Modul 10 (Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah)

MODUL 10
“KONSEP OPERASIONAL ASURANSI KERUGIAN SYARIAH

(ISLAMIC GENERAL INSURANCE)”
Mata Kuliah : Asuransi Syariah

Dosen Pengajar : Dr. Dede Abdul Fatah, M.Si.
JURUSAN AKUNTANSI
PROGRAM STUDI KEUANGAN & PERBANKAN SYARIAH
POLITEKNIK NEGERI JAKARTA
2020
i
ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ...............................................................Error! Bookmark not defined.

DAFTAR ISI ........................................................................................................................... iii
BAB I ....................................................................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ......................................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................................................... 1
1.3 Tujuan ...................................................................................................................... 1
BAB II ...................................................................................................................................... 2
2.1 Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah ..................................................... 2
2.1.1 Konsep Takafuli (Tolong-Menolong) .............................................................. 2
2.1.2 Perjanjian (Akad) ............................................................................................. 2
2.2 Prinsip-prinsip Asuransi Kerugian Syariah .............................................................. 5
2.2.1 Prinsip Berserah Diri dan Ikhtiar ..................................................................... 5
2.2.2 Prinsip Tolong-Menolong (Ta'awun) ............................................................... 7
2.2.3 Prinsip Saling Bertanggung Jawab................................................................... 9
2.2.4 Prinsip Saling Kerja Sama dan Bantu-Membantu.......................................... 11
2.2.5 Prinsip Saling Melindungi dari Berbagi Kesusahan....................................... 14
2.2.6 Prinsip Kepentingan Terasuransikan (Insurable Interest) .............................. 15
2.2.7 Prinsip Itikad Baik (Utmost Good Faith) ....................................................... 18
2.2.8 Prinsip Ganti Rugi (Indemnity) ...................................................................... 20
2.2.9 Prinsip Penyebab Dominan (Proximate Cause) ............................................. 24
2.2.10 Prinsip Subrogasi (Subrogation) .................................................................... 26
2.2.11 Prinsip Kontribusi (Contribution/al-Musahamah).......................................... 29
2.3 Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Kerugian Syariah ................................... 33
2.3.1 Sebagai Pemegang Amanah ........................................................................... 33
2.3.2 Mekanisme Pengelolaan Dana ....................................................................... 33
2.3.3 Manfaat Takafuli (Tolong-Menolong) ........................................................... 37
2.4 Underwriting Asuransi Kerugian Syariah .............................................................. 38
2.4.1 Kewajiban Underwriter .................................................................................. 39
2.4.1 Proses Underwriting ....................................................................................... 41
2.5 Klaim Asuransi Kerugian Syariah ......................................................................... 42
2.5.1 Jenis Kerugian ................................................................................................ 43
iii
2.5.2 Penggantian Kerugian .................................................................................... 44
2.5.3 Prosedur Klaim............................................................................................... 44
2.5.4 Recovery Klaim ............................................................................................. 46
2.6 Kerangka Teknik dan Operasional General Insurance ........................................... 47
2.6.1 Introduction .................................................................................................... 47
2.6.2 The Different .................................................................................................. 48
2.6.3 Macam-Macam Risiko Dalam Asuransi Syariah ........................................... 49
2.6.4 Prinsip Pengalihan Risiko (Transfer of Risk) ................................................ 50
2.6.5 Prinsip Bagi Risiko (Sharing of Risk) ............................................................ 50
2.6.6 The Takaful Fund ........................................................................................... 52
2.6.7 Types of Takaful Scheme ............................................................................... 53
2.6.8 Intermediaries ................................................................................................. 53
2.6.9 Proposal and Declaration Form ...................................................................... 55
2.6.10 Underwriting .................................................................................................. 56
2.6.11 Takaful Certificate ......................................................................................... 57
2.6.12 Recital/Preamble Clause ................................................................................ 57
2.6.13 Conditions ...................................................................................................... 57
2.6.14 IMPLIED CONDITIONS (Kondisi yang tidak Ditegaskan dalam Sertifikat
Takaful) ........................................................................................................................ 58
2.6.15 EXPRESS CONDITIONS (Kondisi yang Tegas Dicantumkan dalam
Sertifikat Takaful) .......................................................................................................... 58
2.6.16 Takaful Contribution ...................................................................................... 58
2.6.17 Takaful Principles .......................................................................................... 59
2.6.18 Retakaful (Reinsurance) ................................................................................. 61
2.7 Mega Risk dan Simple Risk ................................................................................... 62
2.7.1 Mega Risk ...................................................................................................... 62
2.7.2 Simple Risk .................................................................................................... 63
BAB III .................................................................................................................................. 66
3.1 Kesimpulan ............................................................................................................ 66
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................................ 68
iv
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang

Dalam kehidupan seorang manusia pasti akan mengalami sebuah musibah
atau sebuah masalah yang mana masalah tersebut akan menimbulkan kerugian
atau risiko. Dalam hal ini ada asuransi yang berfungsi sebagai solusi untuk
mengatasi hal tersebut.
Sebagai seorang muslim disini kami akan membahas mengenai asuransi
kerugian tersebut Sehingga dengan adanya pembahasan ini maka kita akan
mengetahui dan memahami mengenai asuransi kerugian syariah yang meliputi
konsep operasional asuransi kerugian syariah, prinsip-prinsip asuransi kerugian
syariah, mekanisme pengelolaan dana, underwriting dan klaim, Teknis dan
Operasional General Insurance dan Mega Risk dan Simple Risk. Dengan ini
kami mempersembahkan sebuah makalah yang membahas hal-hal tersebut.
1.2 Rumusan Masalah

1. Bagaimana Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah?
2. Bagaimana Prinsip-prinsip Asuransi Kerugian Syariah?
3. Bagaimana Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Kerugian Syariah?
4. Bagaimana Underwriting Asuransi Kerugian Syariah?
5. Bagaimana Klaim Asuransi Kerugian Syariah?
6. Bagaimana Kerangka Teknik dan Operasional General Insurance?
7. Bagaimana Mega Risk dan Simple Risk?
1.3 Tujuan
1. Untuk memahami Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah
2. Untuk memahami Prinsip-prinsip Asuransi Kerugian Syariah
3. Untuk memahami Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Kerugian Syariah
4. Untuk memahami Underwriting Asuransi Kerugian Syariah
5. Untuk memahami Klaim Asuransi Kerugian Syariah
6. Untuk memahami Kerangka Teknik dan Operasional General Insurance
7. Untuk mengetahui Mega Risk dan Simple Risk
1
BAB II
PEMBAHASAN
2.1 Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah

2.1.1 Konsep Takafuli (Tolong-Menolong)
Dalam konsep asuransi kerugian, sebenarnya lebih mempresentasi-kan
hadits Nabi yang menjadi dasar konsep asuransi syariah, yang telah terbahas
pada bagian awal buku ini. Yaitu, konsep tolong-menolong atau saling
melindungi dalam kebenaran sebagaimana termuat dalam surah al-Maa'idah
ayat 2. Dalam hadits riwayat Bukhari dan Muslim, Rasulullah bersabda,
"Mukmin terhadap mukmin yang lainnya seperti bangunan memperkuat satu
sama lain. "Pada hadits riwayat Bukhari yang lain, "Orang-orang mukmin
dalam kecintaan dan kasih sayang mereka seperti satu badan. Apabila salah
satu anggota badan itu menderita sakit, maka seluruh badan merasakannya."
Bentuk tolong-menolong ini diwujudkan dalam kontribusi dana kebajikan
(dana tabarru')1 sebesar yang ditetapkan. Apabila ada salah satu dari peserta
takafuli atau peserta asuransi syariah mendapat musibah, maka peserta lainnya
ikut menanggung risiko, di mana klaimnya dibayarkan dari akumulasi dana
tabarru' yang terkumpul.
Pada akad tabbaru' terdapat Surplus/Defisit Underwriting2 adalah
selisih /kurang dari total konstribusi peserta dalam dana tabarru’ setelah
dikurangi pembayaran klaim/santunan.3
Dalam mekanisme dan akad yang mendasari pengembalian diatas
dikalangan ulama terdapat perbedaan pendapat.
2.1.2 Perjanjian (Akad)

Akad yang mendasari kontrak asuransi (kerugian) adalah akad tabarru',
di mana pihak pemberi dengan ikhlas memberikan sesuatu (kontribusi/premi)
tanpa ada keinginan untuk menerima apapun dari orang yang menerima kecuali
1
Kemenag,Surat Al-Baqarah Ayat 177,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
2
Fatwa DSN MUI No:53/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Tabarru’ pada Asuransi Syariah
(diakses 21 April 2020), http://www.dsnmui.or.id/
3
Kelompok 7 Asuransi Syariah, Konsep dan implementasi akad-akad asuransi syariah
(makalah), 4.
2
hanya mengharapkan keridhaan Allah. Hal ini tentu akan sangat berbeda
dengan akad dalam asuransi konvensional akad yang digunakan adalah akad
mu'awadhah yaitu suatu perjanjian di mana pihak yang memberikan sesuatu
kepada pihak lain, berhak menerima pengganti dari pihak yang diberinya.4
Dalam praktik asuransi syariah saat ini, terdapat perbedaan dalam
implementasi akad tabarru'. Sebagian asuransi syariah dalam praktiknya
memberikan bagi hasil (mudharabah) apabila terjadi surplus dana tabbaru'
merujuk kepada sistem yang diterapkan di Syarikat Takaful Malaysia yang
merupakan asuransi syariah terbesar di dunia saat ini.5 Namun asuransi syariah
tidak membagikan bahwa tabarru' adalah dana yang sudah diikhlaskan untuk
tolong menolong, peserta tidak perlu mengharapkan pengembalian apa-apa
kecuali mengharapkan kebaikan (pahala) dari Allah.
Konsep perjanjian (akad) yang berlaku di Takaful Group secara
internasional, baik di Takaful Malaysia, Takaful Jeddah, Takaful Brunai,
Takaful Singapura, Takaful Bangladesh, maupun Takaful Indonesia adalah
kontrak (perjanjian) yang didasarkan pada prinsip al-mudharabah. Perusahaan
(al-mudharib) mengumpulkan kontribusi Takaful yang dibayar oleh peserta
(shohibul mal) dan mengelola dengan berbagai kelas (tahapan saling
menanggung) pada Takaful umum termasuk investasi dari dana kontribusi tadi.
Peserta membayar kontribusi Takaful sebagai tabarru' yang secara khusus
bertujuan menolong sesama peserta yang tertimpa musibah tertentu atau
kemalangan. Dan, perjanjian tersebut juga menetapkan pembagian surplus
(profit) antara Peserta dan Perusahaan, yang muncul dari bisnis Takaful Umum
(general insurance) sehubungan dengan prinsip al-mudharabah.6
Beberapa ulama di Dewan Syariah Nasional (DSN-MUI) berpendapat
bahwa dana yang sudah diikhlaskan sebagai tabarru' tidak boleh pada saat
bersamaan ada akad mudharabah (bagi hasil), karena ada kaidah syara yang
tidak membenarkan ada dua akad dalam satu perjanjian. Pendapat ulama yang
4
Jafnil Khalil Phd, Asuransi dalam Hukum Islam (makalah), 12.
5
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional, (Jakarta:
Gema Insani Press, 2004), 226.
6
Ahmad Mazlan Zulkidi, Working System of General Takaful Business, BIRT, Malaysia , 70.
3
lain mengatakan bahwa tidak dibenarkan suatu akad tabarru' diubah menjadi
akad tijarah 'mudharabah'. Walaupun pendapat ini dibantah oleh ulama tadi,
namun sebagian ulama berpendapat bahwa dibenarkan pada satu perjanjian,
dimana ada akad mudharabah, dan pada saat bersamaan include di dalamnya
juga terdapat akad tabbaru'.
Dalam Fatwa DSN-MUI7 dengan jelas mengatur ketentuan dalam akad
Tijarah dan akad Tabarru' sebagai berikut. (1) Jenis akad tijarah dapat diubah
menjadi akad tabarru' bila pihak yang tertahan haknya dengan rela melepaskan
hak nya sehingga menggugurkan kewajiban pihak yang belum menunaikan
kewahiban (2) Jenis akad tabarru tidak dapat diubah menjadi jenis akad tijarah.
Jika kita cermati poin kedua di atas, maka apa yang terjadi dalam
praktik asuransi Takaful perlu adanya pengkajian lebih tajam. Sehingga akad
yang dilakukan saat ini menjadi lebih syar'i dan lebih disempurnakan. Atau,
tidak tertutup kemungkinan kedepan para ulama dan pakar kita menemukan
formula akad yang lebih tepat dan pas baik dari segi syar'i maupun aspek
market (marketable).8
Kami berpendapat bahwa dalam akad tabarru' dapat saja surplus dana
tabarru atau dalam bahasa teknik asuransi, disebut surplus underwriting9
dibagikan kembali kepada para peserta (nasabah) sebagai bonus atau hadiah,
tetapi bukan menggunakan akad mudharabah (bagi hasil). Sebenarnya dalam
akad tabarru' tidak ada kewajiban bagi pengelola untuk memberikan bonus,
karena dana tabarru' sudah diikhlaskan untuk dana tolong-menolong, dan
peserta tinggal berharap pahala dari Allah. Demikian halnya dengan peserta,
secara syar'i peserta tidak berhak lagi untuk berharap apalagi meminta hak bagi
hasil dari pengelola.
Akan tetapi, tidak ada larangan pula seandainya pihak pengelola karena
kebaikan atau pertimbangan lain kemudian memberikan hadiah kembali
7
Fatwa DSN MUI No:21/DSN-MUI/IX/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah
8
Syakir Sula, Asuransi Syariah, Konsep dan Sistem Operasional, 227.
9
Fatwa DSN MUI No:53/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Tabbaru’ pada Asuransi Syariah
4
kepada peserta. Misalnya, dengan meminjam skim atau cara pembagian yang
biasa digunakan di bagi hasil, atau menggunakan rumus lain, yang pada
prinsipnya itu bukan diartikan sebagai akad mudharabah. Tetapi, semacam
hadiah saja dengan meminjam rumus yang biasa digunakan di konsep
mudharabah, misalnya 70:30, 60:40 dan sebagainya.10
Peristiwa seperti di atas, dapat dicontohkan, misalnya seorang santri
datang silaturahmi ke rumah Pak Kiai sambil membawa setandan pisang.
Kebetulan di rumah Pak Kiai tadi tidak ada makanan, lalu pisang tadi
disuguhkan kembali kepada tamunya (sang santri). Pertanyaan yang muncul
sekarang, apakah boleh santri tadi makan pisang yang disuguhkan Pak Kiai?
Jawabannya tentu boleh.11
2.2 Prinsip-prinsip Asuransi Kerugian Syariah
2.2.1 Prinsip Berserah Diri dan Ikhtiar

