Lembar ke-1 : Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP

sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.000.22.001.222.20

Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT. SCH
Alamat : Jl. Adi Soemarmo No.. 245, Surakarta
NPWP : 002.654.888.2-526.000

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PEMDA SOLO
Alamat : Jl. Urip Sumoharjo No.. 125, Surakarta
NPWP : 002.300.313.1-526-000
Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 2 Unit Water Purifier Tipe SC400BW 23,660,000

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 23,660,000

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak 23,660,000
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak 2,602,600

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… Surakarta, 2 Desember 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Innaz

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.000.22.001.222.20

Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT. SCH
Alamat : Jl. Adi Soemarmo No. 245, Surakarta
NPWP : 002.654.888.2-526.000

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PEMDA SOLO
Alamat : Jl. Urip Sumoharjo No. 125, Surakarta
NPWP : 002.300.313.1-526.000
Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
2 Unit Water Purifier Tipe SC400BW Rp 23,660,000
1

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 23,660,000

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak 23,660,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 2,602,600

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… Surakarta, 2 Desember 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Innaz

*) Coret yang tidak perlu

A. PPH PASAL 23 FINAL ATAS PENDAPATAN DEPOSITO (DIPOTONG OLEH BANK SYARI'AH MANDIRI CABANG SURAKARTA

Pada awal Nov menyimpan deposito di Bank dengan nilai nominal Rp500.000.000 untuk jangka
waktu satu tahun. Bagi hasil diberikan minimal sebesar ekuivalen tingkat suku bunga yang berlaku
(10%) yang diterima setiap akhir bulan. PPh bersifat final, pencatatan bunga deposito
menggunakan metode neto
Tanggal Keterangan Jasa Giro (Rp)
30-Nov-22 Pendapatan Bunga Deposito Rp 4,166,666.67

31-Dec-22 Pendapatan Bunga Deposito Rp 4,166,666.67

Rp 8,333,333.33
AH MANDIRI CABANG SURAKARTA

Rp 500,000,000.00

10%
PPh Final (Rp)
Rp 833,333.33

Rp 833,333.33
 Lembar ke-1 untuk : Wajib
Lembar ke-2 untuk : Pemo

DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KANTOR PELAYANAN PAJAK
(1)

BUKTI PEMOTONGAN PPh FINAL PASAL 4 AYAT (2)

ATAS BUNGA DEPOSITO/TABUNGAN, DISKONTO SBI, JASA GIRO

NOMOR : ……………………………………… (2)

NPWP : 0 2 - 6 5 4 - 8 8 8 - 2 - 5 2 6 - 0 0 0

Nama : P T S C H

Alamat : J L . A D I S U M A R M O N O . 2 4 5

Jumlah Bruto Tarif PPh yang Dipotong

No. Jenis Penghasilan
Bunga/Diskonto/Jasa Giro (%) (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5)
1. Deposito Berjangka

a. Rupiah

b. Valuta Asing dengan

Premi Forward
c. Valuta Asing tanpa
Premi Forward
2. Sertifikat Deposito
3. Tabungan
4. Sertifikat Bank Indonesia
5. Jasa Giro 4,166,667 20% 833,333
6. ………………………………
JUMLAH 4,166,667 833,333
Terbilang : …………………………………………………..……………………………………………
……………………

Surakarta
…………………., …………………….
31 20 ……
Pemotong Pajak Bank

NPWP : - - -
 Nama : B A N K S Y A R I A H

C A B A N G S U R A K

Perhatian :
1. Jumlah Pajak Penghasilan Bunga Deposito/ Tanda Tangan, Nama dan Cap
Tabungan/Diskoto SBI/Jasa Giro yang dipoton
di atas bukan merupakan kredit pajak dalam Surat
Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh.
2. Bukti Pemotongan/Pemungutan ini dianggap
sah apabila diisi dengan lengkap dan benar.
......................................................... (6)

F.1.1.33.10

http://syafrianto.blogspot.com
 Lembar ke-1 untuk : Wajib Pajak
Lembar ke-2 untuk : Pemotong Pajak

T (2)

JASA GIRO

(3)

S K A

PPh yang Dipotong

DN / LN
(Rp)
(5) (6)

833,333

833,333
………………………………………….

