PT IBADAH

BUKU BESAR
DESEMBER 2022

Nama : Kas

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
1 Penjualan 1
6 Modal saham 1
12 Penjualan 2
15 Pelunasan piutang dagang 2
26 Pelunasan piutang dagang 2
2 Pendapatan sewa 3

Total

Nama : Piutang Dagang

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
7 Penjualan 1
18 Penjualan 2

Total

Nama : Penyisihan kerugian piutang

Tgl Keterangan F

Des
Saldo akhir
Total

Nama : Persediaan kain

Tgl Keterangan F
 Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
31 Penyesuaian 1
Total

Nama : Persediaan pakaian dalam proses

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal

Nama : Persediaan pakaian jadi

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal

Nama : Persediaan bahan penolong

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
5 Dibeli 1
Total

Nama : Persediaan bahan pembantu produksi

Tgl Keterangan F

Des
11 Dibeli 1

Total

Nama : Iklan dibayar dimuka

Tgl Keterangan F

Des
1 Dibayarkan 1
 Total

Nama : Tanah

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
31 Dibeli 3
Total

Nama : Bangunan

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
Total

Nama : Akumulasi depresiasi bangunan

Tgl Keterangan F

Des

Saldo akhir
Total

Nama : Mesin & peralatan produksi

Tgl Keterangan F

Des
1 Saldo awal
17 Dibeli 2
Total

Nama : Akumulasi depresiasi mesin & peralatan produksi

Tgl Keterangan F

Des

Saldo akhir
Total

Nama : Peralatan kantor

Tgl Keterangan F
 Tgl Keterangan F

Des
1 Sado awal
24 Dibeli 2
31 Diterima 3

Total

Nama : Akumulasi depresiasi peralatan kantor

Tgl Keterangan F

Des

Saldo akhir
Total

Nama : Utang dagang

Tgl Keterangan F

Des
7 Retur pembelian 1
10 Pelunasan utang 1
27 Pelunasan utang 2
30 Retur peralatan kantor 3