Allah adalah Pemilik mutlak atau Pemilik sebenenarnya seluruh harta
kekayaan. Ia adalah Pencipta alam semesta dan Dia pula Yang Maha
Memilikinya. Kalimat tauhid laa ilaaha illallaah (tidak ada tuhan selain Allah)
juga mengandung pengertian, tidak ada pemilik mutlak atas seluruh ciptaan
kecuali Allah.
Karena Allah yang menjadi pemilik mutlaknya, maka menjadi hak-Nya
pula untuk memberikannya kepada siapa saja yang dikehendaki-Nya atau
merenggutnya dari siapa saja yang memiliki-Nya. Allah lah yang menetapkan
seseorang menjadi kaya dan Allah pula yang memutuskan seseorang menjadi
miskin.
"Kepunyaan Allah lah segala apa yang ada di langit dan apa yang ada
di bumi. Jika kamu melahirkan apa yang ada di dalam hatimu atau kamu
menyembunyikan, niscaya Allah akan membuat perhitungan dengan kamu
tentang perbuatanmu itu. Maka, Allah mengampuni siapa saja yang
dikehendaki-Nya, dan Allah Mahakuasa atas segala sesuatu"( Al-Baqarah :
284)
10
Fatwa DSN MUI No:115/DSN-MUI/IX/2017 Tentang Akad Mudharabah (diakses 21 April
2020), http://www.dsnmui.or.id/
11
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional, 227.
5
"Kepunyaan-Nya apa yang ada di langit dan di bumi. siapakah yang
dapat memberi syafaat di sisi Allah tanpa izin-Nya?" (al-Baqarah: 255)
"Kepunyaan Allahlah kerajaan langit dan bumi serta apa yang ada di
dalamnya, dan Dia Mahakuasa atas segala sesuatu."(al-Maa'idah: 120)
"Kepunyaan-Nyalah semua yang ada di langit, semua yang di bumi,
semua yang ada di antara keduanya, dan semua yang ada di bawah
tanah."(Thaahaa: 6)
Sebagai abdi Allah yang menjalankan tugas sebagai khalifah di muka
bumi, atas nama Allah, manusia diwajibkan untuk memanfaatkan sumber daya
(alam, harta, dsb) yang telah dititipkan Allah kepadanya untuk sebesar-besar
kemaslahatan manusia.12 Untuk itu, manusia harus bekerja sama dan saling
menolong (Takaful)13 karena manusia memang ditakdirkan untuk diciptakan
dengan perbedaan. Sebagian di antaranya diberi kelebihan dibandingkan
sebagian lain, dengan tujuan agar manusia dapat bekerja sama untuk mencapai
hasil yang lebih baik.
"Kami telah menentukan antara mereka penghidupan mereka dalam
kehidupan dunia, dan kami telah meninggikan sebagian mereka atau sebagian
yang lain beberapa derajat, agar sebagian mereka dapat mempergunakan
sebagian yanh lain. Dan, rahmat Tuhanmu lebih baik dari apa yang mereka
kumpulkan."(az-Zukhruf: 32)
Atas sumber daya yang dititipkan oleh Allah kepada nya, manusia
dilarang untuk mengambil risiko yang melebihi kemampuan yang wajar untuk
mengatasi risiko tersebut.14 Walaupun resiko tersebut mempunyai
profitabilitas untuk membawa manfaat. namun bila profitabilitas untuk
membawa kerugian lebih besar dari kemampuan menanggung kerugian
tersebut, maka tindakan usaha tersebut adalah sama dengan dengan
mengeluarkan yang lebih dari keperluan sehingga harus dihindari.15
12
13
14
15
6
"Mereka bertanya kepadamu tentang khamar dan maysir (maka)
katakanlah pada keduanya terdapat dosa besar dan beberapa manfaat dosa
keduanya lebih besar dari manfaat keduanya. Dan mereka bertanya kepadamu
apa yang mereka nafkahkan (keluarkan), maka katakanlah yang lebih dari
keperluan. Demikianlah Allah menerangkan kepadamu ayat-ayat-Nya supaya
kamu berpikir." (Al-Baqarah: 219)
Pengambilan risiko16 yang melebihi kemampuan untuk menanggulangi
tidak sama dengan menghadapi ketidakpastian. Karena pada dasarnya tidak
ada seorang manusia pun yang dapat dengan pasti mengetahui apa yang terjadi.
Sehingga, semua aspek kehidupan di dunia ini pada dasarnya adalah
ketidakpastian bagi manusia. Namun, kemampuan yang dikembangkan
manusia dapat membantu manusia dalam menghadapi ketidakpastian atau
risiko tersebut dengan memperkirakan kemungkinan terjadinya hal-hal yang
merugikan, tentunya dalam batas-batas kemampuan manusia. Sehingga, secara
umum dapat dikatakan bahwa manusia dapat berusaha untuk menghindari
pengambilan risiko yang melebihi kemampuan yang wajar untuk
menanggulanginya.
2.2.2 Prinsip Tolong-Menolong (Ta'awun)17

Menurut Husain Hamid Hisan, asuransi atau atta’min adalah sikap
ta’awun yang telah diatur dengan sistem yang sangat rapi antara sejumlah besar
manusia, dalam mengantisipasi suatu peristiwa. Jika sebagian mereka
mengalami perisitiwa, maka semuanya saling menolong dalam menghadapi
perisitiwa tersebut dengan pemberian bantuan oleh masing-masing peserta
pemberian bantuan tersebut, maka dapat menutupi kerugian yang dialami oleh
peserta yang tertimpa musibah. Dengan demikian, asuransi atau at-tamin
adalah ta’awun yang terpuji yaitu saling tolong menolong saling berbuat
kebajikan dan takwa. Dengan at-ta’min, mereka saling membantu antar sesama
dan menghilangkan rasa khawatir terhadap bahaya atau malapetaka yang
16
17
Abdul Rahman Ghazaly, dkk, Fiqh Muamalat, Cet ke-1, (Jakarta: Kencana Prenada Media
Group, 2010), 241
7
merugikan mereka.18 Al-Qur'an menjelaskan dalam banyak sekali ayat tentang
konsep tolong- menolong ini.19 Misalnya Allah berfirman,
"Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan
janganlah tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan
bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya."
(al-Maa'idah: 2)
"Apakah mereka yang membagi rahmat Tuhanmu? Kami telah
menentukan antara mereka penghidupan mereka dalam kehidupan dunia dan
kami telah meninggikan sebagian mereta atas sebagian yang lain beberapa
derajat, agar sebagian mereka dapat mempergunakan sebagian yang lain. Dan,
rahmat Tuhanmu lebih baik daripada yang mereka kumpulkan." (az-Zukhruf:
32)
"Sesungguhnya orang-orang yang beriman dan berhijrah serta berjihad
dengan harta dan jiwanya pada jalan Allah dan orang-orang yang memberikan
tempat kediaman dan pertolongan (kepada orang-orang Muhajirin), mereka itu
satu sama lain lindung-melindungi." (al-Anfaal: 72)
Pengertian lindung-melindungi dalam ayat terakhir, ialah di antara Muhajirin
dan Anshar terjadi persaudaraan yang amat teguh, saling melindungi dan saling
menolong, untuk membentuk masyarakat yang baik. Demikian keteguhan dan
keakraban persaudaraan mereka. Sehingga, pada permulaan Islam, mereka
waris-mewarisi seakan-akan mereka bersaudara kandung20
Dari prinsip ta'awun "tolong-menolong' ini muncullah beberapa prinsip-prinsip
lain yang melandasi operasional asuransi syariah?21
18
Abdul Rahman Ghazaly, dkk, Fiqh Muamalat, Cet ke-1, 241.
19
20
Al Qur'an dan Terjemahan Lembaga Percetakan Al-Qur'an Raja Fahd. Catatan Kaki
No.624, 273.
21
Lihat Laporan Badan Petugas Bagi Mengkaji Penumbuhan Syarikat Insurans secara Islam
di Malaysia (Buku Panduan Syarikat Takaful Malaysia), 10-15. Lihat Juga Jafri Khalil.
8
2.2.3 Prinsip Saling Bertanggung Jawab
Prinsip saling bertanggung jawab, yang berarti para peserta asuransi

syariah memiliki rasa tanggung jawab bersama untuk membantu dan menolong
peserta lain yang mengalami musibah atau kerugian dengan ikhlas, karena
memikul tanggung jawab yang ikhlas merupakan ibadah.22
Para peserta asuransi setuju untuk saling bertanggung jawab antara satu
sama lain23. Memikul tanggung jawab dengan niat ikhlas adalah ibadah, hal ini
dapat diperhatikan dari hadits-hadits berikut:24
"Kedudukan hubungan persaudaraan dan perasaan orang-orang
beriman antara satu dengan lain seperti satu tubuh (jasad). Apabila satu dari
anggotanya tidak sehat, maka akan berpengaruh kepada tubuh." (HR Bukhari
dan Muslim)
"Seorang mukmin dengan mukmin yang lain (dalam suatu masyarakat),
seperti sebuah bangunan di mana tiap-tiap bagian bangunan itumengukuhkan
bagian-bagian yang lain." (HR Bukhari dan Muslim)
"Setiap kamu adalah pemikul tanggung jawab dan setiap kamu
bertanggung jawab terhadap orang orang yang dibawah tanggung
jawabmu."(HR Bukhari dan Muslim)
"Seseorang tidak dianggap beriman sebagaimana ia mengasihi
saudaranya sendiri sebagaimana ia mengasihi dirinya sendiri." (HR Bukhari)
"Barangsiapa yang tidak mempunyai perasaan belas kasihan, maka wan
ia juga tidak mendapat belas kasihan dari Allah."( HR Bukhari dan Muslim)
Prinsip saling bertanggung jawab,25 yang berarti para peserta asuransi
syariah memiliki rasa tanggung jawab bersama untuk membantu dan menolong
peserta lain yang mengalami musibah atau kerugian dengan ikhlas, karena
memikul tanggung jawab yang ikhlas merupakan ibadah. Dalam konsep Islam,
tanggung jawab sesama muslim itu merupakan fardhu kifayah.
22
Novi Puspitasari, Manajemen Asuransi Syariah, Cet ke-1, (Yogyakarta: UII Press, 2015),
79-80
23
24
25
Novi Puspitasari, Manajemen Asuransi Syariah, 79-80
9
Salah satu manusia yang diembankan Allah kepadanya adalah menyeru
kepada kebaikan dan melarang dari kemungkaran. Menyusun perekonomian
dengan berkeadilan adalah seruan untuk melaksanakan kebaikan dan ia mesti
menjadi tanggung jawab bersama seperti yang pernah dilaksanakan oleh
Rasulullah dan para sahabatnya. Dengan konsep sederhananya, mereka telah
dapat mewujudkan suatu masyarakat yang saling bertanggung jawab
sesamanya.
Kemiskinan dalam konsep Islam merupakan kemungkaran. Sebab itu,
umat Islam mesti punya tanggung jawab mengubahnya. Konsep asuransi di
atas merupakan salah satu cara untuk mengubah kehidupan masayarakat, agar
mereka tidak selalu ditimpa oleh kemiskinan dalam mengarungi kehidupan
ini.26 Seandainya sampai masyarakat muslim meninggalkan suatu generasi
yang lemah mental spiritual dan ekonominya, berarti telah meninggalkan
konsep amar makruf nahi mungkar yang diajarkan oleh Islam dan merupakan
fardu kifayah bagi umat Islam untuk menjalankannya.
Dalam banyak hal, Rasulullah menegaskan kewajiban individu dan
masyarakat dalam melaksanakan tanggung jawab sosial, dasar penetapannya
ialah karena kemaslahatan umum (maslahah amah). Asuransi syariah bertujuan
untuk melaksanakan masalah ini.27 Kalau rasa ini tidak lagi hidup di kalangan
masyarakat Islam, berarti kehilangan suatu ruh agama yang menjadikan umat
Islam kuat baik secara individu masupun secara kemasyarakatan.
Seandainya masyarakat miskin tidak mampu untuk membayar iuran
ta'awun atau tabarru', maka orang kaya berkewajiban untuk membayarkan
iuran ini untuk mereka. Banyak ayat yang menjelaskan agar orang kaya selalu
mengulurkan tangannya untuk membantu orang miskin. iuran ini untuk
mereka. Banyak ayat yang menjelaskan agar orang kaya selalu mengulurkan
tangannya untuk membantu orang miskin.28
26
27
28
Gemala Dewi, Aspek-Aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di
Indonesia, (Jakarta:Kencana, 2006), 147.
10
"Tahukah engkau orang yang mendustakan agama,menindas dan
berlaku zalim kepada anak yatim, dan ia tidak menggalakkan untuk memberi
makanan yang sepatutnya bagi orang miskin."(Al-Ma'un: 1-3)
"Pada harta mereka ada hak untuk orang miskin yang meminta dan
orang miskin yang menahan diri (daripada meminta)." (azd-Dzaariyaat: 19)
2.2.4 Prinsip Saling Kerja Sama dan Bantu-Membantu29
Salah satu keutamaan umat Islam adalah saling membantu dalam

kebajikan. Karena, bantu-membantu itu merupakan gambaran sifat kerjasama
sebagai aplikasi dari ketakwaan kepada Allah. Di antara cerminan ketakwaan
itu ialah sebagai berikut :
a. Melaksanakan fungsi harta dengan betul, di antaranya sebagai bekal
ibadah30
b. Menepati janji.
c. Sabar ketika mengalami bencana.31
Di antara ayat-ayat yang mengandung maksud ini ialah,
"Bekerja samalah kamu pada perkara-perkara kebajikan dan takwa.
Jangan bekerja sama dalam perkara-perkara dosa dan permusuhan."(Al-
Maa'idah: 2)
"Bukanlah menghadapkan wajahmu ke arah timur dan barat itu suah
kebajikan, tetapi sesungguhnya kebajikan itu beriman kepada Allah, hari
kemudian, malaikat-malaikat, kitab-kitab, nabi-nabi, dan memberikan harta
yang dicintainya kepada kerabatnya, anak-anak yatim, orang-orang miskin,
musafir (yang memerlukan pertolongan) dan orang-orang yang meminta-
minta, dan (memerdekakan) hamba sahaya, dan orang-orang mendirikan
shalat, dan menunaikan zakat, dan orang-orang yang menepati janjinya, dan
orang-orang yang sabar dalam kesempitan, penderitaan, dan peperangan.
Mereka itulah orang-orang yang benar (imannya), dan mereka itulah orang-
orang yang bertakwa." (al-Baqarah: 177)
29
30
Kemenag,Surat At-Taubah Ayat 60,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
31
11
Beberapa hadits juga membicarakan perkara seperti ini32.
"Siapa yang memenuhi hajat saudaranya. Allah akan memenuhi
hajatnya." (HR Bukhari, Muslim, dan Abu Daud)
"Allah senantiasa menolong hamba selagi hamba itu menolong
saudaranya." (HR Ahmad dan Abu Daud)
"Tolonglah saudara kamu bila ia zalim atau dizalimi." "Mereka
bertanya,"Ya Rasulullah, ini menolong orang yang dizalimi. Tetapi, bagaimana
nenolong saudara yang zalim?" Rasulullah menjawab, "Cabut
kekuasaannya."(HR Bukhari dan Muslim)
Islam adalah agama jama'i artinya banyak hal mesti dikerjakan secara
bersama. Tanpa kebersamaan, sangat tipis kemungkinan diraihnya kesuksesan.
Dari ayat diatas33 dapat ditangkap pengertian bahwa kerja sama dalam
kesejahteraan merupakan fardhu kifayah atau kewajiban bersama.34Asuransi
merupakan bagian dari usaha untuk dapatnya umat Islam membesarkan dana,
guna saling membantu di antara umat Islam kalau terjadi suatu peristiwa yang
merugikan harta dan jiwa umat Islam. Sekaligus ia berfungsi untuk
mengumpulkan dana guna diinvestasikan pada berbagai sektor.35
Secara pasti investasi akan memperkaya umat Islam karena ia akan
memerlukan tenaga kerja dari yang formal sampai ke sektor informal,
daripekerja profesional sampai kepada para buruh kasar. Membangun kekuatan
seperti itu tentu perlu kerja sama yang erat di antara umat Islam. Rasulullah
bersabda, "Seorang mukmin dengan mukmin lainnya (dalam sebuah
masyarakat) seperti sebuah bangunan yang mana tiap-tiap bagian dari
bangunan itu saling menguatkan." Kerja sama di sini adalah saling
menguntungkan atau sama-sama menanggung risiko.
Dalam berbagai hal, Islam membuktikan pentingnya kerja sama antara
individu dan masyarakat. Seandainya seseorang berutang untuk hal baik,
kemudian ia tidak mampu membayarnya, maka menjadi kewajiban umat
32
33
34
35
12
Islamlah untuk membayarnya secara bersama-sama bisa melalui konsep zakat,
infak, sedekah, dan lain-lain.36
Abu Zahrah37 menjelaskan bahwa kerja sama umat Islam itu telah
dilaksanakan dalam berbagai hal dan yang paling jelas dalam konsep zakat.
Dimana orang yang berutang mesti dibayarkan utangnya melalui dana zakat.
Menurut dia, kerja sama itu bukan hanya bersifat material tapi juga
menjangkau aspek moral.
Hal ini dapat diperhatikan dari maksud hadits riwayat Bukhari bahwa
Rasulullah bersabda, "Hendaklah kamu membantu saudaramu apakah ia
didzalimi atau melakukan kezaliman. "Sahabat bertanya, "Yang dizalimi itu
jelas dibantu tetapi, bagaimana kami membantu orang yang hendak melakukan
kezaliman?."Jawab Rasul, "Yaitu dengan mencegahnya melakukan
kezaliman..
Seandainya umat Islam dapat meyakini ketinggian nilainya konsep ini,
maka ia akan mendapatkan manfaat yang tinggi dari aplikasinya. Rasulullah
telah lebih dahulu memberi harapan yang pasti bahwa orang-orang membantu
saudaranya akan selalu dibantu oleh Allah sebagaimana bunyi hadits riwayat
Bukhari dan Muslim, "Siapa yang memenuhi keperluan saudaranya maka
Allah akan memenuhi keperluannya", dan, "Allah senantiasa menolong hamba
selagi hamba itu menolong saudaranya."38
Sebaliknya, kalau terjadi keengganan dari umat Islam untuk bekerja
sama, maka mereka akan menjadi lemah. Lemah dalam konsep Islam adalah
sesuatu yang mungkar, sesuatu yang kurang disukai oleh Allah. Hadits
menyebutkan, "Orang mukmin yang kuat lebih dicintai oleh Allah daripada
mukmin yang lemah." Kalau kelemahan itu diposisikan sebagai kemungkaran,
tentu ia adalah sesuatu yang dilarang. Umat Islam dilarang bekerja sama atau
bersepakat untuk melakukan sesuatu yang mungkar atau hal yang
36
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah : Konsep dan Sistem Operasional, 232.
37
Abu Zahrah, Muhammad, Tarzim Al-Islamfi Al-Majtamai, Maktabah al-Anjalu al-
Misriyyah, Kairo, h.46 saya kutib dari Jafnil Khalil Phd, Asuransi dalam Hukum Islam (makalah), 12.
38
13
menyebabkan umat Islam tercela sebagaimana yang difirmankan Allah dalam
surah al-Maa'idah ayat 2.39
2.2.5 Prinsip Saling Melindungi dari Berbagi Kesusahan

