatera Barat dated April 23,
April 2019. 2019.
152

31. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH 31. INTEREST INCOME AND SHARIA PROFIT SHARING
2020 2019
Kredit yang diberikan 2.033.648.056.144 2.153.286.285.582 Loans
Efek-efek 172.553.965.934 150.898.353.182 Marketable securities
dan bank lain 17.155.965.114 45.851.508.498 and other banks
Giro pada bank lain 9.994.234.052 44.829.879.646 Current accounts with other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 4.661.220.601 2.056.138.268 resale agreements
Giro pada Bank Indonesia 2.133.047.902 - Current accounts with Bank Indonesia
Jumlah pendapatan bunga 2.240.146.489.747 2.396.922.165.176 Total interest income
Bagi hasil syariah 177.636.276.427 176.940.518.621 Sharia profit sharing
Jumlah 2.417.782.766.174 2.573.862.683.797 Total
Jumlah pendapatan bunga kepada pihak berelasi untuk Total interest income to related parties for the years
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019 ended December 31, 2020 and 2019 amounted to
masing-masing sebesar Rp2.526.676.911 dan Rp2,526,676,911 and Rp2,418,067,816 (Note 40).
Rp2.418.067.816 (Catatan 40).
Pendapatan dari efek-efek berasal dari pendapatan Revenue from the marketable securities of interest
bunga Sertifikat Bank Indonesia, obligasi korporasi dan income derived from the certificates of Bank Indonesia,
Surat Utang Negara. corporate bonds and Government Debenture Debt.
32. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL DANA SYIRKAH 32. INTEREST EXPENSES AND SHARE ON RETURN OF
TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
2020 2019
Beban bunga Interest expenses
Tabungan 68.966.415.490 68.538.252.475 Savings deposits
Efek-efek yang diterbitkan 67.341.719.026 54.813.437.500 Securities issued
Call money 1.896.067.778 24.714.145.833 Call money
Obligasi subordinasi - 11.101.562.500 Subordinated bonds
Pinjaman yang diterima 3.752.543.975 8.079.286.023 Borrowings
Jumlah beban bunga 895.960.563.752 985.837.363.159 Total interest expenses
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka
mudharabah 82.747.672.304 68.862.027.238 Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 4.672.633.429 4.078.130.688 Mudharabah savings deposits
Giro mudharabah 271.348.293 164.658.518 Mudharabah current accounts
Jumlah dana syirkah temporer 98.681.654.027 84.094.816.444 Total temporary syirkah funds
Premi penjaminan Premium of deposit
simpanan (Catatan 43) 41.190.640.058 38.548.943.601 guarantee (Note 43)
Emisi obligasi 2.700.849.309 3.286.382.073 Issuance of bonds
Jumlah 1.038.533.707.146 1.111.767.505.277 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi untuk Total interest expense to related parties for years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019 amounted to
masing-masing sebesar Rp23.140.666.638 dan Rp23,140,666,638 and Rp32,681,524,700 (Note 40).
Rp32.681.524.700 (Catatan 40).
153

33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
2020 2019
Penerimaan kembali Recoveries from
kredit hapusbuku 20.123.310.457 18.166.459.032 write-off loans
Provisi dan komisi selain Fees and commissions
dari kredit yang diberikan 1.035.125.736 1.311.572.758 not related to loans
Lain-lain: Others:
Penggantian ongkos Reimbursement cost
administrasi 64.303.451.970 54.368.354.047 of administration
Fee 35.117.859.201 33.843.145.758 Fees
Pendapatan administrasi Administration revenue
ATM dan BPD-Net 21.494.368.918 16.329.029.264 ATM and BPD-Net
Pendapatan denda, Fines, principal,
pokok, bunga dan fee 12.180.885.205 11.003.559.886 interest and fees revenue
Sewa safe deposit box 482.600.000 273.700.000 Safe deposit box rental
Dividen penyertaan saham 388.971.197 134.928.559 Dividend from investment in shares
Penggantian barang cetakan 255.480.541 - Reimbursement of printed material
Referensi bank 52.582.000 415.926.257 Bank reference
Penggantian administrasi Reimbursement of administration
Western Union 40.911.524 66.072.098 Western Union
Lainnya 550.961.690 325.500.769 Others
Jumlah 156.026.508.439 136.238.248.428 Total
Pendapatan provisi dan komisi selain kredit diakui Fees and commissions in addition to credit recognised
langsung sebagai pendapatan pada saat terjadinya directly as income at the time of the transaction. Fees and
transaksi. Pendapatan provisi dan komisi selain kredit commissions in addition to credit consists of securities
terdiri dari komisi penjualan surat berharga, komisi sales commissions, insurance premiums and commission
premi asuransi dan provisi jaminan bank. Pendapatan provision of bank guarantees. Income of reimbursement
penggantian ongkos administrasi merupakan of cost administrative is an income which is directly
pendapatan yang langsung diakui pada saat kredit recognized when paid credit availed by the customer.
dicairkan yang dibayar oleh nasabah.
34. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
2020 2019
Kredit yang diberikan (Catatan 9f) 132.951.623.617 87.016.599.339 Loans (Note 9f)
Pembiayaan syariah (Catatan 10g) 9.122.359.239 5.232.948.505 Sharia financing (Note 10g)
Aset lain-lain (Catatan 16) 2.425.836.000 - Others assets (Note 16)
Estimasi kerugian atas
komitmen dan kontinjensi Estimated losses from commitments
(Catatan 24) 45.009.399 - and contingencies (Note 24)
Penempatan pada bank lain
(Catatan 7d) (47.930.219) - Placement with other bank (Note 7d)
Current account with
Giro pada bank lain (Catatan 6d) (2.924.878) - other bank (Note 6d)
Penyertaan saham (Catatan 12) - 8.000.000 Investment in shares (Note 12)
Jumlah 144.493.973.158 92.257.547.844 Total
154

35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMIISTRATIVE EXPENSES
2020 2019
Tenaga kerja outsourcing 48.517.154.051 43.288.111.428 Outsourcing employee
Asuransi 41.081.842.950 39.985.152.234 Insurance
Penyusutan Depreciation of
aset hak guna (Catatan 15) 36.816.766.629 - right of use assets (Note 15)
Teknologi informasi 31.685.280.314 52.590.584.525 Information technology
Penyusutan Depreciation of
aset tetap (Catatan 13) 20.965.647.047 33.626.226.396 fixed asset (Note 13)
Promosi 19.249.409.457 17.223.291.682 Promotion
Sewa 19.229.703.744 21.602.615.356 Rent
Pemeliharaan dan perbaikan 13.118.883.833 12.380.611.907 Repair and maintenance
Electricity, water and
Listrik, air dan telekomunikasi 12.981.698.212 13.141.571.205 telecommunications
Iuran 12.635.062.708 12.374.518.339 Membership
Alat tulis kantor 8.084.394.235 10.813.314.560 Office supplies
Bahan bakar minyak 4.625.704.305 5.236.285.942 Fuel
Keamanan 3.582.787.719 3.304.612.635 Security
Administrasi 3.358.766.257 3.105.438.988 Administration
Peralatan kantor 3.006.778.722 2.150.410.771 Office equipment
Amortisasi beban ditangguhkan 2.919.515.408 4.443.101.095 Amortisation of deferred expenses
Pemeriksaan dan tenaga ahli 2.644.363.344 4.581.655.228 Audit and professional services
Representasi 2.475.037.123 3.261.992.483 Representation
Rapat 2.190.301.825 1.691.533.857 Meeting
Perjalanan dinas 1.851.564.399 5.631.040.405 Business trip
Amortisasi aset Amortisation of
takberwujud (Catatan 14) 1.820.457.733 3.435.302.988 intangible assets (Note 14)
Ekspedisi 840.905.743 984.308.434 Expedition
Pajak 752.384.784 4.005.135.921 Taxes
Olah raga dan kesenian 479.693.226 1.047.192.070 Sports and art
Fee penagihan 153.765.860 164.797.087 Collection fee
Lain-lain 6.743.871.674 8.871.454.167 Others
Jumlah 323.828.262.328 334.080.696.485 Total
36. BEBAN TENAGA KERJA 36. PERSONNEL EXPENSES

2020 2019
Gaji dan upah 234.886.489.766 234.778.929.519 Salary and wages
Jasa produksi 88.066.084.104 100.561.747.129 Production services
Tunjangan pajak penghasilan 62.366.818.034 67.213.972.533 Income tax allowances
Insentif 42.413.028.066 49.023.572.232 Incentive
Iuran dana pensiun 42.399.434.014 21.423.616.354 Pension fund contributions
Insidentil 42.155.923.176 52.549.884.629 Incidental
Sandang pangan 35.322.196.362 34.547.532.712 Food and clothing
Penghargaan masa kerja 26.150.347.381 28.110.461.181 Working period award
Tunjangan hari raya 17.294.299.037 17.435.722.429 Holiday allowance
Pendidikan dan pelatihan 16.730.849.997 26.544.481.338 Education and training
Cuti 13.480.233.612 10.844.434.545 Leave
Penghargaan dan jasa pengabdian 11.802.955.194 15.292.192.238 Appreciation and devotion services
Kesehatan 10.921.762.295 9.629.612.333 Health
Lembur 5.309.372.281 4.514.862.639 Overtime
Honorarium Dewan Komisaris Honorarium of the Board of Commissioners
dan Pengawas Syariah 3.548.366.496 3.747.482.875 and Sharia Supervisors
Rekreasi 1.370.909.586 1.496.872.817 Recreation
Lain-lain 8.849.715.205 17.970.485.692 Others
Jumlah 663.068.784.606 695.685.863.195 Total
155

36. BEBAN TENAGA KERJA (lanjutan) 36. PERSONNEL EXPENSES (continued)

Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan The total remuneration which is given to the Board of
Komisaris dan Direksi Bank untuk untuk tahun yang Commissioners and Directors for the year ended
berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019 masing - December 31, 2020 and 2019 amounted to
masing sebesar Rp27.645.462.990 dan Rp27,645,462,990 and Rp38,434,910,302.
Rp38.434.910.302.
2020
Jumlah
pegawai/
Total Tunjangan/ Bonus/ Jumlah/
employee Gaji/Wages Provisions Bonus Total
Board of
Dewan Komisaris 4 2.086.969.764 3.281.014.124 6.601.899.302 11.969.883.190 Commissioners
Direksi 5 1.836.124.940 7.789.645.481 6.049.809.379 15.675.579.800 Board of Directors
Dewan Pengawas Board of Sharia
Syariah 3 368.390.148 83.479.648 - 451.869.796 Supervisors
Komite Audit 2 360.000.000 69.411.765 - 429.411.765 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 14 7.609.126.996 21.538.030.723 11.041.750.589 40.188.908.308 Executive Officers
Jumlah 28 12.260.611.848 32.761.581.741 23.693.459.270 68.715.652.859 Total
2019
Jumlah
pegawai/
Total Tunjangan/ Bonus/ Jumlah/
employee Gaji/Wages Provisions Bonus Total
Board of
Dewan Komisaris 4 2.086.969.764 2.642.579.273 5.112.217.985 9.841.767.022 Commissioners
Direksi 5 2.410.114.713 13.436.461.553 12.746.567.014 28.593.143.280 Board of Directors
Dewan Pengawas Board of Sharia
Syariah 3 368.390.148 37.512.961 - 405.903.109 Supervisors
Komite Audit 2 360.000.000 38.563.456 - 398.563.456 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 12 8.041.506.798 24.523.281.642 11.931.518.261 44.496.306.701 Executive Officers
Jumlah 26 13.266.981.423 40.678.398.885 29.790.303.260 83.735.683.568 Total
37. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 37. NON-OPERATING INCOME (EXPENSE)

2020 2019
Pendapatan non-operasional Non-operating income

Klaim asuransi 43.072.114.901 26.771.342.582 Insurance claim
Laba penjualan aset tetap 198.422.836 - Gain on sale of fixed assets
Selisih kurs 49.070.231 152.135.946 Foreign exchange
Pendapatan sewa 20.700.000 24.993.750 Rent revenue
Lain-lain 3.789.917.365 5.265.317.103 Others
47.130.225.333 32.213.789.381
Beban non-operasional Non-operating expense
Denda dan sanksi 5.900.000 20.886.809 Fines and penalties
Kerugian penghapusan aset tetap 199.386.920 14.903.609 Loss on disposal of fixed assets
Kerugian penurunan nilai
aset tetap - 1.799.250.608 Loss on impairment of fixed assets
Lain-lain 91.817.719 1.870.531.169 Others
297.104.639 3.705.572.195
Jumlah pendapatan Total non-operating
46.833.120.694 28.508.217.186
non-operasional - bersih income - net
156

38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2020 2019
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loans commitments granted
yang belum digunakan (531.401.984.718) (580.943.763.158) to customers
JUMLAH KOMITMEN - BERSIH (531.401.984.718) (580.943.763.158) TOTAL COMMITMENTS - NET
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 345.031.218.218 335.972.514.629 Past due interest receivables
Jumlah tagihan kontinjensi 345.031.218.218 335.972.514.629 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities

Bank garansi (65.002.518.779) (112.291.409.614) Bank guarantees
Jumlah liabilitas kontinjensi (65.002.518.779) (112.291.409.614) Total contingent liabilities
JUMLAH KONTINJENSI - BERSIH 280.028.699.439 223.681.105.015 TOTAL CONTINGENCIES - NET
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan

Bank menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti The Bank provides a defined benefit pension plan for all
bagi seluruh Direksi dan karyawan Bank yang memenuhi qualified Directors and employees in accordance with the
persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan Dana Regulation of Pension Funds of "Dana Pensiun PT Bank
Pensiun PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Pembangunan Daerah Sumatera Barat". Based on this
Dalam program ini, hak atas manfaat pensiun diberikan program, the right to pension benefits is provided based on
berdasarkan persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan the requirements as set out in the regulation considering
Bank dengan memperhatikan faktor penghargaan per tahun the annual service factors, past service and the Pension
masa kerja, masa kerja dan penghasilan dana pensiun. Fund's income. The Bank pension fund program is
Program dana pensiun Bank dikelola oleh Dana Pensiun PT managed by "Dana Pensiun PT Bank Pembangunan
Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat. Sesuai Daerah Sumatera Barat". Pursuant to the term provided the
dengan ketentuan yang diatur dalam surat keputusan Bank Directors Decision Letter, the employees pension
Direksi Bank, karyawan bank memberikan kontribusi pada fund contribution is 5% of the pensionable basic income of
dana pensiun sebesar 5%, sedangkan Direksi sebesar employee, and Director pension fund contribution is 7.5%
7,5% dari penghasilan dasar pensiun pekerja dan sisanya and the remaining pension fund contribution are paid by the
merupakan kontribusi Bank. Bank.
Penilaian aktuaria atas beban pensiun per 31 Desember The actuarial valuation of pension expense as of December
2020 dan 2019 dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria 31, 2020 and 2019 were made by Kantor Konsultan
(KKA) Enny Diah Awal (dahulu PT Bestama Aktuaria), Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (formerly PT Bestama
aktuaris independen, telah sesuai dengan PSAK 24 (revisi Aktuaria), an independent actuarial firm, conform with the
2013) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit PSAK 24 (revised 2013) with use calculated method
serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Projected Unit Credit also considers assumptions are as
follows:
2020 2019
Asumsi ekonomi Economic assumptions

Tingkat diskonto 7,50% 7,60% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun 7,50% 7,50% Annual salary growth rate
157

39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Program pensiun imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Asumsi lainnya Other assumptions
Tingkat mortalita Annuity Mortality Table 1949 Mortality table
Tingkat cacat Referensi dari Pension Mathematics, Howard E. Winklevoss, PhD / Disability table
Reference from Pension Mathematics, Howard E. Winklevoss, PhD
Usia pensiun normal 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat pengunduran 1,00% pada usia 25 tahun dan menurun secara linier sampai dengan
diri 0 di usia pensiun normal/ Retirement table
1.00% age 25 years old and decrease linierly to 0 at to normal retirement age
Aset Dana Pensiun terdiri dari deposito berjangka, efek- The assets of Pension Fund consist of time deposits,
efek, unit penyertaan reksadana, investasi langsung dalam securities, mutual fund, investment in shares, medium term
bentuk saham, medium term notes dan properti. notes and property.
Mutasi atas nilai kini liabilitas program pensiun imbalan The movement in the present value of defined benefits
pasti masing-masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan pension plan liability for the dated December 31, 2020 and
2019 adalah sebagai berikut: 2019 are as follows:
2020 2019
Nilai kini liabilitas 1.038.983.680.740 816.012.516.826 Present value of liability

Biaya bunga 76.827.159.736 65.728.688.717 Interest cost
Biaya jasa kini 42.479.520.036 37.610.272.947 Current service cost
Pembayaran imbalan kerja (56.200.000.000) (46.704.721.000) Actual benefit paid
Kerugian aktuaria - asumsi 16.518.899.541 162.972.634.635 Actuarial loss - assumption
Kerugian aktuaria - liabilitas 31.051.516.616 3.364.288.615 Actuarial loss - liability
Nilai kini liabilitas program Present value of defined
1.149.660.776.669 1.038.983.680.740
pensiunan imbalan pasti benefits pension plan liability
Mutasi atas nilai wajar aset program masing - masing pada The movement in the value of plan assset for the dated
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
2020 2019
Saldo awal 1.079.176.993.000 965.327.713.000 Beginning balance

Koreksi saldo awal (2.020.181.107) - Adjustment of beginning balance
Hasil pengembangan riil 90.088.856.000 117.144.372.000 Actual investment result
Pembayaran iuran-iuran Contribution paid
- pemberi kerja 42.211.330.000 37.470.728.000 employer's -
Pembayaran iuran - iuran Contribution paid
- peserta program 5.533.670.000 5.938.901.000 employee plan -
Saldo akhir 1.158.790.667.893 1.079.176.993.000 Ending balance
158

Program pensiun imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Mutasi atas liabilitas program pensiun imbalan pasti masing- The movement in the defined benefit pension plan liability
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah for the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
sebagai berikut:
2020 2019
Liabilitas program pensiun Defined benefit pension plan

imbalan pasti awal tahun - - liability at beginning of year
Beban tahun berjalan 42.211.330.000 37.470.728.000 Expenses for the year
Pembayaran manfaat (42.211.330.000) (37.470.728.000) Payment of benefits
Liabilitas program pensiun Defined benefit pension plan
- -
imbalan pasti akhir tahun liability at end of the year
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pensiun imbalan Remeasurement of defined benefit pension liabilty (assets)
pasti masing-masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan for the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
2019 adalah sebagai berikut:
2020 2019
Saldo awal 80.711.077.051 74.676.847.078 Beginning balance