………………. 20 ……. (4)

ajak Bank (5)

- -
 M A N D I R I

A R T A

n, Nama dan Cap

............................. (6)
B. PPH PASAL 23 ATAS SEWA KENDARAAN

Biaya Sewa Kendaraan = Rp 30,000,000.00

PPh pasal 23 yang dipotong PT. SCH = Rp 720,000.00

Pihak yang dipotong tidak memiliki NPWP (Billa Trans)

C. PPH PASAL 23 ATAS MANAGEMENT FEE

Pendapatan Jasa (management fee) = Rp 50,000,000.00

PPh Pasal 23 yang dipotong PT. TASNIM = Rp 1,000,000.00

Dec-22

Dec-22
 Lembar ke-1 untuk : Wa
Lembar ke-2 untuk : Kan
Lembar ke-3 untuk : Pem

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KANTOR PELAYANAN PAJAK
……………...……………………………………………….. (1)

BUKTI PEMOTONGAN PPh PASAL 23

Nomor : 1010000355

NPWP : 0 2 - 6 5 4 - 8 8 8 - 2 - 5 2 6 - 0 0 0

Nama : P T S E J A H T E R A C L E A N A

Alamat : J L . A D I S U M A R M O N O . 2 4

Tarif Lebih Tinggi

Jumlah Penghasilan Tarif
No. Jenis Penghasilan 100% (Tdk ber-
Bruto (Rp) NPWP) (%)

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Dividen *) 15%

2. Bunga **) 15%

3. Royalti 15%

4. Hadiah dan penghargaan 15%

5. Sewa dan Penghasilan lain
sehubungan dengan
penggunaan harta ***) 2%
6. Jasa Teknik, Jasa Manajemen,
Jasa Konsultansi dan Jasa Lain
sesuai PMK-244/PMK.03/2008:
a. Jasa Teknik 2%

b. Jasa Manajemen Rp 50,000,000 X 2%

c. Jasa Konsultan 2%
d. Jasa lain :
1) ………………………… 2%

2) ………………………… 2%

3) ………………………… 2%

4) ………………………… 2%

5) ………………………… 2%

6) ………………………… 2%
 ****)
JUMLAH Rp 50,000,000
Terbilang : Satu juta rupiah

Perhatian :
1. Jumlah Pajak Penghasilan Pasal 23 Surakarta, 31 Desember 2022 (4)
yang dipotong di atas merupakan
angsuran atas Pajak Penghasilan yang Pemotong Pajak
terutang untuk tahun pajak yang
bersangkutan. Simpanlah bukti NPWP : 0 1 - 7 8 2 - 4 1 4 -
pemotongan ini baik-baik untuk
diperhitungkan sebagai kredit pajak Nama : P T T A S N I M
2. Bukti Pemotongan ini dianggap sah

apabila diisi dengan lengkap dan

benar. Tanda Tangan, Nama dan Cap

*) Tidak termasuk dividen kepada WP Orang Pribadi dalam negeri.

**) Tidak termasuk bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi
kepada anggota WP Orang Pribadi. ......................................................... (6
***) Kecuali sewa tanah dan bangunan.
****) Apabila kurang harap diisi sendiri.

F.1.1.33.06 Lampiran IV.3 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-

 Lembar ke-1 untuk : Wajib Pajak
Lembar ke-2 untuk : Kantor Pelayanan Pajak
Lembar ke-3 untuk : Pemotong Pajak

(2)

(3)

N D H E A L T Y

5 S K A

Tarif PPh yang Dipotong

(%) (Rp)

(5) (6)
15%

15%

15%

15%

2%

2%

2% Rp 1,000,000

2%

2%

2%

2%

2%

2%

2%
 1,000,000

31 Desember 2022 (4)

otong Pajak (5)

2 - 2 1 5 - 0 0 0

gan, Nama dan Cap

................................... (6)

ktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009

 DEPARTEMEN SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA
KEUANGAN R.I.
PAJAK PENGHASILAN PASAL 23 DAN/ATAU PASAL 26
DIREKTORAT Formulir ini digunakan untuk melaporkan Pemotongan
JENDERAL PAJAK Pajak Penghasilan Pasal 23 dan/atau Pasal 26