Para peserta asuransi Islam setuju untuk saling melindungi dari
kesusahan, bencana, dan sebagainya. Kenapa saling melindungi? Karena
keselamatan dan keamanan merupakan keperluan azas untuk semua orang.
maka semua orang perlu dilindungi. Allah dalam surah Quraisy memberi janji
keselamatan dari ancaman kelaparan dan ketakutan. Lapar adalah gambaran
keperluan jasmani dan takut adalah gambaran keperluan rohani. Kedua-duanya
tidak boleh diabaikan karena dampaknya terhadap kehidupan sangat
berbahaya. Allah berfirman.40
"(Allah) yang telah menyediakan makanan untuk menghilangkan
bahaya kelaparan dan menyelamatkan/mengamankan mereka dari bahaya
ketakutan."(Quraisy: 4)
"Ketika Nabi Ibrahim berdoa, 'Ya Tuhanku, jadikan negeri ini aman dan
selamat."(al-Baqarah: 126)
Dalam ayat lain41 Allah menyampaikan bahwa di antara sesama
mukmin harus saling menolong, dalam artian saling melindungi sesama
mereka.
Di antara sabda Rasulullah yang mengandung maksud perlu nya saling
melindungi ialah,"Sesungguhnya seorang yang beriman ialah siapa yang boleh
memberi keselamatan dan perlindugan terhadap harta dan jiwa raga manusia."
(HR Ibnu Majah)
"Demi jiwaku yang berada dalam kekuasaan Allah, siapa pun tidak
masuk surga kalau tidak memberi perlindungan tetangga nya yang terhimpit."
(HR Ahmad)
"Tidaklah sah iman seseorang itu kalau ia tidur nyenyak dalam kenyang
sedangkan tetangganya meratap kelaparan." (HR al-Bazaar)
39
40
41
Kemenag,Surat At-Taubah Ayat 71,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
14
Dalam prinsip dasar tadhamun islami at-thadamun berarti saling
menanggung. 42 Menyatakan bahwa yang kuat menjadi pelindung yang lemah,
orang kaya melindungi orang miskin, pemerintah menjadi pelindung terhadap
kesejahteraan dan keamanan rakyatnya. Sistem seperti inilah43 dikehendaki
oleh ajaran Islam. Dengan demikian diharapkan tidak akan ada keputusasaan
dalam hidup bagi orang miskin dan tidak akan pernah ada pertentangan kelas
dalam masyarakat.
Masalahnya, apakah perusahaan asuransi mampu mengemban tugas
yang berat ini? Tentu saja tidak mungkin ia akan laksanakan secara sempurna.
Namun, dengan aturan yang jelas, sebagian prinsip di atas tentu akan dapat
dijalankan oleh perusahaan. Di sinilah perlunya moral para praktisi asuransi.
Tanpa moral yang kuat, apa yang menjadi tujuan asuransi syariah akan sukar
untuk dicapai. Apalagi, kalau para praktisi ini tidak mengerti dengan prinsip-
prinsip yang diinginkan oleh asuransi syariah.44
Selain itu, dalam kontrak asuransi syariah, para pihak yang terlibat
kontrak harus tunduk kepada prinsip-prinsip yang mendasari kontrak asuransi
yang berlaku secara umum. Prinsip asuransi tersebut harus dimengerti dan
dipahami oleh pihak yang terlibat dalam kontrak asuransi,45 yaitu Kepentingan
Terasuransikan (Insurable Interest), Itikad Baik (Usmost Good Faith), Ganti
Rugi (indemnity), Penyebab Dominan (Proximate Cause), Subrogasi
(Subrogation), dan Contribution (al-Musahamah).
2.2.6 Prinsip Kepentingan Terasuransikan (Insurable Interest)

Untuk dapat mengasuransikan barangnya, tertanggung harus
mempunyai suatu kepentingan dalam barang tersebut. Teori yang pernah
dikemukakan oleh M.Th. Goudsmit dalam disertasinya pada tahun 1871 bahwa
asuransi pun mungkin tanpa kepentingan, tidak mempunyai penganut46
42
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional 28.
43
44
45
Hardinur Mohd Noor, Introduction to General Takaful Business, BIRT, Malaysia, 1996, 64-
66. Lihat juga Ahmad Mazlan Zulkifli, Working System Of General Takaful Business, BIRT, 71-72.
Lihat juga M.M. Billah, Principles & Practices of Takaful and Insurance Compared, IIU-Malaysia, 56-
68 dan Maman Hermansyah, Operasional Takaful Kerugian, Kopkar, t.t, 17-20.
46
Gunanto, Asuransi Kebakaran di Indonesia, (Jakarta: Logos, 2003), Cet. II, 41.
15
Pasal 268 KUHD menyatakan bahwa asuransi dapat mengenai segala
kepentingan yang dapat dinilai dengan uang, dapat diancam oleh suatu bahaya
dan tidak dikecualikan oleh undang-undang47. Walaupun undang-undang tidak
mengharuskan, jenis kepentingan yang diasuransikan hendaknya disebutkan
dengan tegas dalam polis. Kepentingan yang dapat diasuransikan tidak usah
berupa hak milik atas barang. Hak pakai, pinjaman, atau sewa pun nilainya
berbeda-beda. Dalam asuransi kredit, misalnya, yang menjadi kepentingan
yang dapat diasuransikan kreditor ialah pembayaran kembali debitor. Risiko
nya terletak dalam kemungkinan kebangkrutan (ataupun wanprestasi)48
Dalam asuransi tanggung gugat, kepentingan yang diasuransikan ialah
kekayaan tertanggung. Risikonya ialah terkenanya kekayaan tersebut oleh
kewajiban membayar ganti rugi karena suatu kejadian atau perbuatan yang
merugikan pihak ketiga, untuk mana ia bertanggung-gugat.49
Jadi, yang dimaksudkan dengan kepentingan terasuransikan adalah
pihak yang ingin mengasuransikan suatu objek pertanggungan seperti rumah
tinggal, stok barang dagangan, atau lainnya harus mempunyai kepentingan atas
objek tersebut. Kepentingan tersebut harus diakui secara hukum. Jika
kepentingan itu tidak ada, maka harus dikategorikan sebagai kegiatan
perjudian. Sementara perjudian diharamkan dalam syariat Islam50 Hal tersebut
seperti kita meminta asuransi atas objek yang secara hukum milik orang lain.
Kepentingan di sini dapat terjadi karena adanya beberapa hal.
a. Kepemilikan, misalnya kendaraan milik kita sendiri.
b. Kuasa dari orang lain, misalnya kendaraan yang sedang dalam proses
perbaikan di bengkel.
c. Karena undang-undang, misalnya pemilik gedung bertanggung jawab atas
kerugian yang dialami oleh pengunjung gedung.
Karena itu, pengakuan terhadap hak milik dan tanggung jawab atas
milik seseorang yang dikuasakan kepada kita, diatur dan diakui dalam Islam.
47
Kitab Undang-undang Hukum Dagang, pasal 268
48
Gunanto, Asuransi Kebakaran di Indonesia, Cet. II, 41.
49
50
Kemenag,Surat Al-Baqarah Ayat 219 dan Al-Maidah Ayat 90-91,(diakses 20 April 2020),
https://quran.kemenag.go.id
16
Kepemilikan manusia atas harta adalah kepemilikan yang bersifat perwalian
(amanat). Islam mengakui hak-hak individu manusia atas kekayaan yang
dianugerahkan Allah kepada mereka. Manusia diperintahkan oleh Allah untuk
berusaha mendapatkan harta, memeliharanya, menyelamatkannya,
menggunakannya, memanfaatkannya, serta mempertanggungjawabkannya
dihadapan pemilik mutlak-Nya, Allah51 Allah berfirman,
"Tidakkah kamu perhatikan sesungguhnya Allah telah menundukkan
untukmu yang ada di langit dan apa yang ada di bumi serta menyempurnakan
untukmu nikmatnya lahir dan batin." (Luqman: 20)
"Berimanlah kamu kepada Allah dan Rasul-Nya, dan nafkahkanlah
sebagian hartamu yang Allah telah menjadikan kamu menguasainya. Maka,
orang-orang yang beriman di antara kamu dan menafkahkan sebagian dari
hartanya memperoleh pahala yang besar." (al-Hadiid:7).
Al-Qur'anul-Karim menjelaskan bahwa posisi dan kedudukan harta
yang ada pada manusia adalah sebagai berikut.
(1) Memudahkan Kehidupan52
(2) Menyejahterakan Keluarga.53
(3) Fitnah (ujian) dari Allah yang harus diantisipasi.54
(4) Zinatul hayat, hiasan hidup yang harus diwaspadai.
(5) Sebagai bekal Ibadah55
Karena itulah, kita memiliki tanggung jawab untuk melindunginya.
Kita mempunyai kepentingan untuk sharing of risk dengan pihak lain agar harta
tadi dapat tetap terpelihara. Dengan demikian, kepentingan terasuransikan
(insurable interest) secara syar'i dapat dipertanggungjawabkan bahwa ia adalah
salah satu prinsip asuransi yang baik dan maslahah dimana pada saat yang sama
ia juga tidak bertentangan dengan kaidah-kaidah syara'.
51
Miftah Faridl, Harta Dalam Perspektif Islam, (Bandung:Penerbit Pustaka, 2002), 3
52
Kemenag,Surat Nuh Ayat 2,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
53
Kemenag,Surat Al-Kahfi Ayat 82,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
54
Kemenag,Surat Al-Alaq Ayat 6-7,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
55
Roid, hlm. 4-15.
17
2.2.7 Prinsip Itikad Baik (Utmost Good Faith)
Dalam kontrak asuransi, untuk pelaksanaan polis, pihak-pihak yang
terlibat harus memiliki niat baik. Oleh karena itu, tidak adanya pengungkapan
fakta penting, keterlibatan tindakan penipuan, kesalapahaman atau pernyataan
salah semua elemen yang dapat membuat tidak berlakunya polis asuransi56
Allah berfirman,
"Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan jalan batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku
dengan niat baik (suka sama suka) diantara kamu, Janganlah kamu membunuh
dirimu, sesungguhnya Allah Maha Penyayang kepada mu."(an-Nisaa': 29)
Kedua belah pihak yang melakukan kontrak asuransi, baik pihak yang
mengajukan objek untuk dipertanggungkan (peserta) maupun perusahaan
asuransi (pengelola), harus menerapkan prinsip itikad yang baik
direpresentasikan dengan keterbukaan (disclosure) atas semua informasi
mengenai pertanggungan. Pihak tertanggung (peserta) harus memberikan
semua informasi yang material, baik diminta maupun tidak. Informasi tersebut
ialah mengenai objek pertanggungan yang akan mempengaruhi opisi
penanggung. Yaitu, apakah akan menerima atau tidak objek pertanggungan dan
jika pertanggungan diterima dengan kondisi tertentu. Hal ini berbeda dengan
prinsip jual-beli, di mana penjual hanya memberikan informasi jika diminta
oleh pembeli.57
Jika prinsip utmost good faith ini dilanggar oleh tertanggung (peserta)
yang dinyatakan dengan tidak terbuka tertanggung dalam memberikan
informasi material, maka dapat mengakibatkan pertanggungan dianggap tidak
ada sejak permulaan (nulll and void). Pada pihak lain, penanggung harus
memberikan semua informasi kepada peserta mengenai bentuk perjanjian akan
dibuat. Bentuk perjanjian ini terutama mengenai isi polis, yang akan
56
Mohd Ma'sum Billah, Principles Practices of Takaful and Insurance Compared,
(Malaysia:Internasional Islamic University Malaysia, 200), 58-59.
57
18
mempengaruhi keputusan tertanggung apakah akan mengasuransikan
objeknya atau tidak.58
Karena itu, hal yang sangat penting bagi kedua belah pihak dalam
prinsip utmost good faith ini adalah adanya informasi yang benar dari masing-
masing pihak. Artinya, informasi yang diberikan tidak mengandung unsur
kebohongan, penipuan, dan kecurangan. Dalam transaksi muamalah, adanya
salah satu pihak yang mengingkari perjanjian dapat mengakibatkan batalnya
kontrak tersebut59.
Rasulullah bersabda,"Allah berfirman, "Aku adalah pihak ketiga dan
kedua belah pihak yang berserikat selama salah seorang dari keduanya tidak
mengkhianati temannya. Jika salah satu dari keduanya telah mengkhianati
temannya maka Aku keluar dari keduamu." (HR Abu Daud)
Inti dari transparansi atau keterbukaan adalah kejujuran.
1. Kejujuran peserta (shahibul mal) dalam memberikan semua informasi yang
diperlukan pengelola (mudharib), baik diminta maupun tidak. Informasi
tersebut ialah mengenai objek pertanggungan yang akan mempengaruhi
keputusan pengelola dalam memberikan pertanggungan.60
2. Kejujuran pengelola (mudharib) atau perusahaan asuransi dalam
memberikan informasi dan akses informasi kepada peserta baik menyangkut
perjanjian polis yang akan disepakati maupun untuk mengetahui tentang
hasil-hasil pengelolaan, serta klaim ketika hal itu terjadi. Karena itu, Nabi
saw. bersabda,
"Orang muslim itu adalah saudara bagi orang muslim lainnya. Tidak
boleh bagi muslim, apabila dia berdagang dengan saudaranya dan menemukan
cacat, kecuali ia harus menerangkan cacatnya itu kepadanya." (HR ath-
Thabrani, Ibnu Majah, dan Ahmad)
Sedangkan, batalnya perjanjian sebagaimana dijelaskan dalam hadits di
atas, bisa disebabkan adanya salah satu pihak yang melakukan kebohongan,
58
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional, 238
59
Kemenag,Surat Al-Maidah Ayat 1,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
60
19
penipuan, dan kecurangan terhadap perjanjian yang telah disepakati61. Karena
dalam Al Qur'an dan hadits Nabi dijelaskan sebagai berikut.
"Dan janganlah kamu makan harta di antara kamu dengan jalan yang
bathil, dan (janganlah) kamu menyuap dengan harta itu kepada haki, dengan
maksud agar kamu dapat memakan sebagian harta orang lain itu dengn jalan
dosa, padahal kamu mengetahui ." (al-Baqarah: 188)62
"Dan sempurnakanlah takaran apabila kamu menakar, dan timbanglah
dengan timbangan yang benar. Itulah yang lebih utama (bagimu) dan lebih baik
akibatnya." (al-Israa: 35)63
“Celakalah bagi orang-orang yang curang (dalam menakar dan
menimbang)!. (Yaitu) orang-orang yang apabila menerima takaran dari orang
lain mereka minta dicukupkan. Dan, apabila mereka menakar atau menimbang
(untuk orang lain) merka mengurangi." (al-Muthaffiifin: 1-3)64
"Barangsiapa yang menipu, dia tidak termasuk golongan (umat) kami."
(HR Jamaah, kecuali Bukhari dan Nasai).
Telah menceritakan kepada kami Abu Nu'aim telah menceritakan
kepada kami Sufyan dari 'Abdullah bin Dinar berkata, aku
mendengar 'Abdullah bin 'Umar radliallahu 'anhuma berkata; Ada seorang
laki-laki berkata kepada Nabi shallallahu 'alaihi wasallam: "Aku tertipu
dalam berjual beli". Maka Beliau bersabda: "Jika kamu berjual beli
katakanlah tidak boleh ada (penipuan dalam jual beli) ". Kemudian orang itu
mengatakannya. (HR Bukhari)65
2.2.8 Prinsip Ganti Rugi (Indemnity)