Kerugian aktuaria 47.570.416.157 166.336.923.251 Actuarial loss
Imbal hasil atas aset program (6.372.513.425) (39.086.278.474) Return on assets program
Perubahan atas dampak atas aset Amendment of the impact on assets
di luar bunga neto aset/liabilitas (34.118.112.768) (121.216.414.804) outside interest in net assets/liability
Jumlah pengukuran kembali atas The remeasurement of defined
87.790.867.015 80.711.077.051
liabilitas imbalan pasti neto benefit pension liability net
Beban pensiun imbalan pasti untuk tahun yang berakhir The employee benefits expenses for the years ended for
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, adalah sebagai the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
2020 2019

Iuran peserta program (5.533.670.000) (5.938.901.000) Program participant contributions
Beban bunga (neto) (1.814.310.000) (234.873.920) Interest cost (net)
Jumlah 35.131.540.036 31.436.498.027 Total
159

Program imbalan pasca kerja Post employment benefits

Perhitungan aktuaria atas imbalan pasca kerja masing- The actuarial valuation of post-employment benefits as of
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 yang December 31, 2020 and 2019 were made by Kantor
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (formerly PT
Awal (dahulu PT Bestama Aktuaria), aktuaris independen, Bestama Aktuaria), an independent actuarial firm, are
dalam laporannya No.20004/NAGARI/EP/01/2021 tanggal 4 based on the actuarial report
Januari 2021 dan No.19022/NAGARI/EP/01/2020 tanggal 2 No.20004/NAGARI/EP/01/2021 dated January 4, 2021 and
Januari 2020 dengan menggunakan metode Projected Unit No.19022/NAGARI/EP/01/2020 dated January 2, 2020
Credit serta mempertimbangkan asumsi - asumsi sebagai with use calculated method Projected Unit Credit also
berikut: considers assumptions are as follows:
2020 2019

Tingkat mortalita Tabel Mortalita Indonesia tahun 2019/ Mortality table
Mortalita Indonesia year 2019 Table
Tingkat cacat 10,00% dari kemungkinan orang meninggal pada masing-masing usia/ Disability table
10.00% of the possibility of died people from probable for each age
Tingkat pengunduran 1,00% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai dengan
diri 0 pada usia pensiun normal/ Retirement table
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja masing- The movement in the present value of post-employment
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah benefits liability for the dated December 31, 2020 and 2019
sebagai berikut: are as follows:
2020 2019
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of post-employment

pasca kerja awal periode 11.509.520.901 8.918.690.372 benefits liability at beginning period
Biaya bunga 894.387.697 831.529.862 Interest cost
Pembayaran imbalan kerja (376.315.284) (204.058.332) Actual benefit paid
Kerugian aktuaria - asumsi 811.792.454 1.842.807.255 Actuarial loss - assumption
Keuntungan
aktuaria - liabilitas (2.784.464.543) (2.527.341.992) Actuarial gain - liability
Nilai kini liabilitas Present value of post-employment
12.736.347.568 11.509.520.901
imbalan pasca kerja benefits liability
160

Program imbalan pasca kerja (lanjutan) Post employment benefits (continued)
Mutasi atas liabilitas imbalan pasca kerja pasti masing- The movement in the post-employee benefit liability for the
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
sebagai berikut:
2020 2019
Liabilitas imbalan post employee benefits
pasca kerja awal tahun 11.509.520.901 8.918.690.371 liability at beginning of year
Pengukuran kembali atas
liabilitas (1.972.672.089) (684.534.737) Remeasurement of liability
Pembayaran manfaat (376.315.284) (204.058.332) Payment of benefits
Liabilitas imbalan Post employment benefits
12.736.347.568 11.509.520.901
pasca kerja akhir tahun liability at end of year
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasca Remeasurement of post-employee benefit liability (assets)
kerja masing-masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan for the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Saldo awal (1.117.736.794) (433.202.057) Beginning balance
Keuntungan aktuaria (1.972.672.089) (684.534.737) Actuarial gain
Jumlah pengukuran kembali atas Remeasurement of
(3.090.408.883) (1.117.736.794)
liabilitas imbalan pasca kerja post-employment benefits liabilty
Beban imbalan pasca kerja untuk periode yang berakhir The post employee benefits expenses for the period ended
pada tanggal - tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah for the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
sebagai berikut :
2020 2019
Biaya bunga 894.387.697 831.529.862 Interest cost
Jumlah 3.575.814.040 3.479.423.599 Total
Program imbalan cuti panjang Long - term compensated leaves benefits
Perhitungan aktuaria atas imbalan jangka panjang lainnya The actuarial valuation of other long-term employee
berupa cuti panjang masing-masing pada tanggal 31 benefits in form of long term compensated leaves as of
Desember 2020 dan 2019 yang dilakukan oleh Kantor December 31, 2020 and 2019 were made by Kantor
Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (dahulu PT Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (formerly PT
Bestama Aktuaria), aktuaris independen, dalam laporannya Bestama Aktuaria), an independent actuarial firm, are
No.20004/NAGARI/EP/01/2021 tanggal 4 Januari 2021 dan based on the actuarial report
No.19022/NAGARI/EP/01/2020 tanggal 2 Januari 2020 No.20004/NAGARI/EP/01/2021 dated January 4, 2021 and
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta No.19022/NAGARI/EP/01/2020 dated January 2, 2020,
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: with use calculated method Projected Unit Credit also
considers assumptions are as follows:
2020 2019
Tingkat pengunduran 1,00% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai Retirement
diri dengan 0 pada usia pensiun normal / 1.00% age 20 years old and table
decrease linierly to 0 at to normal retirement age
161

Program imbalan cuti panjang (lanjutan) Long - term compensated leaves benefits (continued)
Mutasi atas nilai kini program imbalan cuti panjang masing- The movement in the present value of long-term
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah compensation leaves benefits for the dated December 31,
sebagai berikut: 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Nilai kini program imbalan Present value of other long-term
jangka panjang lain awal periode 14.540.825.314 16.510.152.164 employee benefits beginning of period
Biaya bunga 764.123.470 1.218.036.459 Interest cost
Kerugian aktuaria - asumsi 519.946.235 809.672.258 Actuarial loss - assumption
Kerugian aktuaria - liabilitas 836.019.897 (684.937.554) Actuarial loss - liability
Nilai kini program imbalan Present value of long - term
17.393.944.578 14.540.825.314
cuti panjang compensated leaves benefits
Mutasi atas liabilitas program imbalan cuti panjang masing- The movement in other long-term compensation leaves
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah benefits liability for the dated December 31, 2020 and 2019
sebagai berikut: are as follows:
2020 2019
Liabilitas imbalan jangka Other-long term employee benefits
panjang lain awal tahun 14.540.825.314 16.510.152.163 liability at beginning of year
Liabilitas imbalan cuti Long - term compensation leaves
17.393.944.578 14.540.825.314
panjang akhir tahun benefits liability at end of year
Beban imbalan cuti panjang untuk periode yang berakhir The other long-term compensation leaves benefits
pada tanggal - tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah expenses for the period ended for the dated December 31,
sebagai berikut : 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Kerugian setelah batasan aset 1.355.966.132 124.734.704 Losses after asset limit
Jumlah 7.676.881.965 6.073.546.976 Total
162

Program imbalan penghargaan masa kerja Employee services period benefits
Perhitungan aktuaria atas imbalan jangka panjang lainnya The actuarial valuation of other long-term employee
berupa penghargaan masa kerja masing-masing pada benefits in the form of employee services period as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 yang dilakukan oleh December 31, 2020 and 2019 were made by Kantor
Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (dahulu Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (formerly PT
PT Bestama Aktuaria), aktuaris independen, dalam Bestama Aktuaria), an independent actuarial firm, are
laporannya No.20004/NAGARI/EP/01/2021 tanggal 4 based on the actuarial report
Januari 2021 dan No.19022/NAGARI/EP/01/2020 tanggal 2 No.20004/NAGARI/EP/01/2021 dated January 4, 2021 and
Januari 2020 dengan menggunakan metode Projected Unit No.19022/NAGARI/EP/01/2020 dated January 2, 2020,
Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai with use calculated method Projected Unit Credit also
berikut: considers assumptions are as follows:
2020 2019

Tingkat pengunduran 1,00% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai Retirement
diri dengan 0 pada usia pensiun normal table
/ 1.00% age 20 years old and decrease linierly to 0 at to normal retirement age
Mutasi atas nilai kini program imbalan penghargaan masa The movement in the employee services period benefits for
kerja masing-masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
jangka panjang lain awal periode 148.545.877.842 129.855.668.636 employee benefits beginning of period
Kerugian aktuaria - asumsi 13.705.867.745 15.099.976.164 Actuarial loss - assumption
Keuntungan aktuaria - liabilitas (10.809.185.283) (7.552.165.072) Actuarial gain - liability
162.721.726.635 148.545.877.842
penghargaan masa kerja employee benefits
Mutasi atas liabilitas program imbalan penghargaan masa The movement in employee services period for the dated
kerja masing-masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan December 31, 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Liabilitas imbalan jangka Other-long term employee benefits
panjang lain awal tahun 148.545.877.842 129.855.668.636 liability at beginning of year
Liabilitas program imbalan
penghargaan 162.721.726.635 148.545.877.842 Employee services period benefits
masa kerja akhir tahun liability at end of year
163

Program imbalan penghargaan masa kerja (lanjutan) Employee services period benefits (continued)
Beban penghargaan masa kerja untuk periode yang Employee services period benefits expenses for the period
berakhir pada tanggal - tanggal 31 Desember 2020 dan ended for the dated December 31, 2020 and 2019 are as
2019 adalah sebagai berikut : follows:
2020 2019

Kerugian setelah batasan aset 2.896.682.462 7.547.811.092 Losses after asset limit
Jumlah 26.150.347.380 28.110.461.181 Total
Program penghargaan akhir dan jasa End of service award and gratuity service program for
pengabdian Direksi the Boards of Directors
Perhitungan aktuaria atas program penghargaan akhir dan The actuarial valuation of end of service award and gratuity
jasa pengabdian direksi masing-masing pada tanggal 31 service program for the Boards of Directors of December
Desember 2020 dan 2019 yang dilakukan oleh Kantor 31, 2020 and 2019 were made by Kantor Konsultan
Konsultan Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (dahulu PT Aktuaria (KKA) Enny Diah Awal (formerly PT Bestama
Bestama Aktuaria), aktuaris independen, dalam laporannya Aktuaria), an independent actuarial firm, are based on the
No.20004/NAGARI/EP/01/2021 tanggal 4 Januari 2021 dan actuarial report No.20004/NAGARI/EP/01/2021 dated
No.19022/NAGARI/EP/01/2020 tanggal 2 Januari 2020, January 4, 2021 and No.19022/NAGARI/EP/01/2020 dated
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta January 2, 2020 with use calculated method Projected Unit
mempertimbangkan asumsi - asumsi sebagai berikut: Credit also considers assumptions are as follows:
2020 2019
Tingkat pengunduran 1,00% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai Retirement table
diri dengan 0 pada usia pensiun normal/
Mutasi atas nilai kini program penghargaan akhir dan jasa The movement in the present value of end of service award
pengabdian direksi masing-masing pada tanggal 31 and gratuity service program for the Boards of Directors for
Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut: the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Present value of employee
Nilai kini liabilitas kerja 24.115.494.053 15.304.725.414 benefit obligations
Pembayaran imbalan kerja (23.647.746.828) - Actual benefit paid
Kerugian aktuaria - asumsi 101.668.258 338.127.929 Actuarial loss - assumption
(Keuntungan) kerugian
aktuaria - liabilitas (1.416.996.549) 1.287.241.903 Actuarial (gain) loss - liability
Liabilitas imbalan kerja 6.237.888.379 24.115.494.053 Employee benefits liabilities
164

Program penghargaan akhir dan jasa penghargaan End of service award and gratuity service program for
direksi (lanjutan) the Boards of Directors (continued)
Mutasi atas liabilitas program penghargaan akhir dan jasa The movement in the end of service award and gratuity
pengabdian Direksi masing-masing pada tanggal 31 service program for the Boards of Directors for the dated
Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut: December 31, 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit obligations
awal tahun 24.115.494.053 15.304.725.414 at beginning of year
Beban tahun berjalan (17.877.605.674) 8.810.768.639 Expenses for the year
6.237.888.379 24.115.494.053
akhir tahun at end of year
Beban program imbalan kerja untuk periode yang berakhir The employee benefits expenses for the period ended for
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai the dated December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut :
2020 2019
(Keuntungan) kerugian (Gain) loss
setelah batasan aset (1.315.328.291) 1.625.369.832 after asset limits
Jumlah 5.770.141.154 8.810.768.639 Total
Program penghargaan - Komisaris Award Program-Commissioner

Bank menghitung program penghargaan Komisaris dengan The Bank count award program for Commissioner with
perhitungan intern internal calculations
2020 2019
awal tahun 5.568.596.057 2.566.596.057 at beginning of year
Pembayaran manfaat - - Payment of benefits
Beban tahun berjalan 2.457.000.000 3.002.000.000 Current year expense
8.025.596.057 5.568.596.057
akhir tahun at end of year
40. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG BERELASI 40. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi In the normal course of business, Bank enters into certain
dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan transactions with parties which are related to the
dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak- management and/or owned by the same ultimate
pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat shareholder. All transactions with related parties have met
yang telah disepakati bersama. Seluruh transaksi dan saldo the agreed term and conditions. All material transactions
yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan and balances with related parties are disclosed in the notes
dalam catatan atas laporan keuangan. to the financial statements.
165

40. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG BERELASI 40. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah pihak-pihak berelasi Bank, sifat hubungan The related parties, nature of relationship and nature of
dan sifat dari transaksi: transactions are described as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
Pemerintah Provinsi Sumatera Pemegang saham pengendali/ a. Simpanan giro/Current accounts

Barat/ Ultimate shareholder b. Simpanan deposito berjangka/
Government of Sumatera Time deposits
Barat Province c. Beban bunga/Interest expenses
Dana Pensiun Bank sebagai pendiri/ a. Simpanan giro/Current accounts
PT Bank Pembangunan Bank as founder b. Simpanan deposito berjangka/
Daerah Sumatera Barat Time deposits
c. Beban bunga/Interest expenses
Manajemen dan Pejabat Dewan Komisaris, Direksi, Kepala Divisi, a. Simpanan giro/Current accounts
Eksekutif Bank/ Ketua Satuan Kerja Audit Intern, Ketua b. Simpanan tabungan/
Management and Executive Satuan Kerja Kepatuhan dan Manajemen Savings deposits
Bank Officers Risiko serta anggota keluarga dekat c. Simpanan deposito berjangka/
dengan orang-orang tersebut/ Board of Time deposits
Commissioner, Directors, Head of d. Beban bunga/Interest expenses
Division, Head of Internal Audit Task e. Kredit yang diberikan/Loans
Force, Head of Compliance and Risk
f. Pendapatan bunga/
Management Task Force and Head of
Interest income
Branch Office and close members of the
families of such individuals
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank entered into
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These transactions
Transaksi-transaksi pada saldo tersebut meliputi: and balances include the following:
2020 2019
Aset Asset
Kredit yang diberikan 25.026.799.588 24.265.058.262 Loans
Jumlah 25.026.799.588 24.265.058.262 Total
Persentase terhadap jumlah
kredit yang diberikan 0,14% 0,14% Percentage to total loans
Persentase terhadap jumlah aset 0,10% 0,10% Percentage to total assets
Pembiayaan syariah 6.279.341.327 7.504.383.356 Sharia financing

Jumlah 6.279.341.327 7.504.383.356 Total
Persentase terhadap jumlah
pembiayaan syariah 0,40% 0,50% Percentage to total sharia financing
Persentase terhadap jumlah aset 0,02% 0,03% Percentage to total assets
166

40. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG BERELASI 40. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2020 2019
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Rupiah Rupiah
Simpanan dari nasabah syariah Deposits from customers - sharia
Jumlah 331.216.012.107 415.022.968.870 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
simpanan dari nasabah 1,80% 2,31% deposits from customers
Persentase terhadap jumlah liabilitas 1,64% 2,11% Percentage to total liabilities

Bukan bank Non banks
Jumlah 108.707.034.230 98.401.862.708 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
dana syirkah temporer 5,03% 6,12% temporary syirkah funds
Pendapatan bunga dan bagi hasil syariah Interest income and sharia profit sharing
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah 2.526.676.911 2.418.067.816 Loans and sharia financing
Persentase terhadap jumlah pendapatan Percentage to total interest income
bunga dan bagi hasil syariah 0,10% 0,09% and sharia profit sharing
Beban bunga dan bagi hasil Interest expenses and share on
dana syirkah temporer return of temporary syirkah funds
Simpanan dari nasabah 23.140.666.638 32.681.524.700 Deposits from customers
Persentase terhadap jumlah Percentage to total interest expenses
beban bunga dan bagi hasil and share on return of
dana syirkah temporer 2,23% 2,94% temporary syirkah funds
Kompensasi kepada Compensation of

personil manajemen kunci key management personnel
Imbalan kerja jangka pendek 68.715.652.859 83.735.683.568 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja - 26.009.997 Post-retirement benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 10.640.824.708 12.536.619.449 Other long-term employee benefits
Jumlah kompensasi kepada Total compensation of
79.356.477.567 96.298.313.014
personil manajemen kunci key management personnel
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban tenaga kerja 11,91% 13,84% personnel expenses
167

41. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi A significant number of financial instruments are carried at
keuangan disajikan menggunakan nilai wajar. Berikut ini fair value in the statements of financial position. Below is
adalah perbandingan antara nilai tercatat, seperti yang the comparison of the carrying amounts, as reported on the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan dan nilai statements of financial position, and its fair value.
wajarnya.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah In the following table, financial instruments have been
dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan allocated based on their classification. The significant
akuntansi penting pada Catatan 2c menjelaskan bagaimana accounting recognised policies in Note 2c describe how the
setiap kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan categories of the financial assets and financial liabilities are
diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk measured and how income and expenses, including fair
keuntungan dan kerugian atas nilai wajar (perubahan nilai value gains and losses (changes in fair value of financial
wajar instrumen keuangan) diakui. instruments) are recognised.
Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan Financial assets classes have been allocated into
menjadi biaya perolehan yang diamortisasi dan nilai wajar amortised cost and fair value through profit or loss. In other
melalui laba rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan hand, financial liabilities has been classified as amortised
sebagai biaya perolehan yang diamortisasi. cost.
Nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan adalah The fair value are based on relevant information available
berdasarkan informasi yang tersedia dan belum as at the statements of financial position date and have not
diperbaharui untuk merefleksikan perubahaan keadaan been updated to reflect changes in market condition after
pasar setelah tanggal laporan posisi keuangan. the statements of financial position date.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The table below presents the carrying amount and fair
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 values of the financial assets and liabilities as of December
Desember 2020 dan 2019. 31, 2020 and 2019.
168

41. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
2020
Nilai wajar melalui Jumlah nilai
Biaya perolehan laba rugi/ tercatat/
yang diamortisasi/ Fair value through Total carrying Jumlah nilai wajar/
Amortised cost profit or loss amount Total fair value
Aset Assets
Kas 605.393.030.548 - 605.393.030.548 605.393.030.548 Cash
Giro pada Bank Indonesia 959.620.871.765 - 959.620.871.765 959.620.871.765 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12.110.766.826 - 12.110.766.826 12.110.766.826 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1.117.881.023.879 - 1.117.881.023.879 1.117.881.023.879 and other banks
Efek-efek yang dibeli Marketable securities
dengan janji dijual purchased under
kembali 749.816.143.838 - 749.816.143.838 783.765.000.000 resale agreement
Kredit yang diberikan 17.946.766.455.434 - 17.946.766.455.434 17.946.766.455.434 Loans
Pembiayaan syariah 1.583.474.218.396 - 1.583.474.218.396 1.583.474.218.396 Sharia financing
Efek-efek untuk investasi 2.149.472.220.533 - 2.149.472.220.533 2.210.865.999.000 Marketable securities
Penyertaan saham - 2.662.528.496 2.662.528.496 2.662.528.496 Investment in shares
25.124.534.731.219 2.662.528.496 25.127.197.259.715 25.222.539.894.344
Liabilitas Liability
Liabilities immediately
Liabilitas segera 264.723.306.624 - 264.723.306.624 264.723.306.624 payable
Simpanan dari nasabah 18.364.595.606.157 - 18.364.595.606.157 18.364.595.606.157 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 170.919.065.958 - 170.919.065.958 170.919.065.958 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 499.976.085.482 - 499.976.085.482 499.976.085.482 Securities issued
Pinjaman yang diterima 278.672.637.738 - 278.672.637.738 278.672.637.738 Borrowings
Estimated losses from
Estimasi kerugian atas commitments
komitmen dan kontinjensi and contingencies
Liabilitas lain-lain 491.859.198.974 - 491.859.198.974 491.859.198.974 Other liabilities
Bukan bank 2.043.744.340.171 - 2.043.744.340.171 2.043.744.340.171 Non banks
Bank 18.407.320.672 - 18.407.320.672 18.407.320.672 Banks
Efek-efek yang diterbitkan 100.000.000.000 - 100.000.000.000 100.000.000.000 Securities issued
22.232.897.561.776 - 22.232.897.561.776 22.232.897.561.776
2019
Liabilitas
Kredit yang keuangan
diberikan dan diamortisasi/ Jumlah Jumlah
piutang/ Dimiliki hingga Financial nilai tercatat/ nilai wajar/
Loans and jatuh tempo/ liabilities at Total carrying Total fair
receivables Held-to-maturity amortised cost amount value
Aset Assets
Kas 571.581.097.611 - - 571.581.097.611 571.581.097.611 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.375.366.642.461 - - 1.375.366.642.461 1.375.366.642.461 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 49.172.203.837 - - 49.172.203.837 49.172.203.837 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1.118.286.541.855 - - 1.118.286.541.855 1.118.286.541.855 and other banks
kembali 591.983.541.406 - - 591.983.541.406 611.340.000.000 resale agreement
Kredit yang diberikan 17.422.078.960.417 - - 17.422.078.960.417 17.422.078.960.417 Loans
Pembiayaan syariah 1.510.468.180.878 - - 1.510.468.180.878 1.510.468.180.878 Sharia financing
Efek-efek untuk investasi - 1.367.736.105.929 - 1.367.736.105.929 1.384.166.496.600 Marketable securities
Penyertaan saham 2.490.819.984 - - 2.490.819.984 2.490.819.984 Investment in shares
22.641.427.988.449 1.367.736.105.929 - 24.009.164.094.378 24.044.950.943.643
Liabilitas Liability
Liabilities immediately
Liabilitas segera - - 323.507.400.656 323.507.400.656 323.507.400.656 payable
Simpanan dari nasabah - - 17.982.800.455.236 17.982.800.455.236 17.982.800.455.236 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 139.989.887.536 139.989.887.536 139.989.887.536 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan - - 499.003.607.854 499.003.607.854 513.633.110.000 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - 162.325.286.257 162.325.286.257 162.325.286.257 Borrowings
Liabilitas lain-lain - - 478.414.147.866 478.414.147.866 478.414.147.866 Other liabilities
Bukan bank - - 1.496.007.660.532 1.496.007.660.532 1.496.007.660.532 Non banks
Bank 12.234.339.473 12.234.339.473 12.234.339.473 Banks
Efek-efek yang
diterbitkan - - 100.000.000.000 100.000.000.000 102.765.470.000 Securities issued
- - 21.194.282.785.410 21.194.282.785.410 21.211.677.757.556
169

42. MANAJEMEN RISIKO 42. RISK MANAGEMENT
Bank telah menerapkan manajemen risiko sesuai dengan Implementation of risk management in Bank accordance
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) with the Financial Services Authority Regulation (POJK)
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 dan Surat No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 and Surat
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.34/SEOJK.03/2016 Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.34/SEOJK.03/2016
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan Manajemen dated September 1, 2016 regarding Application of Risk
Risiko bagi Bank Umum. Management for Commercial Banks.
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada pemantauan, Risk management is not merely related to monitoring,
pelaporan dan evaluasi terhadap risiko-risiko yang terjadi, reporting, and evaluating the risks, but also detecting and to
namun juga mendeteksi dan mengantisipasi risiko-risiko anticipate the possible risks. Management's commitment to
yang mungkin terjadi. Komitmen manajemen untuk enhance the quality of risk management is implemented by
meningkatkan kualitas pengelolaan risiko diwujudkan formulating the manual of Risk Management Policies which
melalui penyusunan buku Pedoman Kebijakan Manajemen shall cover the policies and procedures as follows:
Risiko yang mencakup kebijakan dan prosedur mengenai:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi; - Active supervision by the Board of Commissioner and
Board of Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit; - Adequacy of policies, procedures, and establishment
of limits;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Adequacy of processes of identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem measurement, monitoring, and control of risks and the
informasi Manajemen Risiko; dan Risk Management information system; and
- Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system.
Selain itu, manajemen telah membentuk Komite Pemantau In addition, the management has been establishing the
Risiko dan Divisi Kepatuhan dan Manajemen Risiko, Risk Monitoring Committee and Risk Management and
dengan harapan pengelolaan risiko secara keseluruhan Compliance Division, where, the overall risk management
dapat dilakukan secara terpadu, terarah, terkoordinir dan will be integrated, coordinated, and continuously practice to
berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja usaha improve operational performance.
Bank.
Sesuai dengan kompleksitas usahanya, Bank telah In accordance with the complexity of business, the Bank
mengelola 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko has managed 8 (eight) risks, namely credit risk, liquidity
likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, risk, market risk, operational risk, legal risk, reputation risk,
risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan. strategic risk and compliance risk.
Setiap triwulan, Bank telah menyusun profil risiko yang In quarterly, the Bank has prepared the risks profile globally
secara garis besar dapat mencerminkan tingkat risiko yang which reflected the Bank's risk rate.
dimiliki oleh Bank.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan pengawasan The organisation of the Bank’s risk management involves
dari Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Pemantau oversight from the Board of Commissioner, the Board of
Risiko. Komite Pemantau Risiko merupakan pengawas Directors, and the Risk Monitoring Committee. The Risk
risiko tertinggi di Dewan Komisaris. Komite Pemantau Monitoring Committee is the highest risk authority in the
Risiko tersebut menyetujui dan memonitor pelaksanaan Board of Commissioner level. The Risk Monitoring
kerangka dan kebijakan manajemen risiko Bank. Dewan Committee approves and monitors the implementation of
Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Direktur Utama risk management framework and policies of the Bank.
dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi Board of Commissioner delegate authority to the President
manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko dibentuk oleh Director and Board of Directors to implement the risk
Direksi dan bertanggungjawab untuk mengelola risiko yang management strategy. The Risk Monitoring Committee is
ada di Bank. established by the Board of Directors and is responsible for
managing risk of the Bank.
170

42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk The Bank’s risk management policies are established to
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang identify and analyse the risks faced by the Bank, to set
dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan appropriate risk limits and controls, and to monitor risks and
pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko adherence to limits determined. Risk management policies
dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. and systems are reviewed regularly to reflect changes in
Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah secara market conditions, products and services offered. The
berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi Bank, through its training and management standards and
pasar, produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui procedures, aims to develop a disciplined and constructive
pelatihan serta standar dan prosedur pengelolaan, control environment, in which all employees understand
berusaha untuk mengembangkan lingkungan pengendalian their roles and obligations.
yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan
memahami tugas dan kewajiban mereka.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for monitoring
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur compliance with the Bank’s risk management policies and
manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan procedures, and for reviewing the adequacy of the risk
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risiko-risiko management framework in relation to the risks faced by the
yang dihadapi oleh Bank. Dalam menjalankan fungsinya, Bank. The Bank’s Audit Committee is assisted in these
Komite Audit dibantu oleh Divisi Pengawasan. Divisi functions by Supervision Divison. Supervision division
pengawasan secara berkala maupun sesuai kebutuhan, undertakes both regular and ad-hoc reviews of risk
menelaah pengendalian dan prosedur manajemen risiko management controls and procedures, the results of which
dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank. are reported to the Bank’s Audit Committee.
Komite Pemantau Risiko mengawasi perkembangan The Risk Monitoring Committee supervises the
kebijakan manajemen risiko dan menilai penerapannya. development of risk management policies and assesses
Komite juga memberikan nasihat mengenai strategi the implementation. The Committee also provides advice
manajemen risiko yang harus digunakan oleh Bank. Dalam on the risk management strategy to be employed by the
melaksanakan fungsi pengawasan, Komite Pemantau Bank. In conducting its oversight role, the Risk Monitoring
Risiko akan melakukan pengawasan dan evaluasi kinerja Committee will also monitor and evaluate the performance
Komite Manajemen Risiko yang diketuai oleh Ketua Satuan of the Risk Management Committee chaired by the Head of
Kerja Manajemen Risiko dan Kepatuhan. Risk Management and Compliance Task Force.
Risiko kredit Credit risk

Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian keuangan Credit risk is defined as the risk of losses associated with
yang disebabkan nasabah atau counterparty gagal the possibility that a customer or counterparty fail to meet
memenuhi kewajibannya. its obligation.
Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di Bank In accordance with the loan characteristics, the Bank's loan
saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. portfolio is classified into productive loans and consumer
Untuk mengelola risikonya, Bank mengukur risiko kredit dari loans. In order to manage the risk, the Bank measures
portofolio yang ada baik secara kuantitatif maupun kualitatif. credit risk arising from the existing portfolio quantitatively
Hal ini untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak and qualitatively to ensure that the potential losses from
dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi seminimal default loans are minimised, both for individual debtors and
mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara the overall portfolio.
keseluruhan.
171

Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)

Sistem dan prosedur kredit Bank telah dibakukan untuk The Bank’s credit system and procedures have been
menjamin diterapkannya kebijakan dan pelaksanaan formalised to ensure consistent implementation and policy
pemberian pinjaman secara konsisten. Untuk beberapa in credit approval. For some productive loans, the Bank
kredit produktif khususnya pemberian kredit kepada uses the Internal Credit Risk Rating model to analyse the
korporasi, Bank menggunakan model Internal Credit Risk business and financial risks of debtors objectively and to
Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan finansial dari give ratings to debtors. In addition, the Bank also uses
debitur secara obyektif dan finansial dari debitur secara Credit Risk Capital Allocation and Pricing in quantifying
obyektif dan memberikan rating kepada nasabah. credit risk and determining the appropriate pricing.
Untuk kredit-kredit yang bersifat masal baik konsumtif For both consumer loans and productive loans, the Bank
maupun produktif, Bank menggunakan model Internal uses the Internal Credit Scoring model to analyse and
Credit Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko calculate the credit risk for consumer.
dari pemberian kredit kepada konsumer.
Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian kredit yang To implement a healthy credit granting process, the Bank
sehat, Bank menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan applies the Four Eyes Principle (credit decision-making by
keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang atau lebih) two persons or more) by separating the function of
dengan memisahkan fungsi analisis pemasaran dan marketing and credit analysis.
analisis risiko kredit.
Bank secara teratur meninjau dan memperbarui Pedoman Bank regularly review and update the Guidelines for Risk
Kebijakan Manajemen Risiko serta Pedoman Kebijakan Management Policy and Guidelines for the Credit Policy
Kredit dan Pembiayaan untuk kredit Bank dan pembiayaan and Financing Bank loans and financing as the risk
sebagai proses penilaian risiko. Manajemen risiko atas assessment process. Management of credit risk undertaken
kredit yang dijalankan oleh Bank antara lain dengan cara by the Bank in the following way:
sebagai berikut:
- Penetapan kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko - Establishment of policies and procedures for Credit
Kredit; Risk Management;
- Penentuan limit-limit risiko kredit yang bisa ditolerir oleh - Determination of credit risk limits that can be tolerated
Bank; by the Bank;
- Identifikasi risiko kredit yang melekat pada produk dan - Identification of credit risk inherent in the products and
aktivitas Bank; activities of the Bank;
- Pengukuran risiko kredit sehingga diperoleh kebutuhan - Credit risk measurement for estimating capital
modal untuk menyerap risiko yang ada; dan requirements to absorb the risks that exist; and
- Pemantauan dan pengendalian risiko kredit. - Monitoring and controlling credit risk.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit, untuk aset Maximum exposure to credit risk, for financial assets
keuangan yang diakui pada laporan posisi keuangan, recognised on the balance sheet, equals their carrying
setara dengan nilai tercatatnya. amount.
Penerbitan bank garansi, eksposur maksimum atas risiko For guarantees, the maximum exposure to credit risk is the
kredit adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan oleh maximum amount that the Bank would have to pay, if
Bank dalam hal timbul kewajiban atas penerbitan bank obligations of the guarantees are called upon. For credit
garansi. Untuk komitmen kredit, eksposure maksimum atas commitments, the maximum exposure to credit risk is the
risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum full amount of the undrawn committed credit facilities
ditarik atas fasilitas kredit - committed yang diberikan granted to customers.
kepada nasabah.
Langkah strategis lainnya dalam penerapan manajemen Another strategic step in the Bank's credit risk management
risiko kredit Bank adalah dengan melakukan penyebaran is to make the distribution of credit risk and credit
risiko kredit dan pengendalian konsentrasi kredit dengan concentration control by increasing the loan portfolio in
meningkatkan portofolio kredit secara proporsional pada proportion to each business segment and type of loan.
setiap segmen usaha dan jenis kredit.
172


Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/non-performing The following are the non-performing loans (NPL) ratio of
loans (NPL) untuk kredit dan pembiayaan syariah Bank the loans and sharia financing Bank as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019: 2020 and 2019:
2020 2019
Rasio NPL - bruto 2,90% 3,08% NPL ratio - gross

Rasio NPL - bersih 1,24% 1,62% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif 2,34% 2,56% Earnings asset quality ratio
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) The maximum credit risk exposure without calculating
memperhitungkan agunan dan kredit lainnya. the collateral and other credit.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognised on the statement of
keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit financial position, the maximum exposure to credit risk
sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas equals their carrying amount. For contingent liabilities,
kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko kredit the maximum exposure to credit risk is the maximum
adalah nilai maksimum yang harus Bank bayarkan amount that the Bank would have to pay if the
dalam hal timbul kewajiban atas instrumen yang obligations of the instruments issued are called upon.
diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum For credit commitments, the maximum exposure to
terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas credit risk is the full amount of the un-drawn committed
yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang credit facilities granted to customers.
telah disepakati (committed) kepada nasabah.
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan Credit risk exposure to assets in the statements of
posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2020 dan financial position as of December 31, 2020 and 2019 is
2019 adalah sebagai berikut: as follows:
Eksposur maksimum/ Maximum exposure
Keterangan 2020 2019 Description
Giro pada Bank Indonesia 959.620.871.765 1.375.366.642.461 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12.110.766.826 49.172.203.837 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placements with
dan bank lain 1.117.881.023.879 1.118.286.541.855 and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Marketable securities purchased
janji dijual kembali 749.816.143.838 591.983.541.406 under resale agreement
Kredit yang diberikan 17.946.766.455.434 17.422.078.960.417 Loans
Pembiayaan syariah 1.583.474.218.396 1.510.468.180.878 Sharia financing
Efek-efek untuk tujuan investasi 2.149.472.220.533 1.367.736.105.929 Marketable securities
Penyertaan saham 2.662.528.496 2.490.819.984 Investment in shares
Jumlah - bruto 24.521.804.229.167 23.437.582.996.767 Total - gross
173

Eksposur maksimum/ Maximum exposure

Keterangan 2020 2019 Description
Garansi yang diterbitkan 65.002.518.779 112.291.409.614 Guarantees issued

Fasilitas kredit kepada debitur Unused loans commitments
yang belum digunakan 531.401.984.718 580.943.763.158 granted to customers
Jumlah 596.404.503.497 693.235.172.772 Total
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum The above table shows the maximum exposure to
atas risiko kredit bagi Bank pada tanggal 31 Desember credit risk for the Bank as of December 31, 2020 and
2020 dan 2019, tanpa memperhitungkan agunan atau 2019 without calculating the collateral or other credit
pendukung kredit lainnya. Untuk aset laporan posisi support. For the statement of financial position assets,
keuangan, eksposur di atas ditentukan berdasarkan the exposure is determined based on net carrying
nilai tercatat bersih seperti yang diungkapkan pada value as disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk Managements believes on the Bank's ability to control
mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit and maintain its credit risk exposure arising from loans
yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal- based on the following:
hal sebagai berikut:
- Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai - The Bank has written guidelines regarding credit
kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh policies and processes that cover all aspects of
aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap loans granted. Each granting of credit should always
pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada refer to such policy.
kebijakan tersebut.
- Bank telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan - The Bank has an early problem detection system
melalui "early warning system" dan pemantauan through "early warning system" and disciplined
yang disiplin. monitoring.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk
risiko kredit exposure
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Credit concentration risk arises when a number of
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis customers are engaged in similar business activities or
atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis activities within the same geographic region, or when
yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis they have similar characteristics that would cause their
yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk ability to meet contractual obligations to be similarly
memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama affected by changes in economic or other conditions.
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun
kondisi lainnya.
a Sektor geografis a Geographical sectors

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables break down Bank’s credit
kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa exposure at their carrying amounts (without taking
memperhitungan agunan atau pendukung kredit into account any collateral held or other credit
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area support), as categorised by geographical area as of
geografis pada tanggal 31 Desember 2020 dan December 31, 2020 and 2019. For these tables,
2019. Untuk tabel ini, Bank telah mengalokasikan Bank has allocated exposures to regions based on
eksposur area berdasarkan wilayah geografis the customer or counterparty geographical area.
nasabah atau counterparty .
174


