Nama : I Putu Wiadi Prayogi

Npm : 202034121021

Jawaban Soal 5-1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Januari 01 Investasi Obligasi 860.652.000

2018 Kas 860.652.000

Skedul Pendapatan Bunga dan Amortisasi Premium Obligasi 12% Yield 10%
Pendapatan Amortisasi Jumlah Tercatat
Tanggal Kas yang diterima
Bunga Premium Obligasi
01/01/2018 860.652.000
31/13/2018 96.000.000 86.065.200 9.934.800 850.717.200
31/12/2019 96.000.000 85.071.720 10.928.280 839.788.920

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Desember 31 Kas 96.000.000

2018 Investasi Obligasi 9.934.800
Pendapatan Bunga 86.065.200

Desember 31 Investasi Obligasi 9.282.000

2018 Laba Rugi YBD 9.282.000

Desember 31 Investasi Obligasi 211.080

2019 Laba Rugi YBD 211.080

JUMLAH 105.493.080 105.493.080

Jawaban Soal 5-2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Janauri 1 Investasi Obligasi 168.300.000

2018 Kas 168.300.000

Juli 1 Kas 4.800.000

2018 Investasi Obligasi 4.207.500
Pendapatan Bunga 592.500

November 31 Kas 171.200.000

2018 Kerugian dari Penjualan Investasi 112.375
Pendapatan Bunga 3.200.000
Investasi Obligasi 168.112.375
 Jawaban Soal 5-3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Janauri 01 Investasi Obligasi 421.921.131

2018 Pendapatan Bunga 15.008.000
Kas 436.929.131

Juli 01 Beban Bunga 15.008.000

2018 Kas 15.008.000

Oktober 01 Kas 441.945.000

2018 Utang Obligasi 427.000.000
Beban Bunga 14.945.000

Jawaban Soal 5-4

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Desember 31 Rugi Impairmen 45.000.000

2018 Investasi Obligasi 45.000.000

Desember 31 Investasi Utang 15.000.000

2019 Pemulihan Rugi Impairmen 15.000.000

Jawaban Soal 5-5

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Desember 31 Kerugian Tidak Direalissai 8.000.000

2018 Penyesuaian Nilai Wajar 8.000.000

Maret 01 Kas 153.500.000

2018 Biaya Lain - Lain 1.500.000
Investasi saham - diperdagangkan 155.000.000

April 01 Investasi Saham - diperdagangkan 27.000.000

2019 Biaya Lain - Lain 550.000
Kas 27.550.000

Desember 31 Penyesuaian Nilai Wajar 19.450.000

2019 Keuntungan tidak direalisasikan 19.450.000
Jawaban Soal 5-8

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

17/07/2018 Opsi Jual Saham 6.000.000
Kas 6.000.000

30/09/2018 Keuntungan/Kerugian Tidak Direalisasi 5.947.000

Opsi Jual 5.947.000

31/12/2018 Keuntungan/Kerugian Tidak Direalisasi 5.919.000

Opsi Jual 5.919.000

31/01/2019 Keuntungan/Kerugian Tidak Direalisasi 5.967.000

Opsi Jual 5.967.000

Jawaban Soal 5-9

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

07/01/2019 Opsi Jual Saham 15.300.000
Kas 15.300.000

31/03/2019 Keuntungan/Kerugian Tidak Direalisasi 11.700.000

Opsi Jual 11.700.000

30/06/2019 Keuntungan/Kerugian Tidak Direalisasi 14.240.000

Opsi Jual 14.240.000

06/07/2019 Keuntungan/Kerugian Tidak Direalisasi 14.385.000

Opsi Jual 14.385.000