Fungsi asuransi adalah mengalihkan atau membagi risiko yang
kemungkinan diderita atau dihadapi oleh tertanggung karena terjadinya suatu
61
62
63
Kemenag,Surat Al-Israa Ayat 53,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
64
Kemenag,Surat Al-Muthaffifin Ayat 1-3, (diakses 20 April 2020),
https://quran.kemenag.go.id
65
Hadist Shahih Al-Bukhari No.2230-Kitab Mencari Pinjaman dan Melunasi Hutang
(diakses 20 April 2020) https://www.hadits.id/
20
peristiwa yang tidak pasti. Oleh karena itu, besarnya ganti kerugian yang
diterima oleh tertanggung harus seimbang dengan kerugian yang dideritanya66.
Kebanyakan kontrak asuransi kerugian dan kontrak asuransi kesehatan
merupakan kontrak indemnity atau "kontrak pergantian kerugian”. penanggung
menyediakan penggantian kerugian untuk kerugian yang nyata diderita
tertanggung, dan tidak lebih besar daripada kerugian itu. Batas tertinggi
kewajiban penanggung berdasarkan prinsip ini adalah memulihkan
tertanggung pada posisi ekonomi yang sama dengan posisinya sebelum terjadi
kerugian. Hal ini bisa berarti jumlah yang tercantum dalam polis bukanlah
merupakan jumlah yang harus dibayarkan, tetapi menyatakan batas
maksimum67.
Sebagai contoh, jika seorang mengasuransikan mobil merek Jaguarnya
yang harganya Rp. 1 miliar, diasuransikan ke Jasindo Takaful (Jasindo
Syariah) dengan nilai Rp 1,5 miliar, maka Jasindo Takaful hanya membayar
Rp. 1 miliar jika terjadi klaim (total loss). Jika ternyata pihak tertanggung telah
menerima pula ganti rugi dari pihak lain, misalnya pada saat bersamaan pihak
tertanggung mengasuransikan ke asuransi BSAM syariah, maka pihak Jasindo
hanya akanmembayar sisanya, sehingga jumlahnya menjadi maksimal Rp 1
miliar68.
Di dalam KUHD, terdapat beberapa ketentuan yang mencerminkan
dipertahankan prinsip ganti kerugian untuk asuransi ganda, "Kecuali dalam
hal-hal yang disebutkan dalam ketentuan undang-undang, maka tidak boleh
diadakan suatu asuransi kedua, untuk jangka waktu yang sudah diasuransikan
untuk harganya penuh, dan demikian itu atas ancaman batalnya asuransi kedua
tersebut."69
Berdasarkan ketentuan di atas, Prof. Man Suparman Sastrawidjaya70
mengatakan bahwa dilarang adanya asuransi berganda atau rangkap (dobbel
66
67
Herman Darmadi, Manajemen Asuransi, (Jakarta:Bumi Aksara, 2000), 67.
68
69
KUHD pasal 252, dan lihat juga pasal 253, 284.
70
Prof. Dr. Man Suparman Sastrawidjaja, Aspek-aspek Hukum Asuransi syariah dan Surat
Berharga, (Bandung:PT. Alumni, 2003), cet. 2, 72.
21
verzekering) yang akan mengakibatkan seseorang mendapat ganti kerugian
yang lebih dari kerugian yang dideritanya. Dalam kalimat pertama pasal 252
KUHD disebutkan, "Kecuali dalam hal-hal yang disebut dalam ketentuan
undang-undang." Dari kalimat tersebut, dapat disimpulkan adanya asuransi
berganda yang diperkenankan oleh undang-undang. Adapun asuransi yang
dimaksud adalah yang diatur dalam pasal 277 KUHD yang berbunyi,
"Apabila berbagai asuransi, dengan itikad baik telah diadakan
mengenai satu-satunya barang, sedangkan dalam asuransi yang pertama, harga
sepenuhnya telah diasuransikan, maka hanya asuransi pertama itu sajalah yang
mengikat, sedangkan para penanggung yang berikutnya dibebaskan. Apabila
dalam asuransi yang pertama itu tidak diasuransikan sepenuhnya, maka para
penanggung yang berikut bertanggung jawab untuk harga selebihnya, menurut
tertib waktu ditutupnya asuransi-asuransi yang berikut itu."71
Prinsip ganti rugi dalam fiqih Islam dapat dilihat dalam praktek ad-
diyah ‘ala al-aqilah, al-'aqil adalah orang yang membayar denda. Dalam
beberapa kasus Islam membebankan denda asuransi kepada orang lain (bukan
yang melakukan pelanggaran). Namun di dalam ad-diyah, yang menjadi sebab
bukanlah kesengajaan. Para ulama mengatakan, wajib membayar denda
(pertanggungan) terhadap sebagian kerusakan yang disebabkan kekeliruan,
seperti pembunuhan, melukai karena kekeliruan, atau kerusakan karena
kelalaian72.
Prinsip ganti rugi (indemnity) merupakan hal wajar dalam rangka untuk
memelihara hak dan tanggung jawab terhadap harta benda yang dititipkan
Allah kepada hamba-Nya. Karena Allah adalah pemilik mutlak atau pemilik
sebenarnya seluruh harta kekayaan. Dia adalah Pencipta alam semesta dan Dia
pula Yang Maha Memilikinya. Kalimat tauhid laa ilaaha illallaah (tidak ada
Tuhan selain Allah) juga mengandung pengertian, tidak ada pemilik mutlak
atas seluruh ciptaan kecuali Allah. Allah berfirman,
71
Kitab Undang-undang Hukum Dagang/Buku kesatu/Bab IX
72
Murtadha Muthahhari, ar-Riba wa al-Ta'min, (Libanon:Dar al-Hadi, 1993), 312.
22
"Kepunyaan Allahlah kerajaan langit dan bumi serta apa yang ada di
dalamnya, dan Dia Mahakuasa atas segala sesuatu." (al-Maa'idah: 120)73
Karena itu, sebagai konsekuensi logis dari tanggungjawab yang
dititipkan Allah kepada manusia, maka ia menyediakan sarana untuk
melindungi diri mereka sendiri, harta benda, properti, dan keluarganya agar
tidak menimbulkan akibat finansial. Jika sewaktu-waktu mengalami musibah,
maka telah tersedia sarana ganti rugi (indemnity) 74. Dan, ini sesuai pesan
Rasulullah kepada sahabat-sahabatnya,
Beliau menjawab: "Sepertiga, wahai Sa'ad. Dan sepertiga itu sudah
banyak. Sesungguhnya bila kamu meninggalkan keturunanmu dalam keadaan
berkecukupan itu lebih baik daripada kamu meninggalkan mereka dalam
keadaan miskin, lalu mereka mengemis meminta-minta kepada manusia.” (HR
Bukhari)75
"Orang yang memberi kecukupan kepada para janda dan orang-orang
miskin, maka ia seperti halnya seorang mujahid di jalan Allah atau seorang
yang berdiri menunaikan qiyamullail dan berpuasa di siang harinya." (HR
Bukhari)76
Dalam asuransi kerugian, pada dasarnya adalah mekanisme ganti rugi
akibat terjadinya suatu musibah. Jaminan itu tertuang di dalam polis.
Mekanisme ganti rugi diatur dalam prinsip indemnity, yaitu penanggung akan
memberikan ganti rugi untuk mengembalikan posisi keuangan tertanggung,
seperti pada saat sebelum terjadinya peristiwa yang dijamin polis.77
Tertanggung tidak dimungkinkan untuk mendapat posisi keuangan
yang lebih baik setelah mendapat penggantian dari perusahaan asuransi. Dalam
definisi ini, tercakup apa yang dimaksud dengan asuransi di bawah harga
(underinsurance) dan asuransi di atas harga (overinsurance)78.
73
74
75
JagDev, Hadist Shahih Al-Bukhari No.3643-Kitab Periaku Budi Pekerti yang Terpuji
(diakses 20 April 2020) https://www.hadits.id/
76
JagDev, Hadist Shahih Al-Bukhari No.4934-Kitab Nafkah (diakses 20 April 2020)
https://www.hadits.id/
77
78
23
Pada underinsurance, tertanggung mengasuransikan objek asuransinya
di bawah harga pasar. Sehingga, pada saat penggantian tertanggung, hanya
berhak maksimal sebesar harga pasar. Akan tetapi, jika kerugian yang teriadi
bersifat tidak seluruhnya, maka penggantian diberikan secara proporsional
antara harga pertanggungan dan harga pasar. Tujuan tertanggung dengan
underinsurance biasanya untuk mendapatkan premi asuransi yang lebih rendah.
Sedangkan, over insurance terjadi karena tertanggung mengasuransikan
obyek pertanggungan lebih besar dari harga pasar. Oleh karena itu,
penanggung akan menghitung premi berdasarkan harga pertanggungan yang
diberikan oleh tertanggung. Apabila terjadi kerugian, pemberian yang
diberikan terbatas pada harga pasar, bukan sebesar harga pertanggungan.
Tujuan tertanggung dengan overinsurance, karena ketidaktahuan, biasanya
untuk mendapatkan ganti rugi yang tidak wajar jika terjadi klaim. Untuk
menghindari salah paham, biasanya tertanggung diberi tahu mengenai harga
sebenarnya, di samping penutupan asuransi atas dasar overinsurance sangat
dihindari oleh penanggung.79
2.2.9 Prinsip Penyebab Dominan (Proximate Cause)

Jika terjadi suatu peristiwa yang bisa menimbulkan tuntutan ganti rugi
dari pihak tertanggung, kerugian bisa dijamin jika penyebab dari kejadian
tersebut dijamin atau tidak dikecualikan dengan polis. Prinsip penyebab
terdekat (proximate cause) mensyaratkan bahwa suatu penyebab merupakan
rantai yang tidak terputus dengan peristiwa yang menimbulkan kerugian.
Apabila terjadi penyebab lain yang menyebabkan rantai Sebab-akibat terputus,
dan sebab baru ini dominan terhadap terjadinya kerugian, maka polis akan
menganggap penyebab baru ini adalah penyebab terjadinya kerugian80.
Contoh kasus seperti pada suatu perkelahian yang terjadi di tepi jalan,
di mana salah seorang di antaranya dipukul jatuh ke badan jalan sedangkan
pada saat bersamaan melintas sepeda motor dan menabraknya. Akibatnya,
orang tersebut menderita luka parah pada bagian kepala, hingga meninggal
79
80
24
dunia dalam perjalanan menuju rumah sakit. Dengan demikian, dalam kasus
ini penyebab dominan (proximate cause) kematian orang tersebut adalah
tertabrak kendaraan, bukan perkelahian81.
Islam mengajarkan kepada kita agar memberikan hukuman kepada
siapa pun yang bersalah sesuai dengan kadar kesalahannya. Dalam hal
peristiwa yang termasuk dalam kategori proximate cause 'penyebab dominan',
maka tentu hukuman atau yang bertanggung jawab atas akibat kerugian yang
muncul adalah yang paling dominan dalam penyebab terjadinya hal tersebut.
Karena itu di sini dituntut keadilan dan kearifan dalam melihat duduk persoalan
suatu peristiwa, harus bisa melihat secara jernih dan bersikap "tengah-tengah",
dan mampu melihat siapa yang sebenarnya paling bertanggung jawab atas
terjadinya musibah. Allah berfirman,
"Demikian pula Kami menjadikan kamu sekalian umat yang adil dan
pilihan agar kamu menjadi saksi atas perbuatan manusia dan agar Rasul
menjadi saksi pula atas perbuatanmu." (al-Baqarah: 143)82
"Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan cara batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku
suka sama suka di antara kamu." (an-Nisaa': 29)83
"Janganlah sebagian kamu memakan harta sebagian yang lain di antara
kamu dengan jalan yang batil dan (janganlah) kamu membawa (urusan) harta
itu kepada hakim, supaya kamu dapat memakan sebagian dari harta benda
orang lain itu dengan jalan berbuat dosa, padahal kamu mengetahuinya." (al-
Baqarah: 188)84
Dalam menafsirkan ayat ini, Imam Qurthubi dalam Tafsir al-Qurthubi
(II/238) berkata, "Kihthab ayat ini mencakup semua umat Muhammad saw..
Maksudnya, jangan sebagian dari kamu memakan harta sebagian dari yang lain
tanpa hak. Termasuk kategori ayat ini ialah perjudian, penipuan, ghasab,
menolak hak, melakukan sesuatu yang tidak disenangi pemilik harta, atau
81
82
83
Kemenag,Surat An-Nisaa Ayat 29,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
84
25
diharamkan syariah walaupun disenangi pemiliknya, seperti uang hasil
pelacuran, pemberian kepada dukun, hasil dari penjualan minuman keras dan
babi, dan lain sebagainya. Tidak termasuk dalam hal ini, ketertipuan, di mana
penjual mengetahui hakikat barang yang dijual, karena ketertipuan itu seolah-
olah pemberian."
2.2.10 Prinsip Subrogasi (Subrogation)