(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
2020
Sumatera Barat/ Riau/ D.K.I. Jakarta/ Jawa Barat/ Lain-lain/ Jumlah/
West Sumatera Riau D.K.I. Jakarta West Java Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - 959.620.871.765 - - 959.620.871.765 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 12.047.957.898 - 62.808.928 12.110.766.826 other banks
dan bank lain - - 1.117.881.023.879 - - 1.117.881.023.879 and other banks
kembali - - 749.816.143.838 - - 749.816.143.838 resale agreement
Kredit yang diberikan 16.435.322.099.292 305.883.304.199 440.817.493.501 328.147.262.223 436.596.296.219 17.946.766.455.434 Loans
Pembiayaan syariah 1.583.474.218.396 - - - - 1.583.474.218.396 Sharia financing
Efek-efek untuk Marketable
tujuan investasi - - 2.149.472.220.533 - - 2.149.472.220.533 securities
Penyertaan saham 2.662.528.496 - - - - 2.662.528.496 Investment in shares
Jumlah 18.021.458.846.184 305.883.304.199 5.429.655.711.414 328.147.262.223 436.659.105.147 24.521.804.229.167 Total
penurunan nilai (412.342.739.339) impairment losses
Jumlah - bersih 24.109.461.489.828 Total - net
175


2019
Indonesia - - 1.375.366.642.461 - - 1.375.366.642.461 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 49.109.084.909 - 63.118.928 49.172.203.837 other banks
dan bank lain - - 1.118.286.541.855 - - 1.118.286.541.855 and other banks
kembali - - 591.983.541.406 - - 591.983.541.406 resale agreement
Kredit yang diberikan 16.074.507.569.006 309.114.257.729 287.417.928.198 281.899.840.777 469.139.364.707 17.422.078.960.417 Loans
Pembiayaan syariah 1.510.468.180.878 - - - - 1.510.468.180.878 Sharia financing
tujuan investasi - - 1.311.736.105.929 - 56.000.000.000 1.367.736.105.929 securities
Penyertaan saham 2.490.819.984 - - - - 2.490.819.984 Investment in shares
Jumlah 17.587.466.569.868 309.114.257.729 4.733.899.844.758 281.899.840.777 525.202.483.635 23.437.582.996.767 Total
Jumlah - bersih 23.089.609.607.408 Total - net
176


Eksposur risiko kredit atas rekening administratif berdasarkan letak geografis adalah Credit risk exposure on the administrative accounts by geography are as
sebagai berikut: follows:
2020
Bank garansi 41.903.262.887 23.099.255.892 - - - 65.002.518.779 Bank guarantees

Fasilitas kredit kepada Unused loans
debitur yang belum commitments granted
digunakan 205.301.709.002 34.505.592.318 208.115.725.420 79.999.587.298 3.479.370.680 531.401.984.718 to customers
Jumlah 247.204.971.889 57.604.848.210 208.115.725.420 79.999.587.298 3.479.370.680 596.404.503.497 Total
2019
Bank garansi 86.661.055.480 25.630.354.134 - - - 112.291.409.614 Bank guarantees

Fasilitas kredit kepada Unused loans
debitur yang belum commitments granted
digunakan 213.289.067.936 21.667.283.504 216.342.745.042 126.026.855.555 3.617.811.121 580.943.763.158 to customers
Jumlah 299.950.123.416 47.297.637.638 216.342.745.042 126.026.855.555 3.617.811.121 693.235.172.772 Total
177

b) Sektor industri b) Industry sectors

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai The following table describes the details of the Bank's credit
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit exposure at the carrying amount (without calculating collateral or
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri. other credit support), which are categorized by industry sector.
2020
Pemerintah Lembaga
(termasuk keuangan
Bank Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia) Banks institutions companies Individuals Total

Indonesia 959.620.871.765 - - - - 959.620.871.765 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 12.110.766.826 - - - 12.110.766.826 other banks
dan bank lain 385.078.276.551 732.802.747.328 - - - 1.117.881.023.879 and other banks
dengan janji dijual purchased under resale
kembali 749.816.143.838 - - - - 749.816.143.838 agreement
Kredit yang
diberikan - 388.275.000 451.947.905.245 1.172.480.020.898 16.321.950.254.291 17.946.766.455.434 Loans
Pembiayaan
syariah - - 6.838.214.288 129.052.800.148 1.447.583.203.960 1.583.474.218.396 Sharia financing
tujuan investasi 2.149.472.220.533 - - - - 2.149.472.220.533 securities
Penyertaan Investment in
saham - 2.662.528.496 - - - 2.662.528.496 shares
Jumlah 4.243.987.512.687 747.964.317.650 458.786.119.533 1.301.532.821.046 17.769.533.458.251 24.521.804.229.167 Total
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (412.342.739.339) losses
Jumlah bersih 24.109.461.489.828 Total - net
2019
Pemerintah Lembaga
(termasuk keuangan

Indonesia 1.375.366.642.461 - - - - 1.375.366.642.461 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
Bank lain - 49.172.203.837 - - - 49.172.203.837 other banks
dan bank lain 919.899.676.465 198.386.865.390 - - - 1.118.286.541.855 and other banks
dengan janji dijual purchased under resale
kembali 591.983.541.406 - - - - 591.983.541.406 agreement
Kredit yang
diberikan - 1.166.650.000 583.822.567.355 968.676.221.812 15.868.413.521.250 17.422.078.960.417 Loans
Pembiayaan
syariah - - 3.733.794.000 14.767.268.542 1.491.967.118.336 1.510.468.180.878 Sharia financing
tujuan investasi 1.367.736.105.929 - - - - 1.367.736.105.929 securities
Penyertaan Investment in
saham - 2.490.819.984 - - - 2.490.819.984 shares
Jumlah 4.254.985.966.261 251.216.539.211 587.556.361.355 983.443.490.354 17.360.380.639.586 23.437.582.996.767 Total
Jumlah bersih 23.089.631.607.408 Total - net
178

b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif berdasarkan sektor Credit risk exposure on the administrative accounts by industry
industri adalah sebagai berikut: sectors are as follows:
2020
Pemerintah Lembaga
(termasuk keuangan
Bank garansi - - - 62.862.518.779 2.140.000.000 65.002.518.779 Guarantees issued

Fasilitas kredit
kepada debitur Unused loans
yang belum commitments granted
digunakan - - 183.833.638.927 159.524.700.393 188.043.645.398 531.401.984.718 to customers
Jumlah - - 183.833.638.927 222.387.219.172 190.183.645.398 596.404.503.497 Total
2019
Pemerintah Lembaga
(termasuk keuangan
Bank garansi - - - 110.701.409.614 1.590.000.000 112.291.409.614 Guarantees issued

Fasilitas kredit
kepada debitur Unused loans
yang belum commitments granted
digunakan - - 194.436.013.857 205.341.977.438 181.165.771.863 580.943.763.158 to customers
Jumlah - - 194.436.013.857 316.043.387.052 182.755.771.863 693.235.172.772 Total
179

a. Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)

(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk setiap aset keuangan The following table presents the financial assets by stage with the allowance for impairment losses against each financial assets under
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada tanggal 31 Desember 2020: classification of amortised cost and fair value through other comprehensive income as of December 31, 2020:
31 Desember/December 31, 2 0 2 0
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/ Syaria Jumlah/Total
Cadangan
kerugian Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
penurunan kerugian kerugian kerugian kerugian
nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ Nilai tercatat
Allowance for bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for bersih/ Allowance for bersih/ Allowance for bersih/ Allowance for bersih/
Nilai tercatat/ impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Nilai tercatat/ impairment Net carrying Nilai tercatat/ impairment Net carrying Nilai tercatat/ impairment Net carrying
Carrying amount losses amount amount losses amount Carrying amount losses amount Carrying amount losses amount Carrying amount losses amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 959.620.871.765 - 959.620.871.765 - - - - - - - - - 959.620.871.765 - 959.620.871.765 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 12.110.766.826 (5.657.870) 12.105.108.956 - - - - - - - - - 12.110.766.826 (5.657.870) 12.105.108.956 with other banks
dan bank lain 1.117.881.023.879 - 1.117.881.023.879 - - - - - - - - - 1.117.881.023.879 - 1.117.881.023.879 and other banks
dengan janji purchased under
dijual kembali 749.816.143.838 - 749.816.143.838 - - - - - - - - - 749.816.143.838 - 749.816.143.838 resale agreement
Kredit yang
diberikan - bersih 15.394.643.356.701 (31.199.591.523) 15.363.443.765.178 42.741.878.953 (16.851.131.825) 25.890.747.128 2.509.381.219.780 (325.631.322.148) 2.183.749.897.632 - - - 17.946.766.455.434 (373.682.045.496) 17.573.084.409.938 Loans - net
Pembiayaan
syariah - bersih - - - - - - - - - 1.583.474.218.396 (38.655.035.973) 1.544.819.182.423 1.583.474.218.396 (38.655.035.973) 1.544.819.182.423 Sharia financing - net
Efek-efek untuk
tujuan investasi 2.149.472.220.533 - 2.149.472.220.533 - - - - - - - - - 2.149.472.220.533 - 2.149.472.220.533 Marketable securities
Penyertaan saham 2.662.528.496 - 2.662.528.496 - - - - - - - - - 2.662.528.496 - 2.662.528.496 Investment in shares
Piutang bunga 126.301.053.546 - 126.301.053.546 - - - 52.398.126 - 52.398.126 9.585.909.074 - 9.585.909.074 135.939.360.746 - 135.939.360.746 Interests receivable
Jumlah 20.512.507.965.584 (31.205.249.393) 20.481.302.716.191 42.741.878.953 (16.851.131.825) 25.890.747.128 2.509.433.617.906 (325.631.322.148) 2.183.802.295.758 1.593.060.127.470 (38.655.035.973) 1.554.405.091.497 24.657.743.589.913 (412.342.739.339) 24.245.400.850.574 Total
180


(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) (iii) Credit quality of financial assets (continued)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan Where there is doubt on the ability of the borrowers to
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual meet contractual payments when due, the terms of the
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat loans might be renegotiated based on mutual
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan agreement between the Bank and the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
Dampak langsung dan tidak langsung atas pandemik Direct and indirect effects of the COVID-19 outbreak
COVID-19 mempengaruhi perekonomian global, pasar, are impacting the global economy, markets, and the
dan pihak lawan maupun debitur dari Bank. COVID-19 counterparties and debtor of the Bank. COVID-19 is
diperkirakan merupakan krisis jangka pendek dan expected to be short term crisis (V-curve crisis) and
manajemen telah melakukan langkah-langkah untuk management has taking actions to mitigate the impacts
memitigasi dampak terhadap bisnis Bank sebagai on the Bank's business as follow:
berikut:
- Mempersiapkan skema restrukturisasi kredit untuk - Establish various restructuring scheme which can
debitur yang berdampak COVID-19. considered for customers affected by COVID-19.
- Melakukan penyaluran kredit yang diberikan secara - Provide loans to customers selectively with prudent
selektif dengan menerapkan prinsip kehati-hatian. principles.
- Meningkatkan upaya penagihan dan penyelesaian - Increase efforts on collections and settlements of
kredit bermasalah. non-performing loans.
- Melakukan efisiensi biaya operasional. - Manage operational expenses efficiently.
- Menerapkan manajemen risiko likuiditas secara - Implement liquidity risk management optimally to
optimum untuk menjaga posisi likuiditas Bank. secure the Bank's liquidity position.
Sehubungan dengan hal tersebut, pihak regulator juga In relation to these, the regulators has also issued
telah mengeluarkan beberapa peraturan baru yaitu, several new regulations as follows:
antara lain:
- POJK No.11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret 2020 - POJK No.11/POJK.03/2020 dated March 16, 2020
tentang Stimulus Perekonomian Nasional sebagai regarding National Economy Stimulus as the COVID-
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran 19 Outbreak Impact Countercyclical Policy with the
COVID-19 yang bertujuan untuk mendorong objective to push the optimization of bank's
optimalisasi kinerja perbankan khususnya fungsi performance specifically for the intermediation
intermediasi, menjaga stabilitas sistem function, manage the stability of the financial system,
keuangan,dan mendukung pertumbuhan ekonomi. and support the economic growth.
- Siaran pers OJK No.SP28/DHMSOJK/IV/2020 - OJK press release No.SP28/DHMSOJK/IV/2020

tentang Panduan Penerapan PSAK 71 dan PSAK 68 concerning Guidelines for the Implementation of
untuk Perbankan di Masa Pandemi COVID-19 PSAK 71 and PSAK 68 for Banking during the
tanggal 16 April 2020. COVID-19 Pandemic dated April 16, 2020.
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit 19 pandemic on calculating expected credit loss,
ekspektasian, antara lain penyesuaian terhadap including adjustments to macroeconomic variables that
variabel ekonomi makro yang mempengaruhi kerugian affect 12-month expected credit losses (Stage 1) and
kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) dan kerugian expected credit losses over the life of the financial
kredit ekspektasian sepanjang umur aset keuangan assets (Stage 2).
(Stage 2) .
181


Mengingat model perhitungan kerugian kredit Considering that the expected credit loss calculation
ekspektasian tidak sepenuhnya dapat menghasilkan model cannot produce an accurate estimation of losses
estimasi kerugian yang akurat dalam kondisi ekonomi in abnormal economic conditions, management has
yang abnormal, maka Manajemen juga sudah also taken into account several adjustment factors to
memperhitungkan beberapa faktor penyesuaian untuk ensure the expected value of the expected credit loss
memastikan nilai kerugian kredit ekspektasian yang recognized in the financial statements is stated fairly. In
diakui dalam laporan keuangan dinyatakan secara assessing future conditions, management has
wajar. Dalam menilai kondisi masa depan, manajemen considered various relevant information available,
telah mempertimbangkan berbagai informasi relevan including COVID-19 policies issued by the government
yang tersedia, termasuk kebijakan COVID-19 yang to support and mitigate the impact of the spread of
dikeluarkan oleh pemerintah untuk mendukung dan COVID-19 on the economy, and encouragement for
mengurangi dampak penyebaran COVID-19 terhadap banks to defer or restructure loans. Under normal
perekonomian, dan mendorong Bank untuk menunda conditions, a rescheduling or restructuring of a loan
atau merestrukturisasi pinjaman. Dalam kondisi normal, would indicate a significant increase in credit risk and a
penjadwalan ulang atau restrukturisasi pinjaman akan move to Stage 2. However, in the current condition and
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang signifikan in line with guidance issued by the Indonesia Institute
dan pindah ke Stage 2. Namun, dalam kondisi saat ini of Accountants, management have considered that
dan sejalan dengan panduan yang dikeluarkan oleh such a restructuring or event may not automatically
Ikatan Akuntan Indonesia, manajemen telah trigger a significant increase in credit risk if the
mempertimbangkan bahwa restrukturisasi atau borrower would be expected to recover and fulfill their
peristiwa mungkin tidak secara otomatis memicu contractual obligations after the end of the restructuring
peningkatan risiko kredit yang signifikan jika peminjam or relaxation period.
diharapkan untuk memulihkan dan memenuhi
kewajiban kontraktual mereka setelah akhir periode
restrukturisasi atau relaksasi.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining
menentukan kerugian kredit ekspektasian expected credit loss
Variabel Makro Ekonomi (MEV) Macro Economic Variable (MEV)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah penentu The developing economic environment is the key
utama dari kemampuan nasabah Bank untuk determinant of the ability of a Bank's customer to meet
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini their obligations as they fall due. It is a fundamental
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian principle of PSAK 71 that the potential future credit
kredit di masa depan harus bergantung tidak hanya losses should depend not just on the health of the
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga harus economy today, but should also take into account
memperhitungkan kemungkinan perubahan pada potential changes to the economic environment. For
lingkungan ekonomi. Misalnya, jika Bank example, if the Bank was to anticipate a sharp
mengantisipasi perlambatan tajam dalam ekonomi slowdown in the world economy, Bank should make
dunia, Bank harus membentuk lebih banyak cadangan more provisions today to absorb the credit losses likely
hari ini untuk menyerap kerugian kredit yang to occur in the near future. To capture the effect of
kemungkinan akan terjadi dalam waktu dekat. Untuk changes to the economic environment, PD model is
menangkap efek perubahan pada lingkungan ekonomi, used to calculate expected credit loss, by incorporating
model PD digunakan untuk menghitung kerugian kredit forward-looking information in the form of forecasts of
ekspektasian, dengan memasukkan informasi forward the values of economic variables that are likely to have
looking dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel an effect on the repayment ability of the Bank's
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak pada customer.
kemampuan pembayaran kembali nasabah Bank.
182


Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various of MEVs are used for each PD model,
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian MEV depending on the statistical analysis result of
dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. appropriateness of the MEV with PD as well as
Diantaranya adalah inflasi, indeks konsumen, suku consensus from credit expert. Amongst others are
bunga Bank Indonesia dan Produk Domestik Bruto inflation, consumer index, Bank Indonesia interest rate
(PDB) Nasional. and Gross Domestic Product (GDP) National.
Bank menggunakan metode pemodelan untuk The Banks uses modeling method to forecast the MEV
memproyeksikan MEV di masa depan. Bank in the future. The Bank uses 3 modeling scenarios, i.e.
menggunakan 3 skenario untuk pemodelan, yaitu normal, lower prediction limit and upper prediction limit.
normal, batas prediksi bawah dan batas prediksi atas. The Bank will give weight to all three scenarios to
Bank akan memberikan bobot pada ketiga skenario obtain the base forecast for each MEV. All projections
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar untuk setiap are updated on a yearly basis.
MEV. Semua proyeksi diperbarui setiap satu tahun.
Variabel Makro Ekonomi (MEV) Macro Economic Variable (MEV)

Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel The ECL calculation relies on multiple variables and is
dan pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada inherently non-linear and portfolio-dependent, which
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada analisis implies that no single analysis can fully demonstrate
tunggal yang dapat sepenuhnya menunjukkan the sensitivity of the expected credit loss to changes in
sensitivitas kerugian kredit ekspektasian terhadap the MEVs. The Bank believes that sensitivity should be
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan bahwa performed to all variables, instead of single variable, as
sensitivitas harus dilakukan terhadap seluruh variabel, this aligns with the multi-variable nature of the ECL
alih-alih variabel tunggal, karena hal ini sejalan dengan calculation.
sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Risiko likuiditas Liquidity risk

Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan antara lain Liquidity risk is a risk caused among others by the inability
oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban of the Bank to meet its obligation associated with financial
yang terkait dengan liabilitas keuangan yang telah jatuh liabilities at due date and close the position in the market.
tempo dan menutup posisi di pasar. Kebijakan likuiditas The Bank's liquidity policies are aimed at ensuring that fund
Bank ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana requirement can be fulfiled, either to pay deposits at
dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito pada saat maturity or to fulfill additional loans on request. Liquidity
jatuh tempo atau memenuhi fasilitas kredit yang belum risk is the most important risk to a commercial bank and as
digunakan. Risiko likuiditas merupakan risiko yang such needs to be managed on an on-going basis.
terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara Maintaining and monitoring the Bank's liquidity position is
berkesinambungan. Pengelolaan dan pemantauan posisi the responsibility of the Treasury Division.
likuiditas Bank berada dalam tanggung jawab Divisi
Treasury .
183

Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)

Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis perbedaan The Bank manages liquidity risk through liquidity gap
jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Risiko analysis and liquidity ratios. Liquidity risk is measured and
likuiditas diukur dan dipantau secara harian berdasarkan monitored on a daily basis based on liquidity risk limit
kerangka kerja limit risiko likuiditas. Kerangka kerja framework. The framework manages the liquidity situation
digunakan untuk mengelola situasi likuiditas Bank pada of the Bank under both a business-as-usual and stress
kondisi normal (business-as-usual) dan kejadian kondisi event. Liquidity contingency plan is in place to prepare the
stres. Rencana pendanaan darurat likuiditas (liquidity Bank in the case of a liquidity crisis.
contingency plan) telah disusun untuk mempersiapkan
Bank jika terjadi krisis likuiditas.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola Sources of funds and maturity dates of deposits are
untuk menghindari adanya dana yang idle dan menentukan managed to avoid idle funds and determine the appropriate
jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untuk liquidity level and liquid asset instrument to ensure a
menjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus sustainable liquidity level.
menerus.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset The following table illustrates the maturity profile analysis of
dan liabilitas Bank dihitung berdasarkan sisa periode jatuh the Bank's assets and liabilities according to their remaining
tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan: maturity period at the statements of financial position date:
184

2020
Tidak mempunyai
tanggal jatuh
tempo Sampai dengan
kontraktual/ 1 bulan/ Lebih dari 1
Nilai tercatat/ No contractual Up to > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > 6-12 bulan/ tahun/
Carrying value maturity 1 month > 1-3 months > 3-6 months > 6-12 months More than 1 year
Aset Assets
Kas 605.393.030.548 - 605.393.030.548 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 959.620.871.765 - 959.620.871.765 - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12.110.766.826 - 12.110.766.826 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.117.881.023.879 - 1.117.881.023.879 - - - - Indonesia and other banks
janji dijual kembali 749.816.143.838 - 749.816.143.838 - - - - under resale agreement
Kredit yang diberikan 17.946.766.455.434 - 374.915.877.010 183.361.335.258 254.227.635.864 416.630.916.785 16.717.630.690.517 Loans
Pembiayaan shariah 1.583.474.218.396 - 20.830.298.273 8.256.739.418 4.579.872.755 13.524.377.230 1.536.282.930.720 Sharia financing
Efek-efek untuk tujuan investasi 2.149.472.220.533 - 259.828.985.350 355.400.359.484 453.242.975.190 422.640.281.746 658.359.618.763 Marketable securities
Penyertaan saham 2.662.528.496 2.662.528.496 - - - - - Investment in shares
Aset tetap - bersih 400.744.812.494 400.744.812.494 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 3.942.460.610 3.942.460.610 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 68.911.072.787 68.911.072.787 - - - - - Right of use assets
Aset pajak tangguhan - bersih 119.818.767.367 119.818.767.367 - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 250.736.658.275 114.797.297.529 135.939.360.746 - - - - Other assets - net
25.971.351.031.248 710.876.939.283 4.236.336.358.235 547.018.434.160 712.050.483.809 852.795.575.761 18.912.273.240.000
25.559.008.291.909
185

2020
tanggal jatuh
tempo Sampai dengan
Liabilitas segera 264.723.306.624 - 264.723.306.624 - - - - Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 18.364.595.606.157 - 11.567.571.276.440 3.872.718.190.570 1.819.188.069.147 1.078.191.070.000 26.927.000.000 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 170.919.065.958 - 145.019.065.958 14.700.000.000 11.200.000.000 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 499.976.085.482 - - - - - 499.976.085.482 Securities issued
Pinjaman yang diterima 278.672.637.738 - - - - 278.672.637.738 - Borrowings
Utang pajak 60.608.898.485 - 60.608.898.485 - - - - Taxes payable
Liabilitas sewa 60.947.725.446 60.947.725.446 - - - - - Lease liabilities
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments
dan kontinjensi 921.186.042 921.186.042 - - - - - and contingencies
Liabilitas lain-lain 487.636.237.520 - 487.636.237.520 - - - - Other liabilities
Bukan bank 2.043.744.340.171 - 1.403.705.055.168 580.855.998.193 41.556.686.810 17.027.600.000 599.000.000 Non banks
Bank 18.407.320.672 18.407.320.672 - - - - Bank
22.351.152.410.295 61.868.911.488 13.947.671.160.867 4.468.274.188.763 1.871.944.755.957 1.373.891.307.738 627.502.085.482
Perbedaan jatuh tempo 3.620.198.620.953 649.008.027.795 (9.711.334.802.632) (3.921.255.754.603) (1.159.894.272.148) (521.095.731.977) 18.284.771.154.518 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 3.207.855.881.614 impairment losses
186

2019
Tidak mempunyai
tanggal jatuh
tempo Sampai dengan
Aset Assets
Kas 571.581.097.611 - 571.581.097.611 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.375.366.642.461 - 1.375.366.642.461 - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 49.172.203.837 - 49.172.203.837 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.118.286.541.855 - 1.118.286.541.855 - - - - Indonesia and other banks
janji dijual kembali 591.983.541.406 - 184.073.114.286 407.910.427.120 - - - under resale agreement
Kredit yang diberikan 17.422.078.960.417 - 570.584.697.437 281.861.091.167 367.215.368.323 501.689.163.350 15.700.728.640.140 Loans
Pembiayaan shariah 1.510.468.180.878 - 18.642.803.975 5.294.385.442 4.138.845.171 12.086.777.665 1.470.305.368.625 Sharia financing
Efek-efek untuk tujuan investasi 1.367.736.105.929 - 399.811.957.833 144.094.400.389 39.024.431.429 - 784.805.316.278 Marketable securities
Penyertaan saham 2.490.819.984 2.490.819.984 - - - - - Investment in shares
Aset tetap - bersih 392.977.426.913 392.977.426.913 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 4.985.605.193 4.985.605.193 - - - - - Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih 121.753.021.800 121.753.021.800 - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 252.689.008.498 252.689.008.498 - - - - - Other assets
24.781.569.156.782 774.895.882.388 4.287.519.059.295 839.160.304.118 410.378.644.923 513.775.941.015 17.955.839.325.043
24.433.595.767.423
187

2019
tanggal jatuh
tempo Sampai dengan
Liabilitas segera 323.507.400.656 - 323.507.400.656 - - - - Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 17.982.800.455.236 - 12.639.110.095.041 3.177.971.192.400 1.022.990.579.147 1.101.815.288.648 40.913.300.000 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 139.989.887.536 - 130.189.887.536 1.300.000.000 4.500.000.000 4.000.000.000 - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 162.325.286.257 - - - - - 162.325.286.257 Borrowings
Utang pajak 89.547.366.891 - 89.547.366.891 - - - - Taxes payable
Liabilitas lain-lain 478.414.147.866 - 478.414.147.866 - - - - Other liabilities
Bukan bank 1.496.007.660.532 - 1.216.762.325.529 228.020.348.193 35.387.086.810 15.627.900.000 210.000.000 Non banks
Bank 12.234.339.473 - 12.234.339.473 - - - - Banks
21.283.830.152.301 - 14.889.765.562.992 3.407.291.540.593 1.062.877.665.957 1.121.443.188.648 802.452.194.111
Perbedaan jatuh tempo 3.497.739.004.481 774.895.882.388 (10.602.246.503.697) (2.568.131.236.475) (652.499.021.034) (607.667.247.633) 17.153.387.130.932 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 3.149.765.615.122 impairment losses
188

Risiko pasar Market risk

Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya Market risk is the risk arising from movement in market
pergerakan faktor pasar dari portofolio yang dimiliki oleh variables in portfolios held by the Bank that could incur
Bank, yang dapat merugikan Bank (adverse movement). losses for the Bank (adverse movement). Market variables
Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga are defined as interest rates and exchange rates.
dan nilai tukar.
Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga dengan The Bank perform interest rate risk measurement by
menggunakan metodologi yang dapat mengidentifikasi utilising a methodology which can identify the risk of the
risiko suku bunga dari portofolio aset dan liabilitas yang interest rate on the assets portfolio and liabilities that are
sensitif terhadap perubahan suku bunga serta menentukan sensitive to interest rate fluctuation and determine the risk
besaran risiko terhadap Bank. exposure of the Bank.
Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank dan Market risk exists in both bankside and treasury activities.
kegiatan treasuri. Aktivitas ini mencakup penempatan dalam These activities include placement in securities and money
bentuk surat berharga dan pasar uang serta penyediaan market and provisions of funds (loans and other similar
dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya). forms).
Pemantauan atas eksposur Bank terhadap risiko pasar Monitoring of the Bank's exposure to market risk is
dilakukan oleh Asset and Liability Committee (ALCO) yang performed by the Asset and Liability Committee (ALCO)
melakukan pengelolaan aset dan liabilitas (ALMA). Tujuan which manages the assets and liabilities (ALMA). The
dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola dan objective of market risk management is to manage and
melakukan kontrol atas eksposur risiko pasar dalam control market risk exposures within acceptable
parameter yang dapat diterima, serta memaksimalkan parameters, while optimising the return on risk.
tingkat pengembalian atas risiko.
189

Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross ) (tidak diaudit): The following table summarises the Bank's exposure to the interest rate risk (gross) (unaudited):
(dalam jutaan Rupiah) 2020 (in millions of Rupiah)

Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari
Lebih dari Lebih dari Lebih dari 1 bulan tapi Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi tidak lebih 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih dari 3 bulan/ tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ More than dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan More than More than More than Lebih dari 1 bulan 1 month but More than More than Lebih dari
atau kurang/ 1 month but 3 months but 1 year but 2 tahun/ atau kurang/ not more 3 months but 1 year but 2 tahun/
Less than not more than not more than not more than More than Less than than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 year 2 years 2 years 1 month 3 months 1 year 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets

Indonesia 959.621 - - - - - - - - - 959.621 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12.111 - - - - - - - - - 12.111 other banks
dan bank lain - - - - - 1.117.881 - - - - 1.117.881 and other banks
janji dijual kembali - - - - - 358.730 301.270 - - - 660.000 under resale agreement
Kredit yang diberikan 366.635 179.761 623.024 530.138 4.030.233 8.281 3.601 47.834 207.060 11.950.200 17.946.766 Loans
Pembiayaan syariah - - - - - 20.830 8.257 18.104 46.710 1.489.573 1.583.474 Sharia financing
Efek-efek untuk tujuan investasi - - - - - 259.829 355.400 875.883 - 658.360 2.149.472 Marketable securities
Penyertaan saham 2.663 - - - - - - - - - 2.663 Investment in shares
Jumlah aset keuangan 1.341.029 179.761 623.024 530.138 4.030.233 1.765.551 668.527 941.822 253.770 14.098.133 24.431.988 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities

Simpanan dari nasabah - - - - - 17.724.543 580.870 58.584 599 - 18.364.596 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - - - - 145.019 14.700 11.200 - - 170.919 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 499.976 - - - - 499.976 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - - - - - - 278.673 278.673 Borrowings
Bukan bank - - - - - 1.403.705 580.856 58.584 599 - 2.043.744 Non banks
Bank - - - - - 18.407 - - - - 18.407 Banks
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 100.000 - - - - 100.000 Securities issued
Jumlah liabilitas keuangan - - - - - 19.891.650 1.176.426 128.368 1.198 278.673 21.476.315 Total financial liabilities
Jumlah gap repricing Total gap repricing
1.341.029 179.761 623.024 530.138 4.030.233 (18.126.099) (507.899) 813.454 252.572 13.819.461 2.955.673
suku bunga interest rate
190


Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross ) (tidak diaudit): (lanjutan) The following table summarises the Bank's exposure to the interest rate risk (gross) (unaudited): (continued)
(dalam jutaan Rupiah) 2019 (in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari
Lebih dari Lebih dari Lebih dari 1 bulan tapi Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi tidak lebih 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih dari 3 bulan/ tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ More than dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan More than More than More than Lebih dari 1 bulan 1 month but More than More than Lebih dari
atau kurang/ 1 month but 3 months but 1 year but 2 tahun/ atau kurang/ not more 3 months but 1 year but 2 tahun/
Less than not more than not more than not more than More than Less than than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 year 2 years 2 years 1 month 3 months 1 year 2 years 2 years Total
Indonesia 1.375.367 - - - - - - - - - 1.375.367 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 49.172 - - - - - - - - - 49.172 other banks
dan bank lain - - - - - 1.118.287 - - - - 1.118.287 and other banks
janji dijual kembali - - - - - 184.073 407.910 - - - 591.984 under resale agreement
Kredit yang diberikan 566.349 277.670 817.693 363.411 3.478.628 4.236 4.191 51.211 174.415 11.684.274 17.422.079 Loans
Pembiayaan syariah - - - - - 18.643 5.294 16.226 44.549 1.425.756 1.510.468 Sharia financing
Efek-efek untuk tujuan investasi - - - - - 399.812 144.094 39.024 524.422 260.383 1.367.736 Marketable securities
Penyertaan saham 2.491 - - - - - - - - - 2.491 Investment in shares
Jumlah aset keuangan 1.993.378 277.670 817.693 363.411 3.478.628 1.725.050 561.490 106.461 743.386 13.370.414 23.437.583 Total financial assets

Simpanan dari nasabah - - - - - 12.638.950 3.177.985 2.124.952 40.613 300 17.982.800 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - - - - 130.190 1.300 8.500 - - 139.990 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - - - 499.004 - 499.004 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - - - - - - 162.325 162.325 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - - - - - - - - - Subordinated bonds
Bukan bank - - - - - 1.216.763 228.020 51.015 210 - 1.496.008 Non banks
Bank - - - - - 12.234 - - - - 12.234 Banks
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - - - 100.000 - 100.000 Securities issued
Jumlah liabilitas keuangan - - - - - 13.998.137 3.407.305 2.184.467 639.827 162.625 20.392.361 Total financial liabilities
Jumlah gap repricing Total gap repricing
1.993.378 277.670 817.693 363.411 3.478.628 (12.273.087) (2.845.815) (2.078.006) 103.559 13.207.789 3.045.222
suku bunga interest rate
191


Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analysis for several market factors showing how
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat profit or loss and equity could be affected by changes in the
dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko relevant risk factor are in the following tables below. In
sesuai dengan tabel di bawah ini. Secara umum, general, sensitivity is estimated by comparing an initial
sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai value to the value derived after a specified change in the
awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor market factor, assuming all other variables are constant.
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya The sensitivity of the statement of income is the effect of
tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek the assumed changes in interest rates on the profit or loss
atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk for a period, based on the floating rate trading and non-
suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang trading financial assets and liabilities held by the Bank as of
atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak December 31, 2020 and 2019. The total sensitivity of the
diperdagangkan yang dimiliki Bank pada tanggal 31 statement of profit or loss based on the assumption that
Desember 2020 dan 2019. Jumlah sensitivitas atas laporan there are parallel shifts in the yield curve.
laba rugi didasarkan pada asumsi bahwa terdapat
perubahan paralel dalam kurva penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan The table below demonstrates the sensitivity of the Bank's
laba rugi Bank terhadap kemungkinan perubahan wajar statement of profit or loss to reasonably possible changes
atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities
suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2020 dan as of December 31, 2020 and 2019:
2019:
Dampak ke laporan laba rugi/
Impact to statement of profit or loss
(dalam jutaan Rupiah/ in millions of Rupiah)
Perubahan Change in
basis poin 2020 2019 basis point
+1,00% (156.767) (141.082) +1,00%

-1,00% 156.767 141.082 -1,00%
Risiko operasional Operational risk

Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan Operational risk is defined as the risk of losses resulting
oleh kurang memadainya atau kegagalan dari proses from inadequate or failure of internal control processes,
internal, faktor manusia dan sistem atau dari kejadian- people and systems or from external events.
kejadian eksternal.
Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan This type of risk is inherent in every business processes,
operasional, sistem dan produk Bank, dari mulai Kantor operational activities, systems and products of Bank, from
Pusat sampai seluruh jaringan kantor. Kegagalan Head Office Units to overall office network. Failure to
mengelola risiko operasional dapat menyebabkan kerugian manage operational risks correctly could lead to financial
finansial, keselamatan karyawan dan reputasi Bank. losses, employee safety and reputation of the Bank.
Untuk mengawasi risiko operasional yang mungkin terjadi, To monitor the possible occurrence of operational risk, the
Bank telah mengembangkan suatu sistem dengan Bank has developed a self-assessment methodology
menggunakan metodologi pengukuran sendiri (self system to be performed by each risk owner, which enables
assessment) yang dilakukan oleh masing-masing risk the Bank to develop a risk mapping system that could
owner, sehingga dapat dibentuk suatu peta risiko yang potentially be implemented at each work unit.
mungkin terjadi di setiap unit kerja.
192

Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)

Dengan peta risiko, risiko operasional dapat diukur (high, With this risk mapping, operational risks can be measured
medium atau low), sehingga manajemen dapat melakukan accurately (as being high, medium or low), and enables the
pengendalian terhadap dampak risiko yang timbul. Untuk management to control any arising risk impact. To allocate
mengalokasikan kebutuhan modal untuk mengukur risiko capital requirements in measuring operational risk, in
operasional, sesuai dengan Basel Committee on Banking accordance with the Basel Committee on Banking
Supervision, serta roadmap implementasi Basel II di Supervision and also the roadmap of Basel II
Indonesia, pertama kali Bank akan menggunakan implementation in Indonesia, the Bank will use the Basic
metodologi pendekatan Basic Indicator dan saat ini masih Indicator approach and currently is collecting data which will
melakukan pengumpulan data risiko yang akan digunakan be used in the application of the Advanced Measurement
dalam aplikasi metodologi Advanced Measurement Approach methodology.
Approach.
Risiko hukum Legal risk

Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya Legal risk is the risk raised by weakness in juridical aspects
kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain of the business, which could be caused by legal claims, non-
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan existence of supported regulation or weaknesses in
perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan agreements, such a unfulfilled terms and conditions in
perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak contracts and binding collateral which is not complete.
dan pengikatan agunan yang sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh Legal risks are managed by ensuring that all activities and
aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak business relationships between the Bank and third parties
ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat are based on rules and conditions that are capable of
melindungi kepentingan Bank dari segi hukum. protecting the Bank's interests from a legal perspective.
Risiko reputasi Reputation risk