BAGIAN A. IDENTITAS PEMOTONG PAJAK/WAJIB PAJAK

1. NPWP : 0 2 6 5 4 8 8 8 2 - 5 2 6 0 0 0
2. Nama : P T S C H
3. Alamat : J L A D I S U M A R M O N O 2 4 5

BAGIAN B. OBJEK PAJAK

1. PPh Pasal 23 yang telah Dipotong

Uraian KAP/KJS Jumlah Penghasilan Bruto

(1) (2) (3)
1. Dividen *) 411124/101
2. Bunga **) 411124/102
3. Royalti 411124/103
4. Hadiah dan penghargaan 411124/100
5. Sewa dan Penghasilan lain sehubungan dengan penggunaan harta ***) 411124/100
6. Jasa Teknik, Jasa Manajemen, Jasa Konsultansi dan jasa lain sesuai
dengan PMK-244/PMK.03/2008 :
a. Jasa Teknik 411124/104
b. Jasa Manajemen 411124/104 50.000.000
c. Jasa Konsultan 411124/104
d. Jasa lain :****)
1) …………………………...………………………………………………………
2) …………………………...………………………………………………………
3) …………………………...………………………………………………………
7. ….…………………………….……………….……….….………….………….……
JUMLAH 50.000.000
Terbilang : Satu juta rupiah

2. PPh Pasal 26 yang telah Dipotong

Jumlah Penghasilan
Uraian KAP/KJS Bruto
(Rp)

(1) (2) (3)

1. Dividen 411127/101
2. Bunga 411127/102
3. Royalti 411127/103
4. Sewa dan Penghasilan lain sehubungan penggunaan harta 411127/100
 5. Imbalan sehubungan dengan jasa, pekerjaan dan kegiatan 411127/104
6. Hadiah dan penghargaan 411127/100
7. Pensiun dan pembayaran berkala 411127/100
8. Premi swap dan transaksi lindung nilai 411127/102
9. Keuntungan karena pembebasan utang 411127/100
10. Penjualan harta di Indonesia 411127/100
11. Premi asuransi/reasuransi 411127/100
12. Penghasilan dari pengalihan saham 411127/100
13. Penghasilan Kena Pajak BUT setelah pajak 411127/105
JUMLAH
Terbilang ……………..…………………………………………………………………………………………………………….…………
*) Tidak termasuk dividen kepada WP Orang Pribadi Dalam Negeri. ***) Kecuali sewa tanah dan bangunan.
**) Tidak termasuk bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi kepada WP OP. ****) Apabila kurang harap dibuat lampiran tersendi

BAGIAN C. LAMPIRAN

1. Surat Setoran Pajak : lembar. 4. Surat Kuasa Khusus.

2. Daftar Bukti Pemotongan PPh Pasal 23 dan/atau Pasal 26. 5. Legalisasi fotocopy Surat Kete
3. X Bukti Pemotongan PPh Pasal 23 berlaku, dalam hal PPh Pasal 2
dan/atau Pasal 26 : 1 lembar. Perjanjian Penghindaran Pajak

BAGIAN D. PERNYATAAN DAN TANDA TANGAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta
lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
X PEMOTONG PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK

Nama PT. TASMIN

NPWP 0 1 7 8 2 4 1 4 2 - 2 1 5 0 0 0

Tanda Tangan & Cap Tanggal 3 1 1 2 2 0 2 2

tanggal bulan tahun

F.1.1.32.03 Lampiran IV.1 Peraturan Direktur Jend

MASA X SPT Normal
TAU PASAL 26 SPT Pembetulan Ke-
emotongan Masa Pajak
asal 26 1 2 / 2 0 2 2

S U R A K A R T A

Jumlah Penghasilan Bruto (Rp) PPh yang Dipotong (Rp)

(3) (4)

50.000.000 1.000.000

50.000.000 1.000.000

hasilan Perkiraan
Penghasilan PPh yang Dipotong (Rp)
(Rp) Neto (%)

(3) (4) (5)

…………………….………………………..…………………………
a tanah dan bangunan.
ng harap dibuat lampiran tersendiri.

at Kuasa Khusus.
alisasi fotocopy Surat Keterangan Domisili yang masih
aku, dalam hal PPh Pasal 26 dihitung berdasarkan tarif
anjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B).

Diisi Oleh Petugas

atas beserta SPT Masa Diterima:
Langsung dari WP
Melalui Pos
Tanggal

tanggal bulan tahun

Tanda Tangan

ran IV.1 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009

 Lembar ke-1 untuk : Wajib Paj
Lembar ke-2 untuk : Kantor Pe
Lembar ke-3 untuk : Pemotong

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KANTOR PELAYANAN PAJAK
……………...……………………………………………….. (1)

BUKTI PEMOTONGAN PPh PASAL 23

Nomor : 1010000355 (2)

NPWP : - - - - -

Nama : B I L A T R A N S

Alamat :