Merupakan hal yang pantas dan adil dalam hukum jika perusahaan
sudah membayar klaim kepada pemegang sertifikatnya dan pihak lain (ketiga)
dalam hukum dikenai biaya kerugian, pihak ketiga seharusnya tidak
menghindari tanggung jawabnya85. Akan menjadi tidak adil jika dia
menghindari tanggung jawab finansialnya karena kebijaksanaan peserta dalam
mengatur ganti rugi Takaful (asuransi syariah). Bentuk keadilan ini
berhubungan dengan prinsip subrogasi.
Jika tertanggung mengalami musibah, semisal gedungnya terbakar,
besarlah kemungkinannya bahwa ada pihak ketiga yang bersalah dan menurut
hukum bertanggung gugat untuk membayar ganti rugi kepadanya86.
Jika tertanggung telah memperoleh ganti rugi asuransi dari
penanggung, ia tak boleh menikmati ganti rugi dari pihak ketiga yang bersalah
tersebut. Seandainya boleh, tertanggung akan dapat memperoleh ganti rugi dua
kali dan dapat memperkaya diri dari musibahnya. Hal tersebut dicegah oleh
subrogasi penanggung. Setelah menerima ganti rugi asuransi, hak tertanggung
atas ganti rugi pihak ketiga seperti itu beralih ke tangan penanggung. Peralihan
tersebut dinamakan "subrogasi"87.
Dengan adanya subrogasi tersebut, tercegahlah pula bahwa pihak yang
bersalah menjadi bebas. Barangsiapa menurut hukum bertanggung jawab atas
85
86
87
PD Pestman berbicara mengenai "regres" penanggung, yakni dalam “Het regres van de
Brandverzekeraar, dalam Het verzekerings-archief, deel XLVI (2), April 1969, hal.91 dst. Saya kutip
dari Gunanto, Asuransi Kebakaran di Indonesia, 49-50.
26
suatu musibah, tetap terkena sanksinya. Hal tersebut penting bagi ketertiban
masyarakat88.
Dengan demikian, tidak akan terjadi adanya satu pihak menzalimi pihak
lain atau suatu pihak harus memberi ganti rugi terhadap perbuatan yang
dilakukan oleh pihak ketiga. Islam secara tegas melarang sikap saling
menzalimi dalam muamalat89.
Rasulullah shallallahu 'alaihi wasallam bahwa Beliau mendengar dari
balik pintu rumah Beliau ada pertengkaran lalu Beliau keluar menemui
mereka kemudian bersabda: "Aku ini hanyalah manusia biasa dan
sesungguhnya pertangkaran seringkali dilaporkan kepadaku. Dan bisa salah
seorang diantara kalian lebih pandai bersilat lidah daripada lainnya, lalu aku
menganggap dia benar kemudian aku berikan kepadanya sesuai
pengakuannya itu. Maka siapa yang aku putuskan menang dengan
mencederai hak seorang muslim, berarti itu adalah potongan dari api neraka.
Karena itu hendaklah dia ambil atau ditinggalkannya". (HR Bukhari) 90
Oleh karena itu, jika terjadi suatu malapetaka di mana ada pihak ketiga
yang mungkin dapat dituntut atau digugat, hendaknya tertanggung tidak
memberi pernyataan yang mengandung pemberian maaf baginya. Suatu
kompromi pun akan memerlukan persetujuan terlebih dahulu dari penanggung.
Sementara itu, subrogasi penanggung mempunyai manfaat juga bagi
tertanggung. Dengan adanya subrogasi penanggung itu, tertanggung dapat
segera memperoleh ganti rugi tanpa menunggu sampai pihak ketiga yang
bersalah mengakui kesalahannya atau dihukum untuk membayar ganti rugi
kepadanya.91
Subrogasi berdasarkan pasal dasarkan pasal 284 KUHD hanya berlaku
jika penanggung telah membayar ganti rugi asuransi yang diwajibkan oleh
perjanjian dan hukum. Dalam praktik, penanggung kadang kala membayar
ganti rugi asuransi juga Kepada tertanggung, walaupun menurut polis dan
88
89
90
JagDev, Hadist Shahih Al-Bukhari No.2278-Kitab Perbuatan-Perbuatan Dzalim dan
Merampok (diakses 20 April 2020) https://www.hadits.id/
91
27
hukum tidak wajib (ex gratia). Dalam hal itu, penanggung tidak memperoleh
hak subrogasi. Demikianlah putusan Mahkamah Agung Belanda mengenai
92
pasal yang sama dalam wetboek van koophandel (KUHD) . Dan, demikian
pula pendapat penulis-penulis Inggris.93
Jika penanggung hanya membayar ganti rugi asuransi untuk sebagian
saja, misalnya dalam hal asuransi kurang, subrogasinya pun hanya untuk
bagian itu. Untuk bagian yang ditanggung sendiri oleh tertanggung, hak
terhadap pihak ketiga yang bersalah tetap dipegang tertanggung. Jika
dikehendaki, hak tertanggung tersebut dapat dipindahkan ke penanggung
dengan penyerahan hak berdasarkan Jual-beli atau inkaso. Yakni, dengan
jumlah hak tertanggung tersebut sebagai harga yang harus dibayar kepadanya
oleh penanggung yang kemudian menggugat pihak ketiga untuk seratus
persen94.
Para ulama fiqih sepakat menyatakan bahwa sumber atau penyebab
adanya hak itu adalah syara'.95 Syaralah yang menjadi sumber asli segala hak
dan syaralah yang menyebabkan seseorang memiliki hak.
Az-Zuhaili mengatakan bahwa para ulama fiqih menetapkan bahwa
yang dimaksud dengan sebab atau penyebab di sini adalah sebab-sebab
langsung yang datangnya dari syara' atau sebab-sebab yang diakui oleh syara'.
Atas dasar itu, sumber hak itu, menurut para ulama fiqih ada lima. Yaitu, syara'
(seperti berbagai ibadah yang diperintahkan), akad (seperti akad jual beli,
hibah, dan wakaf dalam pemindahan hak milik), kehendak pribadi (seperti janji
dan nazar), perbuatan yang bermanfaat (seperti melunasi utang yang
menurutnya ia berutang kepada seseorang atau melunasi utang orang lain), dan
perbuatan yang menimbulkan kemudharatan bagi orang lain (seperti
mewajibkan seseorang membayar ganti rugi akibat kelalaiannya dalam
92
93
TR Smith & H.W, Francis, Fire Insurance, Theory and Practice, (London:Stone and Cox
(Publication), 1975), Ed. 6, 54.
94
95
Mustafa Ahmad az-Zarqa'. Nazhariyyah al-Iltizam, (Beirut:Dar al Fikr, 1946), 65.
28
menggunakan milik seseorang atau kerugian yang timbul bagi orang lain
disebabkan kelalaiannya)96.
2.2.11 Prinsip Kontribusi (Contribution/al-Musahamah)

Al-Musalamah ‘kontribusi’ adalah suatu bentuk kerja sama mutual di
mana tiap-tiap peserta memberikan kontribusi dana kepada suatu perusahaan
dan peserta tersebut berhak memperoleh kompensasi atas kontribusinya
tersebut berdasarkan besarnya saham (premi) yang ia miliki (bayarkan)97.
Wahbah az-Zuhaili mengatakan bahwa syarikah al-Musahamah adalah
suatu jenis perniagaan (syarikah al-amwaal) yang paling penting. Modal
syarikat ini dibagikan kepada bagian-bagian kecil peserta yang jumlahnya
sama banyaknya. Di mana setiap bagian-bagian tersebut disebut saham yang
tidak boleh dipecah-pecah kecuali hanya berganti pemilik. Hak dan tanggung
jawab pemegang saham atau shohibul mal ‘peserta’ adalah terbatas pada besar
kecilnya nilai saham yang ia miliki dalam perusahaan tersebut.98
M.M.Billah99 dalam makalahnya yang disajikan dalam Internasional
Conference on Takaful Insurance, 2-3 Juni 1999, di Kuala Lumpur, yang
berjudul Principles of Contracts Affecting Takaful and Insurance: A
Comparative Analysis, mengatakan bahwa kontribusi (al- musahamah) dalam
perjanjian Takaful adalah pertimbangan keuangan (al-'iwad) dari bagian
peserta yang merupakan kewajiban yang muncul dari perjanjian antara peserta
dan pengelola. Perjanjian takaful dalam kerja sama mutual yang mana
pertimbangan dibutuhkan tidak hanya dari satu pihak, tapi kedua pihak
sehingga pengelola juga secara sama terikat dengan perjanjian tadi serta dalam
ganti rugi dan keuntungan. Kewajiban penyelesaian pertimbangan dalam
transaksi kerja sama mutual disahkan oleh Allah SWT.
96
Wahbah az-Zuhaili, al-Fiqh al-Islami wa Adillatuhu, (Syiria, Damaskus:Dar al-fikr), 22-23,
Jilid IV.
97
98
Wahbah az-Zuhaili, al-Fiqh al-Islami wa Adillatuhu, 885, Jilid IV.
99
M.M.Billah, Principles of Contracts Affecting Takaful and Insurance: A Comparative
Analysis, (Malaysia:The Malaysian Insurance Institut Kuala Lumpur,1999), 21-24.
29
“Tolong-menolonglah kamu dalam kebenaran dan ketakwaan." (al-
Maa'idah: 2)100
Ayat ini menyatakan tugas manusia menyediakan kerja sama
mutualnya atas dasar bilateral. Lebih jauh lagi, dalam perjanjian Takaful,
ketika polis disimpulkan bahwa peserta dianggap sebagai debitur utama dan
harus menyelesaikan kontribusi yang disepakati kepada pengelola101. Dalam
transaksi itu, peserta berkewajiban membayar kontribusi secara teratur
berdasarkan syarat dan ketentuan yang dinyatakan dalam sertifikat. Hal ini
dijustifikasi oleh ucapan Rasul agar debitur utama diminta untuk
menyelesaikan utangnya tepat waktu. Rasulullah bersabda,
"Berikan padanya dan sesungguhnya seseorang yang mulia adalah yang
paling baik melakukan pembayaran."102
Polis Takaful adalah perjanjian yang mengikat. Karena itu,
pemberlakuan pertimbangan dari kedua pihak (peserta dan pengelola) melalui
pembayaran kontribusi (oleh peserta) dan penggantian rugi oleh pengelola)
adalah harus dipenuhi. Hal ini disahkan dalam ketentuan Allah,
"Hai orang-orang yang beriman, penuhi kewajiban-kewajiban." (al-
Maa'idah: 1)103
Walaupun peserta dalam polis dianggap sebagai debitur yang berada di
bawah kewajiban perjanjian untuk menyelesaikan kontribusi yang telah
disetujui pada waktunya, ia tidak selalu dapat menyelesaikan utang tersebut
tepat waktu setiap saat dikarenakan alasan yang tidak diduga-duga. Dalam
situasi tersebut, apakah kedudukan sah bagi peserta dan polis itu sendiri?
Berdasarkan hukum Islam, jika debitur disebabkan alasan logis tidak mampu
menyelesaikan utang tepat waktu, maka debitur tadi tidak boleh ditekan oleh
kreditur. Sebaliknya, ia disarankan untuk memperpanjang waktu yang
100
101
102
Miskatul Masabih (Debt), Karim. Al-Hai Maulana Fazlul, Ch.XIII, No.4, hlm. 204-207.
Saya kutip dari M.M. Principles of Contracts Affecting Takaful and Insurance: A Comparative
Analysis, 21.
103
30
memadai untuk penyelesaiannya dan untuk memberikan keringanan
pembayaran dengan hati ikhlas. Rasulullah bersabda,
"Ada seorang yang mati lalu ia ditanya, dan menjawab; Aku pernah
berjual beli dengan banyak orang, aku menagih orang-orang yang dalam
kelonggaran saja, dan meringankan siapa yang sedang kesulitan". Maka orang
itu diampuni dosanya". (HR Bukhari)104
"Siapa yang memperoleh hak waktu pembayaran dalam suatu periode
dan ia memberikan waktu untuk pembayaran), maka ia akan mendapat pahala
sedekah setiap hari."
Oleh karena itu, disarankan bahwa dalam polis asuransi syariah jika
peserta tidak dapat membayar kontribusi yang disepakati pada waktunya,
peserta tidak boleh dikenakan denda atau ketentuan dikurangi kontribusi yang
sudah bayar. Tapi, peserta harus diberikan waktu yang diperlukan untuk
penyelesaian kontribusi yang belum dibayar dan pemberlakuan polis harus
dilanjutkan berdasarkan syarat dan ketentuan yang terdapat dalam sertifikat105.
Bagaimanapun, jika peserta gagal menyelesaikan utang kontribusi
dalam periode yang diberikan, polis dapat tidak dilanjutkan. Hal ini karena
merupakan perjanjian kerja sama mutual. Jika salah satu pihak tidak dapat
memenuhi kerja sama yang telah disetujuinya, maka tidak adil bagi pihak lain
untuk tetap melanjutkan dengan kerja sama unilateral106. Karena itu, jika polis
dihentikan karena kegagalan kontribusi oleh peserta, kontribusi yang telah
dibayar tidak boleh dikurangi. Sebaliknya, disarankan di sini, kontribusi yang
sudah dibayarkan dikembalikan kepada peserta dengan pembagian keuntungan
yang dibuat atas kontribusi yang dibayar setelah pengurangan biaya
dikarenakan pengelola. Biaya kepada pengelola adalah utang bagi peserta yang
harus dikurangkan dari kontribusi yang dibayar sebagaimana yang diucapkan
Rasulullah SAW,
104
JagDev, Hadist Shahih Al-Bukhari No.2216-Kitab Mencari Pinjaman dan Melunasi
Hutang (diakses 20 April 2020) https://www.hadits.id/
105
106
31
"Siapa yang tidak mampu membayar utang dan selanjutnya seseorang
(reditur) mengambil alih kepemilikannya, maka ia lebih berhak dari siapa pun.”
Sekali lagi ditekankan bahwa berdasarkan hukum Islam tidak ada
situasi yang menyebabkan polis dikurangi dengan kontribusi yang sudah
dibayar, bahkan jika peserta melakukan pelanggaran niat baik atau yang
lainnya. Hal ini karena polis asuransi adalah transaksi finansial yang mana
kontribusi yang dibayar adalah properti sah peserta yang tidak dapat dikurangi
hanya karena tindakan pelanggarannya107. Peserta dapat didenda untuk
tindakan salahnya (jika ada) dengan cara dan hukum yang berbeda, tapi tidak
mengurangi kontribusi yang sudah dibayarkan.
Kontribusi yang sudah dibayar adalah amanah (al-amanah) bagi
pengelola, dan karena itu harus diperuntukkan bagi peserta. Hal ini karena
berdasarkan hukum Islam, tidak ada justifikasi bagi yang dipercayakan untuk
menolak menerjemahkan ketentuan yang disetujui oleh pemilik mereka ketika
yang mendepositkan berhak menginginkannya dari yang diberi amanah. Hal
ini disahkan oleh ketentuan Qur'an,
"Sesungguhnya Allah memerintahkanmu menyampaikan amanat
kepada mereka yang berhak." (an-Nisaa': 58)108
"Jangan berdebat atas mereka yang mengkhianati diri mereka sendiri.
Karena Allah tidak menyukai siapa pun yang melakukan penipuan dan
kejahatan." (an-Nisaa: 107)109
Olen karena itu, dinyatakan bahwa tidak ada keadaan dalam hokum
Islam yang membolehkan kontribusi yang sudah dibayar bisa dikurangi. Tapi,
pengurangan dapat dilakukan di luar kontribusi yang dibayar dan keuntungan
yang dihasilkan untuk menutupi biaya (jika ada) bagi pengelola110.
107
108
109
110
32
2.3 Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Kerugian Syariah
2.3.1 Sebagai Pemegang Amanah111
Kedudukan perusahaan asuransi syariah dalam transaksi asuransi
kerugian, adalah sebagai mudharib ‘pemegang amanah’. Asuransi syariah
menginvestasikan dana tabarru’ yang terkumpul dari kontribusi peserta,
kepada instrumen investasi yang dibenarkan oleh syara’. Mudharib
berkewajiban untuk membayarkan klaim, apabila salah satu dari peserta
mengalami musibah. Juga berkewajiban menjaga dan menjalankan amanah
yang diembannya secara adil, transparan dan profesional. Dalam mengelola
dana peserta yang terkumpul pada kumpulan dana tabarru’, mudharib diawasi
secara teknis dan operasional oleh komisaris dan Dewan Pengawas Syariah
(DPS).112
2.3.2 Mekanisme Pengelolaan Dana
Dalam praktik di beberapa perusahan asuransi kerugian (syariah) di
Indonesia dan Malaysia misalnya Syarikat Takaful Malaysia, dan Asuransi
Takaful Umum, Tripakarta cabang Syariah, Bringin Sejahtera cabang Syariah,
Binagriah cabang Syariah, Jasindo cabang Syariah, mekanisme pengelolaan
dana adalah sebagai berikut.
Dana dibayarkan peserta, kemudian terjadi akad mudharabah (bagi
hasil) antara mudharib (pengelola) dan shahibul mal (peserta).113 Kumpulan
dana tersebut kemudian diinvestasikan secara syariah ke bank syariah maupun
ke investasi syariah lainnya, lalu dikurangi biaya biaya operasional (seperti
klaim, reasuransi, komisi broker, dll). Selanjutnya surplus (profit) dilakukan
bagi hasil antara mudharib (pengelola) dan shahibul mal (peserta) sesuai
dengan skim bagi hasil yang telah ditentukan sebelumnya (misalnya 60:40).
Bagian yang 60 persen untuk mudharib 'perusahaan' tadi setelah dikurangi
biaya administrasi dan management expenses, sisanya menjadi profit bagi
111
112
113
33
shareholders. Sedangkan bagian yang lain, yaitu 40 persen menjadi share of
surplus for participant 'surplus bagi hasil untuk partisipan'.114
Sementara itu, ada model lain yang dirumuskan oleh Dewan Pengawas
Syariah MAA dan saat ini dipakai di asuransi MAA General Insurance cabang
syariah. Yaitu, antara peserta satu sama lain terjadi akad ta'awun 'tolong-
menolong’, yang dimanifestasikan dalam bentuk masing masing mengeluarkan
premi dalam bentuk tabarru’. Kemudian kumpulan dana tabarru' tersebut
diserahkan kepada MAA syariah dengan akad wakalah. Selanjutnya MAA
syariah yang mendapat amanah sebagai wakil dari peserta melakukan bisnis
dengan pihak lain (seperti: Re Insurance, Co Insurance) melalui akad tadabuli.
Surplus underwriting setelah dikurangi biaya reasuransi dan klaim, kemudian
dibagihasilkan dengan peserta dengan akad mudharabah (misalnya dengan
70:30).115
Tabel 1116
Mekanisme Pengelolaan Dana General Insurance
114
115
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional, 249-250.
116
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional, Tabel 3,
250.
34
Tabel 2117
Mekanisme Pengelolaan Dana General Insurance
Untuk menambah khasanah dan sebagai bahan perbandingan dengan

beberapa perusahaan asuransi syariah di beberapa negara di dunia, berikut ini
beberapa contoh mekanisme pengelolaan dana yang sudah dipraktikkan
dibeberapa negara seperti Sudan, Malaysia, Brunei dan Timur Tengah.118
Sudanese Operating Model119
117
Ir. Syakir Sula, AAIJ, FIIS, Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional, Tabel 4,
250.
118
Hj. Syech Moheeb, Takaful: A Threet, Challange or Oportunity for Insurance Industry, 16-
20: Asean Insurance Congress 4th, Tanggal 18-21 Februari 2004 Hotel Nikko Bali.
119
35
Operating Model – Company A (Continued)120
Example – Group and General Takaful
Operating Model – Company B121