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan Reputational risk is the risk that is caused by negative
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan publicity related to the business activity of the Bank or
usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank. negative perception of the Bank.
Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan The Bank manages its reputational risk by ensuring that its
kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank bersama- business activities are in conformity with its other activities,
sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank tetap so as to maintain the Bank's reputation.
terjaga.
Risiko strategis Strategic risk

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate
adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang determination and implementation of the Bank strategy,
tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat inappropriate business decisions or being unresponsive to
atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan external changes. Here are the factors that influence the
eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi strategic risk that the Bank's vision, strategic plan, changes
risiko strategis yaitu visi Bank, rencana strategis, perubahan in ownership and new product launches.
kepemilikan dan peluncuran produk baru.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses The Bank manages strategic risk through a consideration
pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan of, and decision making process regarding every strategic
strategis secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan policy in a collective and comprehensive manner performed
Komite-Komite yang telah dibentuk. by the established Bank's Directors and Committees.
193

Risiko kepatuhan Compliance risk

Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Bank Compliance risk is the risk caused by non-compliance with
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan or non-application of prevailing regulations.
perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan The Bank manages its compliance risk by performing
penelaahan secara komprehensif untuk memastikan comprehensive review to ensure that Bank's Standard
kesesuaian kebijakan standar operasi dan prosedur serta Operating Procedures and new product development
pengembangan produk baru dengan peraturan eksternal. conform with external regulations.
Satuan Kerja Kepatuhan juga telah melaksanakan The Compliance Unit has also evaluated systems and
pengkajian sistem dan prosedur terhadap rencana procedures relating to new or revised policies and decisions
kebijakan dan rancangan keputusan dalam rangka to ensure their compliance with the applicable regulations.
mencegah penyimpangan terhadap peraturan perundang- Furthermore, the Bank has also performed the following:
undangan lain yang berlaku. Di samping itu, Bank juga
melakukan:
- pemantauan prinsip kehati-hatian, di antaranya yang - monitoring of the implementation of prudential
menyangkut kewajiban pemenuhan modal minimum, principles, including the obligation to meet the
batas maksimum pemberian kredit, Giro Wajib Minimum minimum, capital requirement maximum legal lending
dan lain-lain; limit, statutory reserves etc;
- pelaporan tugas kepatuhan baik untuk kepentingan - compliance reporting both for internal and external
internal maupun kepada pihak eksternal yang parties purposes; and
berwenang; dan
- melakukan revisi pedoman tata kerja kepatuhan. - revision of the compliance procedures guidance.
43. MANAJEMEN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan Financial Services Authority (OJK) sets and monitors
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan untuk capital requirements for the Bank. The Bank is required to
mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini modal yang comply with prevailing regulation in respect of regulatory
diwajibkan regulator. Pendekatan Bank terhadap capital. The Bank's approach to capital management is
pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan persyaratan driven by bank's strategic and organisational requirements,
organisasi bank, dengan memperhitungkan peraturan, serta taking into account regulatory, economic and commercial
keadaan ekonomi dan komersial. environment.
Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan Peraturan the Bank calculates its capital requirements in accordance
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.34/POJK.03/2016 with Financial Services Authority Regulation (POJK)
tanggal 26 September 2016 tentang "Perubahan atas No.34/POJK.03/2016 2016 dated September 26, 2016
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2016 about "Minimum Capital Reserve for General Bank", where
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank the regulatory capital is analyzed into two tiers as follows:
Umum", dimana modal yang diwajibkan regulator dianalisa
dalam dua tier sebagai berikut:
194

43. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 43. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti utama dan - Tier 1 capital, which consists of core and additional
modal inti tambahan. Modal inti utama antara lain core capital. Core capital includes issued and fully paid-
meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, up capital, additional paid-in capital, general reserve,
tambahan modal disetor, cadangan umum, laba tahun- specific reserve, retained earnings and profit for the
tahun lalu dan tahun berjalan (100%), penghasilan year (100%), other comprehensive income deriving
komprehensif lainnya berupa potensi from potential gain/loss from the changes in fair value
keuntungan/kerugian yang berasal dari perubahan nilai of financial assets classified as available-for-sale,
wajar aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk shortfall between allowable amount of allowance for
dijual, selisih kurang dari penyisihan penghapusan aset uncollectible account on productive assets according to
produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia dan Bank Indonesia guideline and allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang losses on productive assets. Deferred tax assets,
diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, aset takberwujud intangible assets (including goodwill) and share
(termasuk goodwill ) dan penyertaan (100%) merupakan investments (100%) are deducted from core capital.
faktor pengurang modal inti utama. Modal inti tambahan Additional core capital includes non-cumulative
antara lain terdiri dari saham preferen, surat berharga preference shares, subordinated securities and
subordinasi dan pinjaman subordinasi dimana subordinated debts net of buyback portion.
ketiganya bersifat non kumulatif setelah dikurangi
pembelian kembali.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi surat - Supplementary capital (tier 2), which includes
berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi serta subordinated securities and subordinated debts and
penyisihan penghapusan aset produktif sesuai allowance for uncollectible account on productive
ketentuan Bank Indonesia. assets according to Bank Indonesia guideline.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal yang Various limits have been set to elements of the regulatory
diwajibkan oleh regulator, antara lain Bank wajib capital, such as Banks are required to provide core capital
menyediakan modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% (tier 1) at a minimum of 6% from Risk Weighted Assets and
dari ATMR dan modal inti utama (Common Equity tier 1) Common Equity tier 1 at a minimum of 4.5% from Risk
paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR, baik secara Weighted Assets, both individually and consolidated level
individual maupun secara konsolidasi dengan entitas anak. with subsidiary.
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan disetor - Tier 1 capital, which includes issued and fully paid
penuh, cadangan umum, saldo laba dan laba periode share capital, general reserve, retained earnings and
berjalan. profit for the period.
- Modal tier 2, meliputi penyisihan kerugian penurunan - Tier 2 capital, which includes the eligible amount of
nilai yang diperbolehkan. allowance for impairment losses.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang The Bank does not have any other supplementary capital
memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan peraturan which meets the criteria of tier 3 capital under prevailing
Bank Indonesia yang berlaku. Bank Indonesia regulation.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian-bagian Various limits are applied to elements of the regulatory
modal yang diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari pajak capital. The effect of deferred taxation has been excluded
tangguhan telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah in determining the amount of retained earnings for tier 1
saldo laba untuk modal tier 1; hanya 50 persen laba capital; only 50 percent of the profit for the period before
periode berjalan sebelum pajak tangguhan yang dapat deferred taxation being included in tier 1 capital; and
diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 tidak qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There
boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah is also a restriction on the amount of collective impairment
penyisihan kolektif penurunan nilai yang boleh dimasukkan allowances that may be included as part of tier 2 capital.
sebagai bagian dari modal tier 2.
195

Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank ditentukan The Bank's risk weighted assets ("ATMR") are determined
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang according to specified requirements that seek to reflect the
mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait varying levels of risk attached to assets and exposures not
dengan aset dan eksposur, yang tidak tercermin dalam recognised in the statement of financial position. Based on
laporan posisi keuangan. Berdasarkan peraturan BI, Bank BI regulations, the Bank needs to take into consideration its
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko credit risk, market risk and operational risk in measuring the
pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank. ATMR.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk The Bank's policy is to maintain a strong capital base so as
menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan to maintain investor, creditor and market confidence and to
untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa sustain future development of business. The impact of the
depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat level of capital on shareholders' return is also recognised
pengembalian ke pemegang saham juga diperhitungkan and the Banks also recognise the need to maintain a
dan Bank juga memahami perlunya menjaga keseimbangan balance between the higher return that might be possible
antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang with greater gearing and the advantages and security level
dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar serta afforded by a strong capital position.
keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang
didapat dari posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order to
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank dan monitor its capital base, and these capital ratios remain the
rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri untuk industry standards for measuring capital adequacy. OJK’s
mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK untuk approach to such measurement is primarily based on
pengukuran ini terutama didasarkan pada pemantauan monitoring the relationship of the Bank’s risk profile with the
hubungan antara profil risiko Bank dengan ketersediaan available capital. The Bank is required to provide minimum
modal. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai capital based on the risk profile.
profil risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Minimum capital requirements are as follows:
ditetapkan sebagai berikut:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum a. For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset capital requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum b. For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai dengan capital requirement is 9% to less than 10% of Risk
kurang dari 10% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko; Weighted Asset;
c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum c. For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai capital requirement is 10% to less than 11% of Risk
dengan kurang dari 11% dari Aset Tertimbang Menurut Weighted Asset;
Risiko;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), d. For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the
modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 11% to less than 14%
11% sampai dengan kurang dari 14% dari Aset of Risk Weighted Asset.
Tertimbang Menurut Risiko.
196

Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai The Bank's regulatory capital position under prevailing
peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku pada Financial Services Authority regulation as of December 31,
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai 2020 and 2019 was as follows:
berikut:
2020 2019
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)

Modal inti utama (CET 1) 3.036.018 2.943.029 Core capital (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Additional core capital (AT 1)
3.036.018 2.943.029
Modal pelengkap (Tier 2) 69.645 39.492 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah modal 3.105.663 2.982.521 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Asset

Risiko kredit 12.861.991 12.196.208 Credit risk
Risiko pasar 2.672 2.050 Market risk
Risiko operasional 2.902.178 2.745.568 Operational risk
Total Aset Tertimbang Menurut Risiko 15.766.841 14.943.826 Total Risk Weighted Asset
Rasio kecukupan modal Capital Adequacy Ratio

Rasio CET 1 19,26% 19,69% CET 1 Ratio
Rasio tier 1 19,26% 19,69% Tier 1 Ratio
Rasio tier 2 0,44% 0,26% Tier 2 Ratio
Rasio modal terhadap ATMR 19,70% 19,96% Ratio of capital to ATMR

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Required Minimum
Minimum yang diwajibkan 9,00% - <10,00% 9,00% - <10,00% Capital Adequacy Ratio
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berwenang menetapkan Financial Services Authority (OJK) is authorised to stipulate
modal minimum lebih besar dari modal minimum dalam hal minimum capital greater than minimum capital in terms of
OJK menilai suatu bank menghadapi potensi kerugian yang OJK assesses a bank as facing potential losses which
membutuhkan modal lebih besar. requires a larger capital.
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal 31 Based on its self-assessment, as of December 31, 2020 the
Desember 2020 profil risiko Bank dinilai berada pada Bank risk profile is assessed to be in rating 2 Therefore, the
peringkat 2 Oleh karena itu, Bank berkewajiban untuk Bank is required to provide a minimum capital of 9% to less
memenuhi modal minimum sebesar 9% sampai dengan than 10%. The Bank Capital Adequate Ratio was 9%,
kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum which was higher than the required minimum provision of
Bank berada pada level di atas modal minimum yang capital.
diwajibkan tersebut, yaitu sebesar 9%.
197

44. POSISI DEVISA NETO 44. NET OPEN POSITION
Perhitungan Posisi Devisa Neto Bank berdasarkan pada The Bank's Net Open Position (NOP) calculations based on
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.17/5/PBI/2015 tanggal Bank Indonesia Regulation No.17/5/PBI/2015 dated May
29 Mei 2015 tentang perubahan keempat atas Peraturan 29, 2015 on fourth amendment of Bank Indonesia
Bank Indonesia No.5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003. Regulation No.5/13/PBI/2003 dated July 17, 2003. Based
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank diwajibkan untuk on this regulation, the Bank is required to maintain overall
menjaga rasio PDN laporan posisi keuangan dan secara and statement of financial position Net Open Position at a
keseluruhan maksimum 20% dari jumlah modal. PDN maximum of 20% of the total capital. The ratio is the sum of
adalah penjumlahan nilai absolut yang dinyatakan dalam the absolute values, which are stated in rupiah, of the net
rupiah dari selisih bersih antara aset dan liabilitas dalam difference between the assets and liabilities denominated in
mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas each foreign currency and the net difference and payables
komitmen dan kontinjensi yang dicatat dalam rekening of both commitments and contingencies recorded in the
administratif yang didenominasi dalam setiap mata uang. administrative accounts denominated in each currency.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 The Bank’s NOP as of December 31, 2020 and 2019 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2020
Posisi devisa
neto/
Aset/ Liabilitas/ Net open
Mata uang Assets Liabilities position Currency
Dolar Amerika Serikat 8.209.877.385 5.652.134.036 2.557.743.349 United States Dollar

Real Saudi Arabia 33.805.118 - 33.805.118 Saudi Arabia Real
Euro Eropa 29.643.219 - 29.643.219 European Euro
Ringgit Malaysia 28.131.335 - 28.131.335 Malaysian Ringgit
Dolar Australia 8.924.550 - 8.924.550 Australia Dollar
Yen Jepang 8.158.200 - 8.158.200 Japanese Yen
Dolar Singapura 5.992.492 - 5.992.492 Singapore Dollar
Jumlah 8.324.532.299 5.652.134.036 2.672.398.263 Total
Jumlah modal (Catatan 43) 3.105.663.000.000 Total capital (Note 43)
Rasio PDN 0,09% NOP ratio
2019
Posisi devisa
neto/
Aset/ Liabilitas/ Net open
Mata uang Assets Liabilities position Currency
Dolar Amerika Serikat 7.476.588.353 5.477.183.364 1.999.404.989 United States Dollar

Euro Eropa 7.785.305 - 7.785.305 European Euro
Ringgit Malaysia 793.674 - 793.674 Malaysian Ringgit
Real Saudi Arabia 8.604.519 - 8.604.519 European Euro
Dolar Singapura 31.151.451 - 31.151.451 Singapore Dollar
Jumlah 7.524.923.302 5.477.183.364 2.047.739.938 Total
Jumlah modal (Catatan 43) 2.982.521.000.000 Total capital (Note 43)
Rasio PDN 0,07% NOP ratio
198

45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 45. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia Based on Article 8 of the Decision No.15 year 2004 of the
No.15 tahun 2004 tentang pengakhiran tugas dan President of the Republic of Indonesia regarding the
pembubaran Badan Penyehatan Perbankan Nasional termination of the role and winding-up of the Indonesian
(BPPN), dinyatakan dalam pasal 8 bahwa dengan Bank Restructuring Agency (IBRA), the Government
diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Guarantee Program on the obligations of domestic banks,
Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran which was originally handled by IBRA based on the
bank umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Decisions of the President of the Republic of Indonesia
Keputusan Presiden Republik Indonesia No.26 tahun 1998 No.26 year 1998 and No.27 year 1998, shall be handled by
dan Keputusan Presiden Republik Indonesia No.27 tahun the Ministry of Finance, specifically by the Government
1998, selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) Penjaminan Pemerintah/UP3) as provided in the Decision
sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Republik of the President of the Republic of Indonesia No.17 year
Indonesia No.17 tahun 2004, yang diatur lebih lanjut 2004, which was further regulated by the Decision
dengan Keputusan Menteri Keuangan No.84/KMK.06/2004 No.84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tanggal 27 Pebruari 2004 tentang Perubahan atas Ministry of Finance regarding the Amendment of Decision
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.179/KMK.017/2000 of the Ministry of Finance of the
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara dan Term, Implementing Guidelines and Conditions of the
Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Government Guarantee on the Obligations of Commercial
Kewajiban Pembayaran Bank Umum. Banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through UP3
berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana ended on September 22, 2005, as stated in Regulation
dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik No.68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry
Indonesia No.68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 of Finance concerning the Calculation and Payment of
tentang Perhitungan dan Pembayaran Premi Program Premium on Guarantee Program from Commercial Banks
Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum untuk for the period July 1 to September 21, 2005. To replace
periode 1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai UP3, the Government was formed an independent
pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk Lembaga institution there is the Indonesia Deposit Insurance
Independen yaitu Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS). Corporation (Lembaga Penjaminan Simpanan/LPS). Based
Berdasarkan Undang-Undang No.24 tanggal 22 September on Law No.24 dated September 22, 2004, which was
2004 yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September effective on September 22, 2005 and subsequently
2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah amended by the Government Regulation-in-Lieu-of Law
Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No.3 No.3 (Perppu No.3/2008) dated October 13, 2008, LPS was
(Perppu No.3/2008) tanggal 13 Oktober 2008, LPS dibentuk formed to guarantee certain liabilities of commercial banks
untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum under the applicable guarantee program, the amount of
berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang such guarantee is subject to change if the situation
besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi complies with certain valid criteria.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Based on Government Regulation No.66 year 2008 dated
No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai October 13, 2008 regarding the Amount of Deposit
Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Guarantee by the Indonesia Deposit Insurance
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah Corporation, the amount of deposit covered by LPS is up to
simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 untuk per Rp2,000,000,000 per depositor per bank. Customer
nasabah per bank. Simpanan nasabah dijamin hanya jika deposits are covered only if the rate of interest is equal to
suku bunganya sama dengan atau dibawah 4,50% dan or below 4.50% and 6.25% in Rupiah and 1.00% and
6,25% dalam mata uang Rupiah dan 1,00% dan 1,75% 1.75% in foreign currency as of December 31, 2020 and
dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2020 2019.
dan 2019.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik On January 13, 2009, the Government of the Republic of
Indonesia telah mengesahkan Perppu No.3/2008 menjadi Indonesia stipulated Perppu No.3/2008 to become a Law.
Undang-Undang.
Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut. The Bank is a participant of the guarantee program.
Beban premi penjamin untuk tahun yang berakhir pada 31 Deposit guarantee premium for the year ended December
Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar 31, 2020 and 2019 amounted to Rp41,190,640,058 and
Rp41.190.640.058 dan Rp38.548.943.601 (Catatan 32). Rp38,548,943,601, respectively (Note 32).
199