Saldo akhir
Total

Nama : Utang bank

Tgl Keterangan F

Des
16 Pembayaran 2
Saldo akhir
Total

Nama : Modal saham

Tgl Keterangan F

Des

Saldo akhir
Total
Nama : Saldo laba

Tgl Keterangan F

Des

Nama : Deviden

Tgl Keterangan F

Des
21 Pengambilan 3

Nama : Penjualan

Tgl Keterangan F

Des

Saldo akhir
Total

Nama : Potongan tunai penjualan

Tgl Keterangan F

Des
15 Menerima pelunasan 2
26 Menerima pelunasan 2

Nama : Retur & potong penjualan

Tgl Keterangan F

Des
13 Menerima kembali 2
Total

Nama : Beban angkut pembelian

 Tgl Keterangan F

Des
3 Dibayarkan 1
20 Dibayarkan 2
Total

Nama : Pembelian

Tgl Keterangan F

Des
2 Pembelian kredit 1
19 Pembelian kredit 2
29 Pembelian kredit 3
Total

Nama : Potongan tunai pembelian

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1
Total

Nama : Retur & potongan pembelian

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1
Total

Nama : Beban bahan baku kain

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1

Nama : Beban gaji & upah

Tgl Keterangan F
 Des
15 Dibayarkan 2
30 Dibayarkan 3

Nama : Beban bahan penolong

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1

Nama : Beban bahan pembantu produksi

Tgl Keterangan F

Des

Nama : Beban listrik & air

Tgl Keterangan F

Des
23 Dibayarkan 2

Nama : Depresiasi bangunan

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1

Nama : Depresiasi mesin & peralatan

Tgl Keterangan F
 Des
31 Penyesuaian 1

Nama : Beban angkut penjualan

Tgl Keterangan F

Des
8 Dibayarkan 1

Nama : Beban iklan

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1

Nama : Beban perjalanan dinas

Tgl Keterangan F

Des
11 Dibayarkan 1

Nama : Depresiasi peralatan kantor

Tgl Keterangan F

Des
31 Penyesuaian 1

Nama : Beban bunga

Tgl Keterangan F

Des
16 Dibayarkan 2
 Akun NS
D K
Kas Rp 44,050,000
Piutang dagang Rp 30,500,000
Penyisihan kerugian piutang
Persediaan kain Rp 22,500,000
Persediaan pakaian dalam proses Rp 10,500,000
Persediann pakaian jadi Rp 15,750,000
Persediaan bahan penolong Rp 13,000,000
Persediaan bahan pembantu produksi Rp 5,000,000
Iklan dibayar dimuka Rp 8,500,000
Tanah Rp 160,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akumulasi depresiasi bangunan Rp 20,000,000
Mesin & peralatan produksi Rp 100,000,000
Akum. Dep. Mesin & perlatan produksi Rp 27,000,000
Peralatan kantor Rp 40,000,000
Akum. Dep. Perlatan kantor Rp 5,000,000
Utang dagang Rp 54,000,000
Utang bank Rp 40,000,000
Modal saham Rp 275,000,000
Saldo laba Rp 37,250,000
Deviden Rp 2,800,000
Penjualan Rp 186,500,000
Potongan tunai penjualan Rp 3,900,000
Retur & potongan penjualan Rp 2,500,000
Beban angkut pembelian Rp 3,000,000
Pembelian Rp 75,000,000
Potongan tunai pembelian Rp 2,150,000
Retur & potongan pembelian Rp 2,000,000
Beban bahan baku kain
Beban gaji & upah Rp 46,900,000
Beban bahan penolong
Beban bahan pembantu produksi
Beban listrik & air Rp 6,000,000
Depresiasi bangunan
Depresiasi mesin & peralatan
Beban angkut penjualan Rp 750,000
Beban iklan
Beban perjalanan dinas Rp 2,000,000
Depresiasi peralatan kantor
Beban bunga Rp 1,250,000
Kerugian piutang
Pendapatan sewa Rp 5,000,000
Laba rugi

Laba

Penambahan modal
Total Rp 653,900,000 Rp 653,900,000
 PT IBADAH
Neraca Lajur - Sifat Beban
Desember 2022

P NSD LR
D K D K D
Rp 44,050,000
Rp 30,500,000
Rp 2,440,000 Rp 2,440,000
Rp 73,850,000 Rp 73,350,000 Rp 23,000,000
Rp 10,500,000
Rp 15,750,000
Rp 8,000,000 Rp 5,000,000
Rp 3,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,000,000 Rp 6,500,000
Rp 160,000,000
Rp 60,000,000
Rp 500,000 Rp 20,500,000
Rp 100,000,000
Rp 750,000 Rp 27,750,000
Rp 40,000,000
Rp 400,000 Rp 5,400,000
Rp 54,000,000
Rp 40,000,000
Rp 275,000,000
Rp 37,250,000
Rp 2,800,000
Rp 186,500,000
Rp 3,900,000 Rp 3,900,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 3,000,000
Rp 75,000,000
Rp 2,150,000
Rp 2,000,000
Rp 73,350,000 Rp 73,350,000 Rp 73,350,000
Rp 46,900,000 Rp 46,900,000
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 3,500,000 Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 2,440,000 Rp 2,440,000 Rp 2,440,000
Rp 5,000,000

Rp 154,240,000
Rp 37,260,000
Rp 191,500,000

Rp 168,940,000 Rp 168,940,000 Rp 653,840,000 Rp 653,840,000

LR Perubahan Modal Neraca
K D K D K
Rp 44,050,000
Rp 30,500,000
Rp 2,440,000
Rp 23,000,000
Rp 10,500,000
Rp 15,750,000
Rp 5,000,000
Rp 1,500,000
Rp 6,500,000
Rp 160,000,000
Rp 60,000,000
Rp 20,500,000
Rp 100,000,000
Rp 27,750,000
Rp 40,000,000
Rp 5,400,000
Rp 54,000,000
Rp 40,000,000
Rp 275,000,000
Rp 37,250,000
Rp 2,800,000
Rp 186,500,000
Rp 5,000,000

Rp 191,500,000
Rp 37,260,000
Rp 191,500,000 Rp 2,800,000 Rp 74,510,000 Rp 71,710,000
Rp 71,710,000
Rp 74,510,000 Rp 74,510,000 Rp 496,800,000 Rp 496,800,000