Example – Family, Group and General Takaful
120
121
36
Operating Model – Company C122
Example – Family, Group and General Takaful
2.3.3 Manfaat Takafuli (Tolong-Menolong)

Manfaat takafuli bagi peserta akan diperoleh apabila terjadi hal-hal berikut.123
1. Dapat dirasakan oleh semua peserta yang ditakdirkan Allah mendapat
musibah kerugian, kecelakaan, kebakaran, kehilangan dan atau musibah
lainnya yang dicover. Pada saat itulah peserta lainnya melalui dana tabarru’
ikut menanggung risiko melalui sharing of risk.
2. Diperoleh setelah masa kontrak berakhir. Apabila peserta belum pernah
mendapat klaim dan tidak membatalkan pertanggungannya, maka akan
mendapat bagi hasil bila ada surplus underwriting sebesar skim mudharabah
yang diperjanjikan.
Dalam konteks syariah, sebenarnya manfaat yang paling hakiki yang
diperoleh peserta ta'awun asuransi syariah adalah pahala dari Allah, apabila
niat yang bersangkutan ikut betul-betul mau bertakaful atau ber-ta'awun satu
sama lain.124
122
123
124
37
2.4 Underwriting Asuransi Kerugian Syariah
Istilah underwriter digunakan untuk mengartikan proses seleksi yang
dengan itu undercriter menentukan penawaran risiko mana yang harus diterima
dan jika diaksep, atas rate, syarat, dan kondisi apa.125
Underwriting merupakan proses penyelesaian dan pengelompokan risiko
yang akan ditanggung Tugas itu merupakan sebuah clemen yang esensial dalam
operasi perusahaan asuransi. Sebab, maksud underwriting adalah memaksimalkan
laba melalui penerimaan distribusi risiko yang diperkirakan akan mendatangkan
laba. Tanpa underwriting yang efisien, perusahaan asuransi tidak akan mampu
bersaing.126
Dalam melakukan proses penerimaan risiko (underwriting) terdapat tiga
konsep penting yang menjadi dasar bagi perusahaan asuransi untuk menerima atau
menolak suatu penutupan risiko.127
Pertama, kemungkinan menderita kerugian (chance of loss). Sering disebut
dengan probilita atau kemungkinan menderita kerugian dari sejumlah objek
tertentu. Underwriter pada umumnya meramalkan kemungkinan menderita
kerugian ini berdasarkan apa yang terjadi di masa lalu.
Kedua, tingkat risiko (degree of risk). Yaitu, ketidakpastian atas kerugian
pada masa datang yang biasanya sulit untuk diramalkan. Tingkat risiko ini
seringkali dicampuradukkan dengan kemungkinan menderita kerugian, tetapi
keduanya mempunyai perbedaan pokok. Misalnya, suatu hal yang tidak
mempunyai kemungkinan menderita kerugian (probilitas nol), maka secara
teoritis tingkat risikonya juga nol. Tetapi, hal tersebut tidak berlaku, tingkat
kemungkinan masih tetap ada sebagai akibat dari situasi yang berbeda.
Ketiga, hukum bilangan besar (law large number). Makin banyak objek
yang mempunyai objek yang sama atau hampir sama, akan makin bertambah baik
bagi perusahaan asuransi. Hal ini disebabkan penyebaran risiko-risiko akan lebih
125
126
Herman Darmawi, Manajemen Asuransi, (Jakarta: Bumi Aksara, 2000), 31-32.
127
Sakura Satria. Pengukuran Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi Kerugian di
Indonesia Dengan Analisis Rasio Keuangan "Early Warning System”, (Jakarta:Lembaga Penerbit FE
UI, 1994), 19-20.
38
luas. Schingga, secara sistematis kemungkinan menderita kerugian dapat
diramalkan dengan lebih baik.
2.4.1 Kewajiban Underwriter

Tugas utama underwriter adalah mengatur dana seefektif mungkin dan
menguntungkan. Pada asuransi syariah peran underwriter dapat disimpulkan
sebagai berikut.128
1. Mempertimbangkan risiko yang diajukan.
2. Memutuskan untuk menerima atau tidak risiko-risiko tersebut
3. Menentukan syarat, ketentuan, dan lingkup ganti rugi.
4. Mengenakan biaya upah pada dana kontribusi peserta
5. Mengamankan margin profit
Selain itu, beberapa hal yang patut menjadi perhatian para underwriter
pada asuransi umum, sebelum mengambil keputusan untuk mengaksep atau
tidak suatu prospek adalah sebagai berikut.
1. Kompetisi (Competition)129
Semangat kompetisi atau dalam istilah market "perang tarif” adalah
pekerjaan sehari-hari seorang underwriter Disini dituntut kematangan
seorang underwriter. Bisa jadi seorang underwriter sangat prudent dalam
akseptasi sehingga sangat menyulitkan bagian marketing. Tapi, tidak jarang
pula seorang underwriter terlampau loss dalam menentukan rate dan
akseptasi. Sehingga produk-produk yang high risk sekalipun tanpa
memperhatikan kemampuan perusahaan, tetap diaksep demi untuk
mengejar performance produksi.
Underwriter yang baik adalah yang mampu memberikan keseimbangan
antara keduanya. Sifat wasathan ‘tengah-tengah, adil dan seimbang’ adalah
ajaran Al-Qur'an surah Al-Baqarah ayat 143 yang seharusnya menjadi
karakter dan sifat seorang underwriter yang bekerja di lembaga syariah.130
128
129
130
39
2. Penyebaran Risiko dan Volume (Spread of Risk and Volume)131
Proses asuransi syariah didasarkan atas hukum rata-rata. Underwriter
harus mengamankan keseluruhan volume bisnis yang cukup untuk
memproduksi hasil yang cukup. Paling penting untuk menghindari menulis
jumlah yang berlebihan pada satu macam risiko jika hasil rata-rata
diharapkan akan diperoleh dan bahaya musibah dapat dihindari.
3. Survei (Survey)132
Risiko tidak hanya meliputi sifat-sifat gedung, tapi juga terdapat
didalamnya dan yang sudah dikerjakan di dalam gedung tersebut. Survey
akan memungkinkan underwriter memperoleh sctiap detail kcmungkinan
mengenai risiko kondisi fisik dan juga kesempatan mengamankan informasi
mengenai keadaan moral pemohon. Laporan survei meliputi sejumlah ciri-
ciri berikut.
1. Deskripsi utuh terhadap risiko.
2. Penilaian tingkat risiko.
3. Pengukuran kemungkinan kerugian maksimal.
4. Bahaya Fisik dan Moral Survei (Moral and Physical Hazard)133
Ada dua hal yang harus diwaspadai dan senantiasa menjadi perhatian
seorang underwriter.
Pertama, karateristik risiko fisik harus di-underwrite berdasarkan
"Pedoman dan Prosedur Akseptasi". Informasi ini biasanya tersedia dan
sudah ada di setiap perusahaan. Survei yang terus-menerus akan selalu
mengungkap fakta fisik berkenaan dengan risiko.
Kedua, moral hazard, yaitu sifat manusia yang umumnya tidak stabil
dan sulit untuk dideteksi. Bahaya moral sebagai aturan muncul dari
kombinasi kelemahan moral dan kesulitan finansial. Pencarian tanda bahaya
dan penghindaran terhadap risiko yang melibatkan bahaya moral
membutuhkan penelitian yang saksama dan kewaspadaan bagi underwriter
asuransi syariah.
131
132
133
40
2.4.1 Proses Underwriting
Untuk melakukan proses underwriting yang efektif, underwriter harus

mengumpulkan sebanyak mungkin informasi tentang pokok-pokok asuransi
dalam batas-batas waktu dan biaya memperoleh data tambahan. Desk
underwriter mengolah exposure yang telah diusulkan oleh agen. Underwriter
dapat menerima calon nasabah sepaniang memenuhi persyaratan yang
ditetapkan perusahaan. Apabila suatu risiko ditolak, hal ini disebabkan
underwriter merasa bahwa hazard yang berhubungan dengan risiko terlalu
tinggi sehingga tarif juga akan terlalu tinggi.134
1. Surat Permintaan135
Setiap penutupan asuransi yang diajukan oleh tertanggung, harus
dilakukan dengan surat permintaan yang disampaikan secara tertulis kepada
penanggung. Surat ini biasanya disediakan oleh perusahaan asuransi. Surat
permintaan ini menjadi dasar diterbitkannnya dan manjadi bagian tak
terpisahkan dari polis yang akan diterbitkan. Penutupan asuransi yang
didasarkan pada permintaan lisan saja dapat menjadi sumber terjadinya
kesalahpahaman pada saat terjadi peristiwa yang menimbulkan kerugian.
2. Analisis Risiko136
Segera setelah surat permintaan asuransi yang diajukan oleh
tertanggung diterima, penanggung menganalisis objek pertanggungan, yaitu
apakah permintaan asuransi diterima atau tidak. Jika diterima, kondisi apa
yang akan diterapkan, termasuk berapa premi yang harus dibayar. Dalam
tahap analisis ini, penanggung sangat dipengaruhi keputusannya oleh
keterangan tertulis yang disampaikan.
3. Penertiban Polis137
Apabila permintaan asuransi diterima, penanggung segera menerbitkan
polis yang akan menjadi akad kontrak asuransi antara tertanggung dan
pertanggung. Isi polis akan terdiri dari hal-hal berikut
134
Herman Darmawi, Manajemen Asuransi, 33-34
135
136
137
41
1. Iktisar pertanggungan dan tanda tangan penanggung.
2. Pernyataan penanggung.
3. Risiko yang dijamin.
4. Pengecualian pertanggungan
5. Kondisi pertanggungan.
Polis hanya ditandatangani oleh penaggung. Tertanggung telah
menandatangani perjanjian pada saat penandatanganan surat permintaan
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari polis. Biasanya polis
ditandatangani tanpa nama yang siap melakukan tanda tangan. Hal ini
terjadi karena yang bertanggung jawab atas isi kontrak dalam polis adalah
perusahaan, bukan penandatanganan polis.
2.5 Klaim Asuransi Kerugian Syariah

Klaim adalah aplikasi oleh peserta untuk memperoleh pertanggungan atas
kerugiannya yang tersedia berdasarkan perjanjian138. Sedangkan, klaim adalah
proses yang mana peserta dapat memperoleh hak-hak berdasarkan perjanjian
tersebut. Semua usaha yang diberikan untuk menjamin hak-hak tersebut dihormati
sepenuhnya sebagaimana yang seharusnya139. Oleh karena itu, penting bagi
pengelola asuransi syariah untuk mengatasi klaim secara efisien.
Pada semua perusahaan asuransi, termasuk yang berdasarkan konsep
takaful, sebenarnya tidak ada alasan untuk memperlambat penyelesaian klaim
yang diajukan oleh tertanggung. Tindakan memperlambat itu tidak boleh
dilakukan, karena klaim adalah suatu proses yang telah diantisipasi sejak awal
oleh semua perusahaan asuransi140. Di samping itu, yang lebih penting lagi bahwa
klaim adalah hak peserta, dan dananya diambil dari tabbaru’ semua peserta.
Karena itu, wajib bagi pengelola untuk melakukan proses klaim secara cepat,
tepat, dan efisien. Itu merupakan bagian dari amanat yang harus dijalankan oleh
pengelola sebagaimana yang diperjanjikan. Allah berfirman,
138
139
140
42
"Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu mengkhianati Allah dan
Rasul (Muhammad) dan juga janganlah kamu mengkhianati amanat-amanat yang
dipercayakan kepadamu, sedangkan kamu mengetahui.”(al-Anfaal: 27)141
2.5.1 Jenis Kerugian142

Sebelum kita mengajukan klaim kepada perusahaan asuransi syariah,
marilah kita pahami terlebih dahulu jenis-jenis kerugian. Secara umum jenis
kerugian dapat digolongkan menjadi tiga.
1. Kerugian seluruhnya (total loss).
2. Kerugian sebagian (partial loss).
3. Kerugian pihak ketiga.
Pada kerugian seluruhnya (total loss), objek yang dipertanggungkan
secara teknis atau nyata rusak seluruhnya. Misalnya, mobil yang hilang dicuri
atau masuk laut. Secara teknis dikatakan rusak seluruhnya, karena biaya untuk
mengangkat dan memperbaikinya lebih besar 75% harga mobil tersebut. Mobil
yang terlindas tank baja secara nyata tidak berujud lagi sebagai mobil, dan
dikatakan sebagai rusak seluruhnya. Dalam hal kendaraan dicuri, pernyataan
hilangnya kendaraan hanya dapat dikeluarkan oleh kepala direktorat serse
polisi setempat.
Adapun kerugian sebagian (partial loss) adalah semua kerusakan yang
tidak masuk kategori kerugian seluruhnya.
Dalam menentukan besarnya nilai kerugian cukup kompleks. Misalnya,
dalam peristiwa kebakaran kantor atau gedung, penilaian dilakukan oleh
lembaga independen (loss adjuster)143. Sedangkan, untuk kerugian yang
berubungan dengan asuransi laut, penilaian dilakukan oleh average adjuster.
Kerugian pihak ketiga, adalah kerugian yang dialami oleh pihak ketiga yang
terjadi akibat tindakan yang dilakukan oleh tertanggung. Misalnya, kendaraan
tertanggung menabrak diri atau harta benda pihak ketiga, yang kemudian
menimbulkan luka badan atau kerugian pada diri atau harta benda pihak ketiga.
141
Kemenag,Surat Al-Anfaal Ayat 27,(diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
142
143
43
2.5.2 Penggantian Kerugian144
Setelah kita mengenal jenis kerugian, kita lanjutkan dengan cara

penggantian kerusakan yang dialami oleh tertanggung dalam perusahaan
asuransi syariah. Cara pengantian mengacu pada kondisi dan kesepakatan yang
tertulis dalam polis. Yaitu, pemilihan cara penggantian yang ada pada
penanggung apakah akan mengganti dengan uang tunai, memperbaiki, atau
membangun ulang obyek yang mengalami kerusakan.
Seringkali dalam asuransi kendaraan bermotor, penggantian kerusakan
dilakukan oleh tertanggung (peserta) tanpa mengajukan persetujuan kepada
penanggung. Di samping itu, tertanggung tidak dapat menerimanya, jika
kemudian klaim atas semua biaya perbaikan ditolak oleh perusahaan asuransi.
Hal ini terjadi karena tertanggung tidak memenuhi kondisi pertanggungan.
Oleh karena itu, sebaiknya sebelum melakukan perbaikan atas
kerusakan yang terjadi, tertanggung terlebih dahulu meminta persetujuan
tertulis dari penanggung. Biasanya sebelum memberikan persetujuan tertulis
dari penanggung, penanggung akan menentukan penyebab kerusakan, apakah
dijamin oleh polis. Pada kasus yang tidak komplek, penanggung menentukan
bagaimana sifat dan berapa besarnya penggantian yang wajar atas kerusakan
yang terjadi145.
2.5.3 Prosedur Klaim146