46. INFORMASI SEGMEN 46. SEGMENT INFORMATION

Seperti yang dijelaskan di Catatan 2ai, Bank pada saat ini dikelola As discussed in Note 2ai, the Bank is being managed as a single
sebagai segmen operasi tunggal. Pada saat ini, Bank hanya operating segment. Currently, the Bank only performs based on
menganalisa berdasarkan segmen usaha yang meliputi perbankan business segments that consist of conventional and sharia
konvensional dan syariah. Berikut adalah ringkasan yang menjelaskan banking. The Bank's each business segments are as follows:
setiap segmen dalam Bank:
2020
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
Pendapatan dan beban
operasional Operating income and expenses
Pendapatan bunga Interest income
dan bagi hasil syariah 2.240.146.489.747 177.636.276.427 2.417.782.766.174 and sharia profit sharing
Interest expenses
Beban bunga dan bagi hasil and share on return of
hasil dana syirkah (939.852.053.119) (98.681.654.027) (1.038.533.707.146) temporary syirkah funds
Pendapatan bunga - bersih 1.300.294.436.628 78.954.622.400 1.379.249.059.028 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 140.548.869.914 15.477.638.525 156.026.508.439 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai atas aset keuangan (144.493.973.158) - (144.493.973.158) losses on financial
Beban operasional lainnya (931.184.197.111) (55.712.849.823) (986.897.046.934) Other operating expenses
Laba operasional 365.165.136.272 38.719.411.102 403.884.547.375 Operating income
Pendapatan non-operasional 45.279.977.523 1.553.143.171 46.833.120.694 Non-operating income
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 410.445.113.795 40.272.554.273 450.717.668.069 income tax expense
Beban pajak penghasilan (120.469.852.679) - (120.469.852.679) Income tax expenses
Laba bersih 289.975.261.116 40.272.554.273 330.247.815.390 Net income
2020
Aset Assets
Kas 586.065.808.268 19.327.222.280 605.393.030.548 Cash
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia 819.864.582.175 139.756.289.590 959.620.871.765 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - bersih 12.105.108.956 - 12.105.108.956 with other banks - net
dan bank lain 1.117.881.023.879 - 1.117.881.023.879 and other banks
dengan janji dijual kembali 749.816.143.838 - 749.816.143.838 under resale agreement
Kredit yang diberikan - bersih 17.573.084.409.938 - 17.573.084.409.938 Loans - net
Pembiayaan syariah - bersih - 1.544.819.182.423 1.544.819.182.423 Sharia financing - net
Efek-efek untuk tujuan investasi 2.149.472.220.533 - 2.149.472.220.533 Marketable securities
Penyertaan saham 2.662.528.496 - 2.662.528.496 Investment in shares
Aset tetap - bersih 393.832.189.365 6.912.623.129 400.744.812.494 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 3.942.460.610 - 3.942.460.610 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 68.911.072.787 - 68.911.072.787 Right of use assets
Aset pajak tangguhan 119.818.767.367 - 119.818.767.367 Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 235.370.637.477 15.366.020.798 250.736.658.275 Other assets - net
Jumlah aset 23.832.826.953.689 1.726.181.338.220 25.559.008.291.909 Total assets
Liabilitas segera 259.896.369.991 4.826.936.633 264.723.306.624 Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 18.315.833.114.262 48.762.491.895 18.364.595.606.157 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 169.709.527.958 1.209.538.000 170.919.065.958 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 499.976.085.482 - 499.976.085.482 Securities issued
Pinjaman yang diterima 278.672.637.738 - 278.672.637.738 Borrowings
Utang pajak 60.608.898.485 - 60.608.898.485 Taxes payable
Liabilitas sewa 60.947.725.446 - 60.947.725.446 Lease liabilities
Estimated losses from
Estimasi kerugian atas komitmen commitments
dan kontinjensi 921.186.042 - 921.186.042 and contingencies
Liabilitas lain-lain 487.116.077.958 520.159.562 487.636.237.520 Other liabilities
Jumlah liabilitas 20.133.681.623.362 55.319.126.090 20.189.000.749.452 Total liabilities
Bukan bank - 2.043.744.340.171 2.043.744.340.171 Non banks
Bank - 18.407.320.672 18.407.320.672 Bank
Efek-efek yang diterbitkan - 100.000.000.000 100.000.000.000 Securities issued
Jumlah dana syirkah temporer - 2.162.151.660.843 2.162.151.660.843 Total temporary syirkah funds
200

46. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 46. SEGMENT INFORMATION (continued)
2019
Pendapatan dan beban

operasional Operating income and expenses
Pendapatan bunga Interest income
dan bagi hasil syariah 2.396.922.165.176 176.940.518.621 2.573.862.683.797 and sharia profit sharing
Interest expenses
Beban bunga dan bagi hasil and share on return of
hasil dana syirkah (1.027.672.688.833) (84.094.816.444) (1.111.767.505.277) temporary syirkah funds
Pendapatan bunga - bersih 1.369.249.476.343 92.845.702.177 1.462.095.178.520 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 122.260.768.716 13.977.479.712 136.238.248.428 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai atas aset keuangan (92.257.547.844) - (92.257.547.844) losses on financial
Beban operasional lainnya (977.138.577.856) (52.627.981.824) (1.029.766.559.680) Other operating expenses
Laba operasional 422.114.119.359 54.195.200.065 476.309.319.424 Operating income
Pendapatan non-operasional 26.694.867.984 1.813.349.202 28.508.217.186 Non-operating income
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 448.808.987.343 56.008.549.267 504.817.536.610 income tax expense
Beban pajak penghasilan (127.710.984.875) - (127.710.984.875) Income tax expenses

Laba bersih 321.098.002.468 56.008.549.267 377.106.551.735 Net income
2019
Aset Assets
Kas 553.613.082.440 17.968.015.171 571.581.097.611 Cash
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia 1.314.411.630.337 60.955.012.124 1.375.366.642.461 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 49.172.203.837 - 49.172.203.837 with other banks
dan bank lain 1.048.286.541.855 70.000.000.000 1.118.286.541.855 and other banks
dengan janji dijual kembali 591.983.541.406 - 591.983.541.406 under resale agreement
Kredit yang diberikan - bersih 17.110.009.321.080 - 17.110.009.321.080 Loans - net
Pembiayaan syariah - bersih - 1.474.586.430.856 1.474.586.430.856 Sharia financing - net
Efek-efek untuk tujuan investasi 1.367.736.105.929 - 1.367.736.105.929 Marketable securities
Penyertaan saham - bersih 2.468.819.984 - 2.468.819.984 Investment in shares - net
Aset tetap - bersih 385.644.442.299 7.332.984.614 392.977.426.913 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 4.985.605.193 - 4.985.605.193 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 121.753.021.800 - 121.753.021.800 Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 238.985.513.272 13.703.495.226 252.689.008.498 Other assets - net
Jumlah aset 22.789.049.829.432 1.644.545.937.991 24.433.595.767.423 Total assets
Liabilitas segera 319.840.373.325 3.667.027.331 323.507.400.656 Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 17.946.546.437.173 36.254.018.063 17.982.800.455.236 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 139.938.080.536 51.807.000 139.989.887.536 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 499.003.607.854 - 499.003.607.854 Securities issued
Pinjaman yang diterima 162.325.286.257 - 162.325.286.257 Borrowings
Liabilitas lain-lain 478.046.644.237 367.503.629 478.414.147.866 Other liabilities
Jumlah liabilitas 19.635.247.796.273 40.340.356.023 19.675.588.152.296 Total liabilities
Bukan bank - 1.496.007.660.532 1.496.007.660.532 Non banks
Bank - 12.234.339.473 12.234.339.473 Bank
Efek-efek yang diterbitkan - 100.000.000.000 100.000.000.000 Securities issued
Jumlah dana syirkah temporer - 1.608.242.000.005 1.608.242.000.005 Total temporary syirkah funds
201

47. LABA PER SAHAM DASAR 47. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah dasar yang digunakan untuk perhitungan The following are basis used in determining the basic
laba per saham dasar: earnings per share:
2020 2019
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk perhitungan Net income for the calculation of
laba per saham 330.247.815.390 377.106.551.735 basic earnings per share
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of ordinary
untuk perhitungan laba shares for calculation of
per saham dasar 1.700.604 1.645.515 basic earnings per share
Laba per saham dasar 194.194 229.172 Basic earnings per share
202

48. DAMPAK PENERAPAN PSAK 71 DAN PSAK 73 48. EFFECT ON IMPLEMENTATION OF PSAK 71 AND PSAK 73
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2c, Bank telah menerapkan PSAK 71 dan PSAK 73 pada As described in Note 2c, the Bank has adopted PSAK 71 and PSAK 73 as of January 1,
tanggal 1 Januari 2020, dampak atas transisi tersebut pada laporan posisi keuangan 1 Januari 2020 2020, the effect of this transistion to financial statements as of January 1, 2020 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Tabel berikut ini menunjukkan klasifikasi aset dan liabilitas keuangan menurut PSAK 55 dan The following table shows the classification of financial assets and liabilities according to
klasifikasi baru aset dan liabilitas keuangan sesuai dengan PSAK 71 pada tanggal 1 Januari 2020. PSAK 55 and the new classification of financial assets and liabilities in accordance with PSAK
71 on January 1, 2020.
31 Desember/December 31, 2019 1 Januari/January 1, 2020
Nilai tercatat
Klasifikasi berdasarkan Nilai tercatat berdasarkan Klasifikasi berdasarkan berdasarkan PSAK
PSAK 55/ PSAK 55/ PSAK 71/ 71/
Classification based on Carrying amount based Classification based on Carrying amount
PSAK 55 on PSAK 55 PSAK 71 based on PSAK 71
Kredit yang diberikan dan piutang/ Biaya perolehan yang diamortisasi/
Giro pada Bank Indonesia 1.375.366.642.461 1.375.366.642.461 Bank Indonesia
Loans and receivables Amortized cost
Giro pada bank lain 49.172.203.837 49.172.203.837 other banks
dan bank lain 1.118.286.541.855 1.118.286.541.855 and other banks
dengan janji dijual kembali 591.983.541.406 591.983.541.406 under resale agreement
Kredit yang diberikan - bersih 17.110.009.321.080 17.110.009.321.080 Loans - net
Efek-efek untuk tujuan
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Biaya perolehan yang diamortisasi/
investasi 1.367.736.105.929 1.367.736.105.929 Investment securities
Held to maturity Amortized cost
Kredit yang diberikan dan piutang/ Nilai wajar melalui laba rugi/
Penyertaan saham - bersih 2.490.819.984 2.490.819.984 Loans and financing
Loans and receivables Fair value through profit or loss
203

48. DAMPAK PENERAPAN PSAK 71 DAN PSAK 73 (lanjutan) 48. EFFECT ON IMPLEMENTATION OF PSAK 71 AND PSAK 73 (continued)
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2c, Bank telah menerapkan PSAK 71 dan PSAK 73 pada As described in Note 2c, the Bank has adopted PSAK 71 and PSAK 73 as of January 1,
tanggal 1 Januari 2020, dampak atas transisi tersebut pada laporan posisi keuangan 1 Januari 2020 2020, the effect of this transistion to financial statements as of January 1, 2020 are as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Tabel berikut ini menunjukkan klasifikasi aset dan liabilitas keuangan menurut PSAK 55 dan The following table shows the classification of financial assets and liabilities according to
klasifikasi baru aset dan liabilitas keuangan sesuai dengan PSAK 71 pada tanggal 1 Januari 2020. PSAK 55 and the new classification of financial assets and liabilities in accordance with PSAK
(lanjutan) 71 on January 1, 2020. (continued)
31 Desember/December 31, 2019 1 Januari/January 1, 2020

Nilai tercatat
Klasifikasi berdasarkan Nilai tercatat berdasarkan Klasifikasi berdasarkan berdasarkan PSAK
PSAK 55/ PSAK 55/ PSAK 71/ 71/
Classification based on Carrying amount based Classification based on Carrying amount
PSAK 55 on PSAK 55 PSAK 71 based on PSAK 71
Biaya perolehan yang diamortisasi/ Biaya perolehan yang diamortisasi/
Liabilitas segera 323.507.400.656 323.507.400.656 Liabilities immediately payable
Amortized cost Amortized cost
Simpanan dari nasabah 17.982.800.455.236 17.982.800.455.236 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 139.989.887.536 139.989.887.536 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 162.325.286.257 162.325.286.257 Borrowings
204

Dampak penerapan PSAK 71 dan PSAK 73 terhadap laporan keuangan Effect on implementation of PSAK 71 and PSAK 73 to financial statements
Tabel berikut ini menggambarkan dampak atas penerapan PSAK 71 dan PSAK 73 pada laporan The following table shows effect of implementation of PSAK 71 and PSAK 73 to statement of
posisi keuangan pada tanggal 1 Januari 2020. financial position as of January 1, 2020.
Efek penyesuaian
transisi Saldo setelah
Saldo sebelum Efek penyesuaian penerapan PSAK penerapan PSAK
penerapan PSAK transisi penerapan 73/ Impact from 71 dan PSAK 73/
71 dan PSAK 73/ PSAK 71/ Impact from transitional Balance after
Balance before transitional adjustment adjustment on adoption of
adoption of PSAK on implementation implementation PSAK 71 and
71 and PSAK 73 PSAK 71 PSAK 73 PSAK 73
ASET ASSETS
Kas 571.581.097.611 - - 571.581.097.611 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.375.366.642.461 - - 1.375.366.642.461 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 49.172.203.837 (8.582.748) - 49.163.621.089 Current accounts with other banks - net
dan bank lain - bersih 1.118.286.541.855 (47.930.219) - 1.118.238.611.636 and other banks - net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 591.983.541.406 - - 591.983.541.406 Marketable securities purchased
Kredit yang diberikan - bersih 17.110.009.321.080 (43.963.319.208) - 17.066.046.001.872 Loans - net
Pembiayaan syariah - bersih 1.474.586.430.856 - - 1.474.586.430.856 Sharia financing - net
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih 1.367.736.105.929 - - 1.367.736.105.929 Investment securities - net
Penyertaan saham - bersih 2.468.819.984 - - 2.468.819.984 Investment in shares - net
Aset tetap - bersih 392.977.426.913 - - 392.977.426.913 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 4.985.605.193 - - 4.985.605.193 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih - - 95.033.235.919 95.033.235.919 Right of use assets - net
Aset pajak tangguhan 121.753.021.800 10.990.829.802 - 132.743.851.602 Deferred tax assets
Aset lain-lain 252.689.008.498 - (15.633.381.855) 237.055.626.643 Other assets
JUMLAH ASET 24.433.595.767.423 (33.029.002.373) 79.399.854.064 24.479.966.619.114 TOTAL ASSETS
205

Dampak penerapan PSAK 71 dan PSAK 73 terhadap laporan keuangan (lanjutan) Effect on implementation of PSAK 71 and PSAK 73 to financial statements (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan dampak atas penerapan PSAK 71 dan PSAK 73 pada laporan The following table shows effect of implementation of PSAK 71 and PSAK 73 to statement of
posisi keuangan pada tanggal 1 Januari 2020. (lanjutan) financial position as of January 1, 2020. (continued)
Efek penyesuaian
transisi Saldo setelah
Saldo sebelum Efek penyesuaian penerapan PSAK penerapan PSAK
penerapan PSAK transisi penerapan 73/ Impact from 71 dan PSAK 73/
71 dan PSAK 73/ PSAK 71/ Impact from transitional Balance after
Balance before transitional adjustment adjustment on adoption of
adoption of PSAK on implementation implementation PSAK 71 and
71 and PSAK 73 PSAK 71 PSAK 73 PSAK 73
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 323.507.400.656 - - 323.507.400.656 Liabilities immediately payable
Simpanan dari nasabah 17.982.800.455.236 - - 17.982.800.455.236 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 139.989.887.536 - - 139.989.887.536 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 499.003.607.854 - - 499.003.607.854 Securities issued
Pinjaman yang diterima 162.325.286.257 - - 162.325.286.257 Borrowings
Liabilitas sewa - - 79.399.854.064 79.399.854.064 Lease liabilities
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from
dan kontinjensi - 876.176.643 - 876.176.643 commitments and contingencies
Liabilitas lain-lain 478.414.147.866 - - 478.414.147.866 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 19.675.588.152.296 876.176.643 79.399.854.064 19.755.864.183.003 TOTAL LIABILITIES
206

Dampak penerapan PSAK 71 dan PSAK 73 terhadap laporan keuangan (lanjutan) Effect on implementation of PSAK 71 and PSAK 73 to financial statements (continued)
Tabel berikut menyajikan dampak atas transisi dari "incurred loss approach" menjadi "kerugian kredit The following summarizes the effect of transitioning from the "incurred loss approach" to the
ekspektasian" untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi: "expected credit loss" approach for financial assets measured at amortised cost:
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai penurunan nilai
kolektif/ individual/
Collective Individual
impairment impairment Jumlah/ Jumlah/ Kenaikan/
provision provision Total Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Increase

Giro pada bank lain - - - 8.582.748 - - 8.582.748 8.582.748 other banks
dan bank lain - - - 47.930.219 - - 47.930.219 47.930.219 and other banks
Kredit yang diberikan 168.323.615.449 143.746.023.889 312.069.639.338 59.050.874.513 84.167.107.411 212.814.976.622 356.032.958.546 43.963.319.208 Loans
207

49. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 49. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
a. Berdasarkan Surat dari Otoritas Jasa Keuangan No.S- a. Based on the Letter from Financial Services Authority
29/KO.052/2020 tanggal 26 Januari 2021, bahwa No.S-29/KO.052/2020 dated January 26, 2021, the
perubahan modal disetor Bank sebesar changes of share capital of the Bank amounted to
Rp1.716.847.000.000 telah dicatat dalam administrasi Rp1,716,847,000,000 has been recorded on
pengawasan Otoritas Jasa Keuangan. administration of the Financial Services Authority.
b. Berdasarkan Pengumuman Bursa No.Peng-JTO- b. Based on Exchange Announcement No.Peng-JTO-

00002/BEI.PP3/01-2021 tentang jatuh tempo 00002/BEI.PP3/01-2021 regarding maturity of
obligasi/sukuk korporasi PT Bank Pembangunan corporate bond/sukuk PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Sumatera Barat, bahwa mulai tanggal 8 Januari Sumatera Barat, starting on January 8, 2021, Sukuk
2021, Sukuk Mudharabah II Bank Nagari Tahun 2015 Mudharabah II Bank Nagari Tahun 2015 issued on
yang diterbitkan pada tanggal 4 Januari 2016 tidak January 4, 2016 will be delisted and will no longer be
tercatat dan tidak diperdagangkan lagi melalui Bursa traded at the Indonesia Stock Exchange. Repayment
Efek Indonesia. Pelunasan obligasi/sukuk korporasi of corporate bond/sukuk has been paid and recorded
telah dibayarkan dan dibukukan oleh Bank pada by Bank on January 7, 2021.
tanggal 7 Januari 2021.
c. Pada bulan Februari 2021, Pemerintah telah resmi c. On February 2021, the Government officially enacted
mengundangkan 49 peraturan pelaksana Undang- 49 implementing regulations of the Job Creation Law.
Undang Cipta Kerja. Bank menilai pada umumnya, The Bank assessed that generally there is no potential
peraturan pelaksana tersebut tidak akan memiliki adverse impact of the law to the Bank's business and
dampak buruk terhadap bisnis dan operasional Bank. operation. As at the authorization date of these
Pada saat laporan keuangan diotorisasi, Bank masih financial statements, Bank is still evaluating the
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari potential impact of the implementing regulations of the
peraturan pelaksana Undang-Undang Cipta Kerja, serta Job Creation Law, as well as the impact on the Bank's
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. financial statements.
d. Berdasarkan Risalah Keputusan Rapat Umum d. Based on minutes of the extraordinary general meeting
Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan of shareholders held on March 16, 2021 has been
pada 16 Maret 2021, telah diputuskan sebagai berikut: decided as follows:
i. Memberhentikan dengan hormat Dewan Komisaris i. Ended respectfully the members of Board of
periode 2018 - 2021, yaitu: Commissionners for period year 2018 - 2021 as
follows:
Komisaris Utama Independen Hamdani, S.E., MM. President Commissioner Independent
Komisaris Independen Nazwar Nazir, S.E., MM. Independent Commissioner
Komisaris Ir. Zulhefi Commissioner
Komisaris Yondrival, S.H., MM. Commissioner
ii. Mengangkat Dewan Komisaris periode 2021 - 2024, ii Appoint the Board of Commissioners for the period
yaitu sebagai berikut: 2021 - 2024, as follows:
Komisaris Utama Independen Ir. H. Benni Warlis, MM. President Commissioner Independent
Komisaris Independen Manar Fuadi, S.E., MM., QIA. Independent Commissioner
Pengangkatan Dewan Komisaris tersebut telah The appointment of the Board of Commissioners was
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan, approved by Finansial Services Authority in Letter
sesuai dengan Surat No.SR-41/PB.12/2021 tanggal 18 No.SR-41/PB.12/2021 dated February 18, 2021.
Februari 2021.
208

50. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU YANG TELAH 50. NEW FINANSIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF BUT NOT YET EFFECTIVE
Amendemen dan penyesuaian Pernyataan Standar Amendments and Improvements of Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang telah disahkan oleh Accounting Standards and Interpretations that are
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - Ikatan issued by the Indonesian Financial Accounting
Akuntan Indonesia (IAI), tetapi belum berlaku efektif untuk Standards Board (DSAK) - Institute of Indonesia
laporan keuangan selama tahun berjalan diungkapkan di Chartered Accountants (IAI), but not yet effective for
bawah ini. Grup bermaksud untuk menerapkan amendemen current year financial statements are disclosed below.
dan penyesuaian PSAK tersebut, jika dipandang relevan, The Group intends to adopt these standards, if
saat telah menjadi efektif applicable, when they become effective.
Berlaku efektif 1 Januari 2021: Effective on January 1, 2021:

PSAK 22 (Amandemen 2019), ”Kombinasi Bisnis tentang PSAK 22 (2019 Amandment): “Business Combinations:
Definisi Bisnis”, Amandemen ini yang diadopsi dari Definition of Business”. This amendment adopted from
Amandemen IFRS 3 Business Combinations : Definition of IFRS 3 Business Combination: Definition of Business
Business merupakan hasil dari joint project antara derived from the result of joint project between International
International Accounting Standards Board (IASB) dan US Accounting Standards Board (IASB) and US Financial
Financial Accounting Standards Board (FASB) . Accounting Standards Board (FASB). This amendment
Amandemen ini mengklarifikasi definisi bisnis dengan clarified the definition of business to help entities
tujuan untuk membantu entitas dalam menentukan apakah determine whether an acquired set of activities and assets
suatu transaksi seharusnya dicatat sebagai kombinasi is a business or not.
bisnis atau akuisisi aset.
Berlaku efektif 1 Januari 2025: Effective on January 1, 2025:

PSAK 74: Kontrak asuransi, yang diadopsi dari IFRS 17, PSAK 74: Insurance contracts, adopted from IFRS 17,
berlaku efektif 1 Januari 2025, dengan penerapan dini effective January 1, 2025, and early adoption is permitted,
diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan but not before the entity applies PSAK 71 and PSAK 72.
PSAK 71 dan PSAK 72.
Ini adalah standar akuntansi baru yang komprehensif untuk This is a comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, presentasi, dan pengungkapan. Setelah measurement, presentation and disclosure. Once effective,
efektif, PSAK 74 akan menggantikan PSAK 62 Kontrak PSAK 74 will replace PSAK 62 Insurance Contracts. PSAK
Asuransi. PSAK 74 berlaku untuk semua jenis kontrak 74 applies to all types of insurance contracts (i.e., life, non-
asuransi (yaitu, jiwa, non-jiwa, asuransi langsung, dan life direct insurance and reinsurance), regardless of the
asuransi ulang), terlepas dari jenis entitas yang type of entities that financial instruments with discretionary
menerbitkannya, juga mengenai jaminan dan instrumen participation features.
keuangan tertentu dengan fitur partisipasi tidak mengikat.
209

50. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU YANG TELAH 50. NEW FINANSIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Beberapa pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan A few scope exceptions will apply. The overall objective of
keseluruhan PSAK 74 adalah untuk menyediakan model PSAK 74 is to provide an accounting model for insurance
akuntansi untuk kontrak asuransi yang lebih bermanfaat contracts that is more useful and consistent for insurers. In
dan konsisten untuk perusahaan asuransi. Berbeda dengan contracs to the requirement in PSAK 62, which are largely
persyaratan dalam PSAK 62, yang sebagian besar based on grandfathering previous local accounting policies,
didasarkan pada kebijakan akuntansi lokal sebelumnya, IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance
IFRS 17 menyediakan model komprehensif untuk kontrak contracts, covering all relevant accounting aspects. The
asuransi, yang mencakup semua aspek akuntansi yang core of IFRS 17 is the general model, supplemented by:
relevan. Inti dari IFRS 17 adalah model umum, dilengkapi
dengan:
- Adaptasi spesifik untuk kontrak dengan fitur partisipasi - A specific adaption for contracts with direct
langsung (pendekatan biaya variabel). participation features (the variable direct participation
features (the variable fee approach)
- Pendekatan yang disederhanakan (pendekatan alokasi - A simplified approach (the premium allocation
premium) terutama untuk kontrak jangka pendek. approach) mainly for short-duration contract.
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum menetapkan The Bank is currently evaluating the above standards and
dampak dari penerapan standar amandemen tersebut serta has not yet determined the impact of these amendments
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. standard on the financial statement of the Bank.
51. PERIKATAN - PERIKATAN SIGNIFIKAN 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS

a. Perjanjian Kerjasama Pemeliharaan Data Pegawai a. Agreement of Maintenance of Data on Civil
Negeri Sipil dan Pensiunan yang Memperoleh Kredit Servants and Retirees who Receive Credit at PT
pada PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat
Barat
Bank telah mengadakan kerjasama Pemeliharaan Data Bank performs an agreement of Maintenance of Data
Pegawai Negeri Sipil dan Pensiunan yang Memperoleh on Civil Servants and Retirees who Receive Credit at
Kredit pada PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat with
Barat dengan PT Taspen (Persero) sebagaimana PT Taspen (Persero) based on agreement of No.JAN-
tertuang dalam perjanjian No.JAN-37/DIR/2020 tanggal 37/DIR/2020dated January 28, 2020. The term of
28 Januari 2020. Jangka waktu adalah 2 tahun agreement for 2 years from January 28, 2021 to
terhitung mulai 28 Januari 2020 sampai dengan 27 January, 27 2022.
Januari 2022.
b. Perjanjian Kerjasama Penyediaan Jasa Penanganan b. Agreement of Provision Conventional Core

Core Banking System Konvensional, Core Banking Banking System Handling Services, Sharia Core
System Syariah, Disaster Recovery Center serta Banking Systems, Disaster Recovery Center and
Aplikasi Risk Management , Data Warehouse dan Risk Management Applications, Data Warehouse
MIS and MIS
Bank telah mengadakan kerjasama Penyediaan Jasa Bank performs an agreement of Provision
Penanganan Core Banking System Konvensional, Conventional Core Banking System Handling Services,
Core Banking System Syariah, Disaster Recovery Sharia Core Banking Systems, Disaster Recovery
Center serta Aplikasi Risk Management , Data Center and Risk Management Applications, Data
Warehouse dan MIS dengan PT Collega Inti Pratama Warehouse and MISwith PT Collega Inti Pratama
sebagaimana tertuang dalam perjanjian based on agreement of No.PKS/066/DIR/2018 dated
No.PKS/066/DIR/2018 tanggal 16 April 2018. Jangka April 16, 2018. The term of agreement for 5 years from
waktu adalah 5 tahun terhitung mulai 16 April 2018 April 26, 2018 to April, 16 2023.
sampai dengan 16 April 2023.
210

51. PERIKATAN - PERIKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
c. Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Layanan Fitur c. Agreement of Utilization of Gobills Feature Service
Gobills
Bank telah mengadakan kerjasama Pemanfaatan Bank performs an agreement of Utilization of Gobills
Layanan Fitur Gobills dengan PT.Dompet Anak Bangsa Feature Service with PT.Dompet Anak Bangsa based
sebagaimana tertuang dalam perjanjian on agreement of No.146/DAB/GO-
No.146/DAB/GO-PAY/JKT/PKS/VII/2020 tanggal 16 Juli PAY/JKT/PKS/VII/2020 dated July 16, 2020. The term
2020. Jangka waktu adalah 2 tahun dan otomatis of agreement for 2 years and automatically renewed
diperpanjang setiap 1 tahun kecuali ada pemberitahuan every 1 year unless there is written notification not to
tertulis untuk tidak memperpanjang perjanjian. renew the agreement.
d. Perjanjian Kerjasama Layanan Halo Corporate d. Agreement of Halo Corporate Services

Bank telah mengadakan kerjasama layanan dengan Bank performs an agreement of Halo Corporate
Telkomsel Mybusiness sebagaimana tertuang dalam Services with Telkomsel Mybusiness based on
perjanjian No.407/LG.05/EM.01/VII/2020 tanggal 9 Juli agreement of No.407/LG.05/EM.01/VII/2020 dated July
2020. 9, 2020.
e. Fasilitas Pembayaran Aggregator e. Payment Aggregator Facility

Bank telah mengadakan kerjasama Fasilitas Payment The Bank has established coorperation agreement with
Aggregator dengan PT Rintis Sejahtera berdasarkan PT Rintis Sejahtera based on agreement No.
perjanjian No. PKS/002/DIR.a/DIR/01-2019. Jangka PKS/002/DIR.a/DIR/01-2019 regarding Payment
waktu perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak Aggregator Facility. This agreement is valid until 3
ditandatangani yaitu 9 Januari 2019. (three) years from the date of agreement January 9,
2019.
f. Penjaminan Kredit Usaha Rakyat (KUR) dengan PT f. Kredit Usaha Rakyat (KUR) assurance with PT
Asuransi Kredit Indonesia Asuransi Kredit Indonesia
Bank telah mengadakan kerjasama dengan PT Bank has established cooperation agreement with PT
Asuransi Kredit Indonesia berdasarkan perjanjian Asuransi Kredit Indonesia based on Agreement
No.PKS/086/DIR/06-2016 tentang penjaminan kredit No.PKS/086/DIR/06-2016 regarding kredit usaha
usaha rakyat (KUR). rakyat (KUR) assurance.
Perjanjian ini mulai berlaku sejak tanggal perjanjian This agreement is valid from the date of the agreement
sampai dengan KUR dilunasi sebelum jatuh tempo atau to KUR paid before maturity or until the term of maturity
sampai dengan jangka waktu KUR jatuh tempo dan and debtor pay off KUR liabilities.
debitur KUR membayar lunas kewajiban KUR.
g. Perjanjian kerjasama pelaksanaan pendidikan g. Providing agreement in entrepreneurship

kewirausahaan education
Bank telah mengadakan kerjasama pelaksanaan The Bank has established cooperation agreement of
pendidikan kewirausahaan dengan Yayasan implementation entrepreneurship education with
Minangkabau Business School and Enterpreneurship Yayasan Minangkabau Business School and
Center berdasarkan Perjanjian No.PKS/099/DIR/08- Entrepreneurship Centre based on Agreement
2016. No.PKS/099/DIR/08-2016.
Perjanjian ini berlaku selama 4 (empat) tahun sejak This agreement is valid for 4 (four) years from the date
tanggal ditandatanganinya perjanjian ini oleh kedua of signing of this agreement by both parties and can be
belah pihak dan dapat diperpanjang, diubah maupun extended, changed or terminated by both parties
diakhiri atas kesepakatan kedua belah pihak. agreement.
211

h. Kemitraan Layanan Debet Mastercard dengan PT h. Debit Mastercard Service Partnership with PT
Collega Inti Pratama Collega Inti Pratama
Bank telah mengadakan kerjasama Layanan Debet The Bank has established cooperation agreement of
Mastercard dengan PT Collega Inti Pratama Debit Mastercard services with PT Collega Inti
berdasarkan Perjanjian No.PKS/082/DIR/IX-2017. Pratama based on Agreement No.PKS/082/DIR/IX-
Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak 2017.
This agreement is valid for 3 (three) years from the
tanggal ditandatanganinya perjanjian ini oleh kedua date of signing of this agreement by both parties and
belah pihak dan dapat diperpanjang atau diperbaharui can be extended or updated by both parties
kembali atas kesepakatan kedua belah pihak. agreement.
i. Perjanjian Kerjasama Kartu Debet Domestik dengan i. Domestic Debit Card Cooperation Agreement with
PT Rintis Sejahtera PT Rintis Sejahtera
Bank telah mengadakan kerjasama Kartu Debet The Bank has established cooperation agreement of
Domestik dalam rangka implementasi atau dalam Debit Mastercard services with PT Collega Inti
rangka Gerbang Pembayaran Nasional dengan PT Pratama based on Agreement No.PKS/082/DIR/IX-
Rintis Sejahtera berdasarkan Perjanjian 2017.
No.PKS/120B/DIR/12-2017.
Jangka waktu perjanjian ini mulai berlaku selama 3 This agreement is valid for 3 (three) years from the
(tiga) tahun sejak tanggal perjanjian dan apabila tidak date of the agreement and if this agreement is not
ada pemberitahuan penghentian perjanjian, maka terminated, then this agreement is extended
secara otomatis perjanjian ini diperpanjang untuk 3 automatically for 3 (three) year.
(tiga) tahun berikutnya.
j. Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Produk dan j. Agreement on Cooperation of Product Utilization

Jasa Perbankan dengan Pemerintah Provinsi and Banking Services with Provincial Government
Sumatera Barat of West Sumatera
Bank telah mengadakan kerjasama pemanfaatan The Bank has established cooperation agreement of
produk dan jasa perbankan dalam pelaksanaan utilization of banking products and services in the
Gerakan Nasional Non Tunai (GNNT) dengan implementation of the Non-Cashless National
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat berdasarkan Movement (GNNT) with Provincial Government of West
Perjanjian No.PKS/084/DIR/09-2017. Sumatera based on Agreement No.PKS/084/DIR/09-
2017.
Perjanjian ini berlaku selama 5 (lima) tahun sejak This agreement is valid for 5 (five) years from the date
tanggal ditandatanganinya perjanjian ini oleh kedua of signing of this agreement by both parties and can be
belah pihak dan dapat diperpanjang atau diperbaharui extended or updated by both parties agreement.
kembali atas kesepakatan kedua belah pihak.
212


k. Perjanjian Induk Global Pembelian Kembali dengan k. Global Master Repurchase Agreement with
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Bank telah mengadakan kerjasama Induk Global The Bank has established cooperation agreement of
Pembelian Kembali dengan PT Bank Central Asia Tbk, global master repurchase with PT Bank Central Asia
berdasarkan Perjanjian No.PKS/076/DIR/08-2017. Tbk based on Agreement No.PKS/076/DIR/08-2017.
Perjanjian ini mulai berlaku sejak tanggal perjanjian dan This Agreement shall enter into force as from the date
jangka waktu perjanjian melekat pada setiap perjanjian of the agreement and the term of the agreement is
saat terjadi transaksi. attached to each agreement in the event of a
transaction.
52. INFORMASI TAMBAHAN 52. ADDITIONAL INFORMATION

Berdasarkan Risalah Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on minutes of the Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa tanggal 30 November 2019 memutuskan Shareholders dated November 30, 2019 decided to
menyetujui perubahan Perseroan dari Bank Umum approve the change of the Company from Conventional
Konvensional (BUK) menjadi Bank Umum Syariah (BUS), Commercial Bank (BUK) to a sharia Commercial Bank
dengan waktu persiapan pelaksanaan Konversi selama - (BUS), with time to prepare for the convertion for next 2
lamanya 2 tahun kedepan. years.
213

1617958911260LK2020

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

1617958911260LK2020

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Bank agari fID

bersama membangun indonesia

PT, Bank Pembangunan Daerah

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Daftar Isi/Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statement

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan ..................................................... 1 - 3 ......................................... Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and

Penghasilan Komprehensif Lain ............................................. 4 ............................................ Other Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas ................................................ 5 ....................................... Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas .................................................................. 6 - 7 ................................................... Statement of Cash Flows

SURAT PEBNYATMN DIREKSI BOABD OF DIBECTORS' STATEMENT

PT BANK PEMBANGUNAN DAEMH PT BANK PEMBAAIGUNAN DAERNI

lGmi fang berfanda langan dibawah ini : We, the urde$igned

Jabatan ; Direktur Utama Tide President Dircctor

2 Nama SANIA PUTRA 2 Narne SANIA PUTRA

menyatakan balwa : declarc that :

b. Laporan keuangan PT Bank Pembangunan b. The tinancial statements of PT Pembangunan

For and on behalf of the Directots

Pl Eank Pembangonar DaeEh Sumalera Barat

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Kas 2c, 4 605.393.030.548 571.581.097.611 Cash

Efek-efek yang dibeli Marketable securities purchased

Kredit yang diberikan 2c, 2d, 2j, 2ac, 9, 40 Loans

Pembiayaan syariah 2c, 2d, 2i, 2ac, 10, 40 Sharia financing

Penyertaan saham 2c, 2d, 2k, 12 2.662.528.496 2.490.819.984 Investment in shares

JUMLAH ASET 25.559.008.291.909 24.433.595.767.423 TOTAL ASSETS

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Liabilitas segera 2c, 2p, 17 264.723.306.624 323.507.400.656 Liabilities immediately payable

Efek-efek yang diterbitkan 2c, 2s, 20 499.976.085.482 499.003.607.854 Securities issued

Pinjaman yang diterima 2c, 2t, 21 278.672.637.738 162.325.286.257 Borrowings

Utang pajak Taxes payable

Liabilitas sewa 2b, 23 60.947.725.446 - Lease liabilities

Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments

Liabilitas lain-lain 2c, 2ab, 25 487.636.237.520 478.414.147.866 Other liabilities

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Bukan bank 2v, 2ad, 26, 40 Non banks

Bank 2v, 26 18.407.320.672 12.234.339.473 Banks

Efek-efek yang diterbitkan 2s, 2v, 26 100.000.000.000 100.000.000.000 Securities issued

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Modal saham Share capital

Tambahan modal disetor 28 4.884.038.843 9.884.038.843 Additional paid-in capital

Kerugian pengukuran kembali Loss remeasurement of defined

Saldo laba 2x Retained earnings

JUMLAH EKUITAS 3.207.855.881.614 3.149.765.615.122 TOTAL EQUITY

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Dampak penerapan awal Effect on initial implementation of

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives

c. Jaringan kantor c. Office network