Tarif Lebih Tinggi

Jumlah Penghasilan Tarif PPh yang Dip
No. Jenis Penghasilan 100% (Tdk ber-
Bruto (Rp) NPWP) (%) (R

(1) (2) (3) (4) (5) (

1. Dividen *) 15%

2. Bunga **) 15%

3. Royalti 15%

4. Hadiah dan penghargaan 15%

5. Sewa dan Penghasilan lain
sehubungan dengan
penggunaan harta ***) 30.000.000 X 2% 720
6. Jasa Teknik, Jasa Manajemen,
Jasa Konsultansi dan Jasa Lain
sesuai PMK-244/PMK.03/2008:
a. Jasa Teknik 2%

b. Jasa Manajemen 2%

c. Jasa Konsultan 2%
d. Jasa lain :
1) ………………………… 2%

2) ………………………… 2%

3) ………………………… 2%
 4) ………………………… 2%

5) ………………………… 2%

6) ………………………… 2%
****)
JUMLAH 30,000,000 720
Terbilang :Tujuh ratus dua puluh ribu rupiah

Perhatian :
1. Jumlah Pajak Penghasilan Pasal 23 Surakarta, 31 Desember 2022 (4)
yang dipotong di atas merupakan
angsuran atas Pajak Penghasilan yang Pemotong Pajak
terutang untuk tahun pajak yang
bersangkutan. Simpanlah bukti NPWP : 0 2 - 6 5 4 - 8 8 8 - 2 -
pemotongan ini baik-baik untuk
diperhitungkan sebagai kredit pajak Nama : P T S C H
2. Bukti Pemotongan ini dianggap sah

apabila diisi dengan lengkap dan

benar. Tanda Tangan, Nama dan Cap

*) Tidak termasuk dividen kepada WP Orang Pribadi dalam negeri.

**) Tidak termasuk bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi
kepada anggota WP Orang Pribadi. ......................................................... (6)
***) Kecuali sewa tanah dan bangunan.
****) Apabila kurang harap diisi sendiri.

F.1.1.33.06 Lampiran IV.3 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ
Lembar ke-1 untuk : Wajib Pajak
Lembar ke-2 untuk : Kantor Pelayanan Pajak
Lembar ke-3 untuk : Pemotong Pajak

(3)

PPh yang Dipotong

(Rp)

(6)

720,000
 720,000

ember 2022 (4)

(5)

5 2 6 - 0 0 0

ama dan Cap

........................ (6)

eral Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009

D. PERHITUNGAN PBB P2

Luas (m) Harga Jual per Meter Jumlah

Tanah 8500 Rp 6,500,000.00 Rp 55,250,000,000.00
Bangunan 4000 Rp 16,800,000.00 Rp 67,200,000,000.00
NJOPTKP Rp 122,450,000,000.00
NJKP Rp 12,000,000
40%
Tarif PBB P2 0.30%

Keterangan Jumlah (Rp)

NJOP Bumi Rp 55,250,000,000.00
NJOP Bangunan Rp 67,200,000,000.00
NJOP Bumi dan Bangunan Rp 122,450,000,000.00
NJKP 40% Rp 48,975,200,000.00
PBB Terutang 0.30% Rp 146,925,600.00
E. JURNAL YANG DIPERLUKAN UNTUK MENCATAT TRANSAKSI YANG BERKAITAN

TANGGAL KETERANGAN DEBIT (Rp)

11/30/2022 Kas Rp 833,333.33
Pendapatan Bunga
(pendapatan bunga deposito neto, PPh final)
12/31/2022 Kas Rp 833,333.33
Pendapatan Bunga
(pendapatan bunga deposito neto, PPh final)

12/31/2019 Kas Rp 49,000,000.00

PPh pasal 23 dibayar di muka Rp 1,000,000.00
Pendapatan jasa konsultasi
(mencatat pendapatan jasa, PPh Pasal 23 dipotong pemberi
penghasilan)
12/31/2019 Biaya Sewa Kendaraan Rp 30,000,000.00
Utang PPh Pasal 23
Kas
(mencatat biaya sewa kendaraan, PPh Pasal 23 dipungut)
12/31/2019 Pajak Bumi dan Bangunan Rp 146,925,600.00
Kas
(mencatat biaya PBB P2 tahun 2019)

JUMLAH Rp 228,592,266.67
 KREDIT (Rp)

Rp 833,333.33

Rp 833,333.33

Rp 50,000,000.00

Rp 720,000.00
Rp 29,280,000.00

Rp 146,925,600.00

Rp 228,592,266.67