Secara umum prosedur klaim pada asuransi kerugian (umum) hampir
sama, baik pada asuransi syariah maupun konvensional. Adapun yang
membedakan dari masing-masing perusahaan adalah kecepatan dan kejujuran
dalam menilai suatu klaim.
1. Pemberitahuan klaim
Segera setelah peristiwa yang sekiranya akan membuat tertanggung
menderita kerugian, tertanggung atau pihak yang mewakilinya segera
melaporkan kepada penaggung. Laporan lisan harus dipertegas dengan
144
145
146
44
laporan tertulis. Pada tahap awal ini tertanggung akan mendapat petunjuk
lebih lanjut mengenai apa yang harus dulakukan oleh tertanggung, dan
dokumen apa yang harus dilengkapi oleh tertanngung147.
Kondisi ini diterapkan untuk memungkinkan pengelola mengambil
tindakan yang diperlukan mengenai klaim yang muncul. Peserta
menyerahkan klaim baik secara personal kepada pengelola maupun melalui
otoritas alas namanya seperti pengacara, broker, atau agen.
2. Bukti Klaim Kerugian
Peserta yang mendapat musibah diminta menyediakan fakta-fakta yang
utuh dan bukti-bukti kerugian. Untuk tujuan ini, penting bagi peserta yang
mendapat musibah untuk menyerahkan klaim tertulis dengan melengkapi
"Lembaran Kaim" standar yang dirancang untuk masing-masing Class Of
Bussines (COB)148. Penting juga bagi penuntut untuk melengkapi dokumen-
dokumen yang diajukan sebagaimana yang dipersyaratkan secara standar
dalam industri asuransi di Indonesia.
3. Penyelidikan
Setelah laporan yang dilampiri dengan dokumen pendukung diterima
oleh penanggung, dilakukan analisa administrasi. Misalnya, mengenai
apakah premi sudah dibayar atau belum. Apabila tahap ini telah dilalui,
penanggung akan memutuskan untuk segera melakukan survei ke lapangan
atau menunjuk independent adjuster, jika hal itu diperlukan. Pihak ketiga
yang terakhir ini akan menentukan penyebab kerugian, serta menilai
besarnya kerugian yang terjadi. Laporan survei atau adjuster akan dijadikan
dasar apakah klaim dijamin oleh polis atau tidak149.
Jika klaim ditolak, pananggung akan segera menyampaikan surat
penolakan atas klaim yang diajukan tertanggung. Sebaliknya, jika klaim
secara teknis dijamin polis, penanggung akan segera menghubungi
tertanggung mengenai kesepakatan bentuk dan nilai penggantian yang akan
147
148
149
45
diberikan kepada tertanggung. Semua korespondensi akan dilakukan secara
tertulis antara penanggung dan tertanggung.
4. Penyelesaian Klaim
Setelah terjadinya kesepakatan mengenai jumlah penggantian sesuai
peraturan perundangan yang berlaku, diisyaratkan bahwa pembayaran
Klaim tidak boleh lebih 30 hari sejak teriadi kesepakatan tersebut150.
Dalam hal penanggung setuju menyerahkan perbaikan kepada
tertanggung, misalnya pemilihan bengkel dilakukan atas kehendak
tertanggung, maka pembayaran kepada pihak bengkel dan tertanggung,
diajukan klaim kepada perusahaan asuransi syariah.
2.5.4 Recovery Klaim
Asuransi menganut prinsip indemnity, yaitu tertanggung tidak

dimungkinkan menerima keuntungan akibat terjadinya suatu peristiwa151. Oleh
karenanya, sisa barang yang mengalami kerugian, setelah mendapat
penggantian dari penanggung, menjadi hak sepenuhnya pihak penanggung.
Termasuk pula tuntutan hokum yang dimiliki oleh tertanggung kepada pihak
ketiga, jika kerugian terjadi akibat perbuatan pihak ketiga. Tertanggung harus
menyerahkan semua haknya atas barang atau tuntutan kepada pihak ketiga,
serta membantu semaksimal mungkin agar penanggung dapat mengambil hak
tersebut. Tindakan demikian disbut sebagai pengalihan hak subrogasi.
150
151
46
Gambar Proses Klaim
Catatan:
Gambar di atas sebagai contoh paling sederhana dalam proses klaim.

Tiap-tiap perusahaan memiliki cara dan prosedur sendiri untuk mempermudah
nasabah (services).152
2.6 Kerangka Teknik dan Operasional General Insurance153

2.6.1 Introduction
₋ Kata takaful berasal dari literatur Arab dan merupakan kata kerja yaitu kafala
yang berarti saling menolong atau saling peduli atas keperluan atau kebutuhan
seseorang lainnya.154
₋ Takaful bertujuan untuk menggantikan kerugian pada tertanggung, maka
tertanggung harus dapat menunjukkan bahwa dia menderita kerugian dan
benar-benar menderita kerugian.155
152
153
Sebagian dikutip dan diedit dari Nusirwan, Kerangka Teknik dan Operasional, Materi
Training Certified Islamic Insurance Specialis (CIIS), AASI dan DPPK Depkeu, 2003.
154
Ir. Syakir Sula, AAIJ,FIIS, Konsep dan Sistem Operasional, 281
155
Djoko Prakoso, Hukum Asuransi Indonesia, (Jakarta: PT. Bina Aksara), 9
47
₋ Memberikan perlindungan atas kerugian keuangan yang ditimbulkan oleh
peristiwa yang tidak diduga sebelumnya.156
₋ Ini merupakan basis konsep Takaful sebagai suatu sistem pertanggungan
yang telah dipraktikkan oleh banyak orang.
₋ Berdasarkan pada prinsip-prinsip Islam, para peserta Tafakul bersetujuan
untuk melakukan kerja sama yang saling menguntungkan dalam menghadapi
berbagai musibah dengan pengumpulan dana yang mereka kontribusikan ke
dalam Dana Takaful.
₋ Dana Takaful yang merupakan kontribusi seluruh peserta untuk memberikan
kompensasi kerugian atas musibah yang dialami para peserta, hal ini jelas
merupakaan amanah Surah al-Maa’idah ayat 2,”Tolong-menolonglah kamu
dalam mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan janganlah tolong-menolong
dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,
sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya.”157
₋ Jika pada suatu ketika sungguh-sungguh terjadi peristiwa yang menimbulkan
kerugian (risiko berubah menjadi kerugian), maka kepada tertanggung yang
bersangkutan akan dibayarkan ganti kerugian seimbang dengan jumlah
asuransinya.158
2.6.2 The Different

₋ Dengan basis tolong-menolong dan saling menanggung, maka dalam
operasionalnya ada perbedaan prinsip Takaful dengan prinsip prinsip
operasional Asuransi Konvensional. Akad yang mendasari kontrak asuransi
syariah adalah akad tabarru. Dalam akad ini pihak pemberi dengan ikhlas
memberikan sesuatu dalam bentuk kontribusi atau premi tanpa ada keinginan
untuk menerima apaun dari orang yang menerima kontribusi tersebut. Akad
ini bertujuan untuk menerapkan konsep yang mempresentasikan firman Allah
SWT dalam Surat Al-Maidah: 2, bahwa bentuk tolongmenolong diwujudkan
dalam bentuk kontribusi berupa dana tabarru (kebajikan). Hasil surplus dana
156
Muhammad Ajib, LC., M.A., Asuransi Syariah, 21
157
158
48
tabarru (jika ada) dikembalikan sebagian kepada peserta melalui meknisme
mudharobah (bagi hasil).159
₋ Pelaksanaan perjanjian asuransi ditandai dengan pemenuhan kewajiban
penanggung untuk member ganti rugi kepada tertanggung. Pemenuhan
kewajiban tersebut tidak segera diberikan secara otomatis, tetapi melalui
proses, memenuhi asas serta syarat-syarat tertentu. Sesuai dengan
karakteristik perjanjian asuransi, meskipun perjanjian sudah sah dilakukan
dan sudah berjalan, perjanjian itu tidak selalu berakhir dengan pemenuhan
yang sempurna. Tertanggung juga belum pasti mendapatkan ganti rugi,
apabila ia tidak secara nyata menderita kerugian. Artinya penanggung akan
membayar sejumlah uang kepada tertanggung sebagai ganti rugi, apa bila
syarat-syarat, kesepakatan kedua belah pihak terpenuhi.160
₋ Penanggung akan melaksanakan prestasinya bila: adanya peristiwa yang
tidak tentu, hubungan sebab akibat; apabila ada yang memberikan risiko;
apabila ada cacat, keburukan, atau sebab kodrat yang datang; kesalahan
tertanggung; dan nilai yang diasuransikan. 161
2.6.3 Macam-Macam Risiko Dalam Asuransi Syariah

₋ Risiko Murni Risiko murni berarti bahwa ada ketidakpastian terjadinya suatu
kerugian atau dengan kata lain hanya ada peluang merugi dan bukan suatu
peluang keuntungan.
₋ Risiko Investasi Risiko investasi adalah risiko yang berkaitan dengan
terjadinya dua kemungkinan, yaitu peluang mengalami kerugian finansial
atau peluang memperoleh keuntungan.162
159
160
Abdullah Amrin, Asuransi Syariah (Keberadaan dan Kelebihan di Tengah Asuransi
Konvensional), (Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2006), 80
161
Kuat Ismanto, Asuransi Syariah (Tinjauan Asas-asas hukum), (Yogyakarta: Pustaka
Pelajar, 2009), 46
162
Hapny Mardiah Siregar, Skripsi:”Analisis Pengakuan, Pengukuran, Penyajian
Surplus/Defisit Underwriting Dana Tabbaru’ Berdasarkan PSAK 108 PT. Auransi Jiwa Syariah Al-
Amin Medan”, (Medan:UIN Sumatera Utara, 2018), 25
49
2.6.4 Prinsip Pengalihan Risiko (Transfer of Risk)
₋ Dalam Asuransi Non Takaful terjadi pengalihan risiko finansial dari satu
pihak kepada pihak lainnya.
₋ Ini merupakan konsekuensi dari kontrak jual-beli Risiko dalam kontrak
Asuransi Konvensional (buying & selling).163
₋ Dana pembayaran klaim diambil dari rekening milik perusahaan.164
Transfer of Risk
2.6.5 Prinsip Bagi Risiko (Sharing of Risk)

₋ Prinsip utama dalam asuransi syaiah adalah ta’awunu ‘ala al birr wa altaqwa
(tolong menolonglah kamu sekalian dalam kebaikan dan takwa) dan al-ta’min
(rasa aman).165
₋ Dana Takaful yang terhimpun merupakan Dana Kebaikan (Tabbaru’) yang
merupakan milik seluruh peserta dan digunakan untuk kepentingan
kompensasi peserta yang terkena musibah, disertai dengan adanya surplus
163
164
165
H. A. Dzajuli dan Yadi Jazwari, Lembaga-lembaga Perekonomian Umat (Sebuah
Pengenalan), (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002), 131
50
pengelolaan dana yang didistribusi kepada seluruh peserta dalam bentuk bagi
hasil (al-Mudharabah).166
166
51
Sharing of Risk
2.6.6 The Takaful Fund

₋ Dana Takaful yang merupakan kontribusi seluruh peserta akan dihimpun
dalam Rekening Kebajikan (Tabarru').167
₋ Para peserta Takaful berkedudukan sebagai pemilik modal (shahibul maal)
dan perusahaan berfungsi sebagai pemegang amanah (mudharib).168
₋ Dana Tersebut dikelola dan diinvestasikan harya melalui mekanisme dan
instrumen syariah yang dibenarkan, segala hasil pengelolaan dana dibukukan
kembali ke dalam Rekening Dana Kebajikan.
₋ Dana tersebut akan didistribusikan kembali kepada seluruh peserta dalam
bentuk bagi hasil setelah dilakukan kalkulasi dengan berbagai cash-out flow
yang meliputi Dana Kompensasi Peserta (Klaim). Biaya Akuisisi &
Operasional dan Biaya Reasuransi serta Cadangan Teknik.169
₋ Adapun Pedoman Asuransi Syariah berdasarkan fatwa DSN MUI Nomor
21/DSN-MUI/X/2001 pada ketentuan umum bahwa akad tabarru’.170
167
168
Ita Rohmawati,“Mekansime Pengelolaan Dana Asuransi Haji dan Asuransi Dana
Haji”,Jurnal UIN (2010), 38
169
170
Sri Dewi Anggadini dan Adeh Ratna Komala, Akuntansi Syariah (Bandung: Penerbit
Rekayasa Sains, 2017), h. 317
52
2.6.7 Types of Takaful Scheme
Produk-produk Takaful dikelompokkan ke dalam dua kelompok besar.
1. Kelompok SIMPLE RISK
a. Takaful Kebakaran (Fire Insurance).
b. Takaful Kendaraan Bermotor (Motor Vehicle Insurance).
c. Takaful Aneka (General Accident).
2. Kelompok MEGA RISK
a. Takaful Kebakaran Industri (Industrial Fire).
b. Takaful Pengangkutan (Marine Insurance).
c. Takaful Tanggung-gugat (Group of Liability Insurance).
d. Takaful Rekayasa (Engineering Group of Insurance).171
2.6.8 Intermediaries
₋ Setiap individu ataupun korporasi dapat berpartisipasi dalam program
Takaful secara langsung (direct) dengan menghubungi Operator Tafakul
(perusahaan asuransi Takaful).172
₋ Dana tabarru’ yang telah terkumpul dikelola oleh perusahaan atas dasar
wakalah.173
₋ Terkadang untuk transaksi besar, para Korporasi dengan tingkat kompleksitas
Takaful yang dibutuhkan, peserta korporasi dapat menggunakan jasa
intermediaries, yaitu Broker (pialang).
₋ Setiap transaksi yang ditutup melalui broker, jasa Broker akan dibayarkan
oleh Peserta yang bersangkutan, dan bukan oleh operator Takaful.174
₋ Dampak yang paling penting dari mekanisme pengelolaan dana di atas adalah
dapat menghilangkan daktor gharar, maisir, dan riba yang diharamkan pada
asuransi konvensional.175
171
172
173
174
175
GemalaDewi, Aspek-AspekHukum Dalam Perbankandan Perasuransian Syariah di
Indonesia, 141.
53
54
Intermediary
2.6.9 Proposal and Declaration Form176

₋ Surat Permintaan Penutupan Asuransi (SPPA atau Proposal Declaration
Form) merupakan dokumen awal transaksi Takaful dalam SPPA berisikan
berbagai Material Aspek dari Risiko yang dihadapi oleh Calon Peserta
(Tertanggung).
₋ Calon peserta dengan suka rela memberikan seluruh data dan informasi yang
berkaitan dengan objek Takaful.
₋ Data material yang disajikan dalam SPPA akan dijadikan bahan konsiderasi
Takaful oleh operator Takaful khususnya yang berkaitan dengan syarat dan
kondisi Takaful termasuk kadar kontribusinya (Rate of Premium).
₋ SPPA wajib dan harus diisi dan dilengkapi oleh calon peserta serta
ditandatangani oleh calon peserta sebelum dikembalikan kepada operator
Takaful.
₋ Representatif dari calon peserta dapat membantu kelancaran pengisian SPPA,
tetapi calon peserta yang membubuhkan tanda tangan sebagai tanda setuju.177
176
Ir. Syakir Sula, AAIJ,FIIS, Konsep dan Sistem Operasional, 284.
177
Ir. Syakir Sula, AAIJ,FIIS, Konsep dan Sistem Operasional, 284-285
55
₋ SPPA merupakan basis dari kontrak Takaful. Segala ketidakbenaran dalam
penyajian data SPPA, mengakibatkan kontrak Takaful menjadi batal dan
dianggap tidak ada (null and void).178
2.6.10 Underwriting
₋ Underwriting adalah proses penafsiran jangka hidup seorang calon peserta
yang dikaitkan dengan besarnya risiko untuk menentukan besarnya premi.179
₋ Para Underwriter Takaful harus berupaya keras untuk menyiapkan syarat dan
kondisi Takaful (Terms and Conditions) yang sesuai dengan kondisi
permintaan peserta.
₋ Dalam melakukan persiapan, seleksi risiko yang dilakukan operator Takaful
harus mempertimbangkan faktor-faktor pengalaman masa lalu (loss
experience) khususnya yang meyangkut dengan tingkat frekuensi dan
besarnya klaim (Frequency and potential severity of Loss), karena hal ini erat
berkaitan dengan kelanggengan Dana Takaful.
₋ Para Underwriter Takaful juga harus memastikan bahwa sifat dan keberadaan
objek Takaful termasuk kategori yang tidak dibenarkan secara syariah.180
₋ Dalam melakukan proses penerimaan risiko atau penyeleksian risiko
(underwriting) terdapat tiga konsep penting yang menjadi dasar bagi
perusahaan Asuransi Syariah untuk menerima atau menolak suatu penutupan
risiko.181
₋ Pertama, kemungkinan menderita kerugian (chance of loss). Kedua, tingkat
risiko (degree of risk). Ketiga, hukum bilangan besar (law of large
number).182
178
179
Herman Darmawi, Manajemen Asuransi, 32
180
181
Salusra Satria, Pengukuran Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi Kerugian di
Indonesia-Dengan Analisi Risiko Keuangan “Early Warning System”, (Jakarta: Lembaga Penerbit FE
UI, 1994), 20
182
Sonny Dwi Harsono, Manajemen Badan Usaha Asuransi, (Jakarta:Yayasan
Pengembangan Ilmu Asuransi jakarta Incurance Institute,1993), 22
56
2.6.11 Takaful Certificate
₋ Setelah akad terjadi antara calon peserta Takaful dengan operator Takaful,
maka step berikutnya adalah pencatatan akad dalam dokumentasi formal
yaitu sertifikat Takaful yang ditandatangani oleh underwriter Takaful.
₋ Tidak diperkenankan untuk melakukan Back Dating atas penerbitan
Sertifikat Takaful (polis).
2.6.12 Recital/Preamble Clause

₋ SPPA yang telah dinyatakan sebagai basis kontrak Takaful kembali akan
dipertegas dalam mukadimah sertifikat (recital/preamble of policy).
₋ Dalam mukadimah dipertegas mengenai akad kontrak Takaful dengan sistem
bagi hasilnya. Akad memperjelas bahwa antara peserta Takaful (tertanggung)
dengan operator Takaful (penanggung) telah bersepakat untuk mengikat
kontrak Takaful dengan jumlah kontribusi (premium) dan manfaat (Sum
Insured) yang tertera dalam sertifikat Takaful (polis Asuransi).
₋ Dalam mukadimah juga dirinci mengenai luas jaminan kontrak Takaful
beserta dengan objek yang menjadi bagian dari kontrak.183
2.6.13 Conditions
₋ Syarat dan kondisi sertifikat Takaful terhadap objek yang menjadi bagian dari
kontrak, dalam operasionalnya ada beberapa kondisi-kondisi yang harus ada
ketika kontrak akan berjalan, dan saat berjalan serta sampai saat berakhirnya
kontrak.184
₋ Penetapan besarnya premi tidak ditentukan oleh pemerintah, karena
diserahkan kepada mekanisme pasar yang berlaku. Perhitungan jumlah premi
yang akan mempengaruhi dana klaim tergantung pada beberapa hal. 185
183
184
185
Wirdyaningsih, et al, Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, (Jakarta: Kencana Prenada
Media, 2006), Cet Ke-2, 175
57
₋ Beberapa proses underwriting yang harus dipenuhi yang dilakukan oleh
tertaggung kepada penanggung yaitu; surat permintaan, analisis resiko,
penerbitan polis.186
2.6.14 IMPLIED CONDITIONS (Kondisi yang tidak Ditegaskan dalam

Sertifikat Takaful)
1. Peserta Takaful memiliki kepentingan yang dapat dibuktikan dengan objek
Takaful pada saat peserta mengajukan aplikasi untuk menjadi peserta takaful.
2. Peserta dan operator Takaful sama-sama memilki itikad baik dalam mengikat
kontrak Takaful.
3. Benda atau sesuatu yang menjadi objek kontrak Takaful tersebut benar-benar
ada.
4. Benda atau sesuatu yang menjadi objek kontrak Takaful tersebut dapat
diidentifikasi atau dapat dinyatakan keberadaannya.
2.6.15 EXPRESS CONDITIONS (Kondisi yang Tegas Dicantumkan dalam

Sertifikat Takaful)
Merupakan syarat-syarat dan kondisi sertifikat Takaful yang tertuang
secara tegas dalam sertifikat.
1. Kondisi dan syarat-syarat umum sertifikat Takaful yang tercetak dalam
seluruh sertifikat Takaful yang diterbitkan oleh operator Takaful.
2. Kondisi dan syarat-syarat tambahan yang dilekatkan pada sertifikat Takaful,
dan menjadi bagian yang tidak terpisahkan dari sertifikat Takaful.
2.6.16 Takaful Contribution

₋ Sertifikat Takaful baru akan efektif berlaku jika kontribusi Takaful
(Premium) telah dibayar oleh peserta.
₋ Kontribusi Takaful merupakan bagian yang terpenting dalam penerbitan
sertifikat Takaful.
₋ Dalam administrasinya, kontribusi Takaful dikelola secara Cash Basis.187
186
Muhaimin Iqbal, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik Upaya Menghilangkan Gharar,
Maisir, dan Riba, (Jakarta:Gema Insani,2005), Cek. Ke-1, 90
187
58
2.6.17 Takaful Principles
1. Prinsip kepentingan untuk Menjadi Peserta Takaful (Participant’s Interest)
₋ Setiap peserta wajib membuktikan bahwa memang antara peserta dengan
objek Takaful ada hubungan finansial yang melandasi kontrak takaful.
₋ Hubungan tersebut harus dapat dibuktikan secara hukum.
₋ Peserta akan menderita kerugian jika terjadi musibah atas objek Takaful,
sebaliknya tidak mendapat manfaat apa-apa jika selama kontrak tidak
terjadi musibah, selain manfaat objek itu sendiri.
2. Prinsip Itikad Baik (Uthmost Good faith)
₋ Peserta lebih mengetahui mengenai keadaan objek yang akan dijadikan
objek kontrak Takaful (uberima fides).
₋ Itikad baik peserta dapat dikatakan sebagai suatu sikap positif peserta
Takaful untuk menyampaikan secara suka rela dengan jelas dan benar
tanpa ditutup-tutupi segala hal ikhwal mengenai keberadaan objek
Takaful.
₋ Prinsip itikad baik harus tetap ada selama kontrak Takaful berjalan.188
₋ Bagi hasil yang diperoleh dari surplus underwriting, yang dibagi secara
proporsional antara peserta dan pengelola dengan nisbah yang telah
ditetapkan sebelumnya.189
3. Prinsip Penyebab Aktif (Proximate Cause)
₋ Dalam hal terjadi musibah, prinsip Takaful ini menegaskan adanya
penyebab aktif seperti halnya lokomotif berjalan tanpa ada suatu intervensi
dalam menentukan penyebab terjadi suatu musibah.
₋ Penyebab aktif terdekat dan langsung yang menyebabkan terjadinya
musibah kerugian akan ditetapkan sebagai Proximate Cause (penyebab
aktif).
₋ Contohnya objek pertanggungan dari asuransi kebakaran pada prinispnya
adalah harta benda dan atau kepentingan yang tertimpa kerugian atau
kerusakan sebagai akibat langsung dari suatu kebakaran, tersambar petir,
188
189
59
ledakan, kejatuhan pesawat terbang dan asap, yang terjadi karena
kecelakaan (tidak sengaja).190
4. Prinsip Ganti Rugi (Indemnity)
₋ Ganti rugi dalam penyelesaian pembayaran manfaat Takaful dimaksudkan
untuk mengembalikan posisi keuangan peserta kepada posisi keuangan
peserta kepada posisi sesaat sebelum terjadinya musibah.
₋ Prinsip ini tidak memberikan toleransi untuk posisi keuangan yang lebih
baik dari sesaat sebelum terjadinya musibah kerugian.
5. Prinsip Pengalihan Hak (Subrogation)
₋ Sangatlah tidak adil jika pihak operator Takaful telah membayarkan
manfaat Takaful kepada peserta, maka hak peserta untuk melakukan
tuntutan kepada pihak yang menyebabkan terjadinya kerugian beralih
kepada operator Takaful.
₋ Hal ini akan membantu operator Takaful untuk melakukan minimalisasi
jumlah kerugian yang akan sangat membantu dan menjaga kestabilan dana
kebajikan yang telah terhimpun.
₋ Hak subrogasi secara universal dilindungi oleh hukum.191
₋ Apabila kita mengalihkan risiko ke pihak lain, kita mengalihkan tanggung
jawab financial atas risiko tersebut kepihak lain yang umumnya atas dasar
pembelian imbalan (fee).192
6. Prinsip Kontribusi (Contribution)
₋ Dalam hal pembayaran manfaat Takaful, adalah sangat penting sekali
bahwa peserta tidak diperkenankan untuk menerima penggantu kerugian
dari dua operator takaful (Asuransi Syariah), dimana ada dua sertifikat
Takaful untuk musibah yang sama dengan objek yang sama.
₋ Jika hal tersebut terjadi, maka pembayaran ganti kerugian akan dilakukan
secara kontribusi dengan operator Takaful lainnya secara proposional.193
190
Gunanto, Asuransi Kebakaran Indonesia, 77
191
192
Isnaniah,Skripsi:”Analisis Manjemen Risiko pada PT. BRIngin Life Syariah”,
(Jakarta:UIN Syarif Hidayatullah, 2010).
193
60
2.6.18 Retakaful (Reinsurance)
₋ Reasuransi syariah (retakaful) adalah suatu proses saling menanggung antara
pemberi sesi (ceding company) dengan penanggung ulang (reasurder)
dengan proses suka sama suka dari berbagai resiko dan persyaratan yang
ditetapkan dalam akad yang dikenal dengan nama konsep sharing of risk.194
₋ Tujuan reasuransi (retakaful) yakni untuk mengurangi atau memperkecil
beban risiko yang diterimanya dengan mengalihkan seluruh atau sebagian
resiko itu kepada pihak penanggung lain.195
₋ Menurut literature dalam praktik asuransi dan atau reasuransi, terdapat tiga
cara dalam melakukan kerjasama asuransi antara pihak penanggung pertama
(direct insurers) dan pihak penanggung ulang (reinsurers). Yaitu metode
reasuransi secara fakultatif, metode reasuransi secara kontrak (treaty), dan
metode reasuransi pool dan fakultatif obligatory.196
₋ Skim Retakaful dikelompokkan dalam dua kategori besar.
1. Retakaful
a. Qouta Share.
b. Surplus Treaty.
c. Pool (ASEAN Takaful Group Pool).
2. Retakaful Nonproporsional
a. Excess of loss.
b. Stop Loss.
Keputusan Dewan Syariah Nasional:
Perusahaan Takaful diperkenankan untuk melakukan hubungan retakati
hanya dengan perusahaan Takaful (Asuransi Syariah) juga.197
194
Abdullah Amrin, Asuransi Syariah; Keberadaan dan Kelebihannya di tengah Asuransi
Konvensional, 124
195
AM.Hasan Ali, Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam, (Jakarta: Prenada Media, 2006),
141
196
197
61
2.7 Mega Risk dan Simple Risk
2.7.1 Mega Risk
Falsafah Mega Risk
₋ Produk korporasi dan bersifat high risk.
₋ Proses akseptasi membutuhkan asesmen dengan tingkat keakuratan yang
tinggi.
₋ Wording Polis dapat bersifat Taylor Made, dengan klausula tambahan yang
bersifat kompleks.
₋ Harga pertanggungan umumnya over capacity (di atas own retention)198
Produk Mega Risk
₋ Kelompok Marine
1. Cargo Insurance.
2. Marine Hull.
3. Aviation Hull.
4. Builder's Risk.
5. Satelite.199
₋ Kelompok Non Marine.
1. Property All Risk.
2. Machinery Breakdown.
3. Heavy Equipment.
4. Consequential Loss.200
₋ Kelompok Energy
1. Drilling and Minning.
2. Rig Insurance.
3. Energy Liability.
4. On-shore Interest.201
198
199
200
201
62
₋ Kelompok Engineering
1. CAR.
2. EAR.
3. CECR.
4. Non Wet Risk Insurance.202
₋ Aneka Mega Risk
1. Big Bond.
2. Performance Bond.
3. Advance Payment Bond.
4. Workmen Compensation.
5. Employers Liability.
6. Neon Sign.
7. All Non Marine Equipment.
Aplikasi Prinsip Takaful

₋ Semua produk harus difatwakan Dewan Syariah sebelum dipasarkan.
₋ Tidak diperkenankan menerima Inward Business dari Konvensional.
₋ Tidak diperkenankan penutupan dengan tanggal mundur.
₋ Istiqamah dalam penerapan WPC.
₋ Mempercepat penerbitan sertifikat/polis.203
2.7.2 Simple Risk
Falsafal Simple Risk
₋ Produk Ritel dan bersifat “personal line".

₋ Proses akseptasi sederhana dan pelaksanaan assessesment risiko tidak rumit.
₋ Wording Polis standard, tidak ada klausul tambahan yang bersifat kompleks.
₋ Harga pertanggungan di bawah OR (Own Retention).
₋ Survei risiko dilakukan sesuai kebutuhan204
202
203
204
63
Produk Simple Risk
1. Takaful Kebakaran.
2. Takaful Kendaraan Bermotor.
3. Aneka Simple Risk.
Takaful Kebakaran
₋ Asuransi kebakaran merupakan suatu jenis pertanggungan yang memberikan
jaminan terhadap risiko-risiko yang disebabkan karena adanya suatu peristiwa
kebakaran ataupun segala sesuatu yang dapat disamakan dengan kebakaran
terhadap barang-barang yang dipertanggungkan.205
₋ Asuransi kebakaran diatur dalam pasal 287-298 KUHD.206
1. Show Room (kode Rasiko 293XX).
2. Entertainment and Services (kode risiko 294XX, 295XX).
3. Apartment, Dwelling House (Kode 297XX).207
Takaful Kendaraan Bermotor
1. Kendaraan Bermotor.
2. Takaful Abror (Asuransi Kendaraan Bermotor).208
Aneka Simple Risk
₋ Takaful Kecelakaan Diri.

₋ Takaful ANNISA.
₋ SURGAINA.
₋ Ponsel.
₋ Katam
₋ Cash In Save.
₋ Cash In Cashier Box.
₋ Aneka lainnya209
205
Gunanto, Asuransi Kebakaran di Indonesia, 77
206
Abbas Salim, Prinsip-Prinsip Asuransi, (Jakarta:PT Raja Grafindu Persada, 1996), edisi
revisi, 15
207
208
209
64
Aplikasi Prinsip Takaful
₋ Semua produk harus difatwakan Dewan Syariah sebelum dipasarkan.
₋ Tidak diperkenankan menutup objek asuransi yang mengandung maksiat.
₋ Tidak diperkenankan penutupan dengan tanggal mundur.
₋ Istiqamah dalam penerapan WPC.
₋ Mempercepat penerbitan sertifikat/polis.210
210
65
BAB III
PENUTUP
3.1 Kesimpulan
Akad yang mendasari kontrak asuransi (kerugian) adalah akad tabarru',
di mana pihak pemberi dengan ikhlas memberikan sesuatu (kontribusi/premi)
tanpa ada keinginan untuk menerima apapun dari orang yang menerima kecuali
hanya mengharapkan keridhaan Allah.
Dalam prinsip-prinsip asuransi kerugian syariah terdapat beberapa
prinsip yaitu prinsip berserah diri dan ikhtiar, tolong-menolong (taawun),
saling bertanggung jawab, saling kerja sama dan bantu membantu, saling
melindungi dan berbagi kemudahan, kepentingan terasuransikan, itikad baik,
ganti rugi (indemnity), penyebab dominan, subrogasi, dan kontribusi.
Mekanisme dalam pengelolaan dana asuransi kerugian, Kedudukan
perusahaan asuransi syariah dalam transaksi asuransi kerugian, adalah sebagai
mudharib ‘pemegang amanah’. Dalam pengelolaannya Dana dibayarkan
peserta, kemudian terjadi akad mudharabah (bagi hasil) antara mudharib
(pengelola) dan shahibul mal (peserta). Kumpulan dana tersebut kemudian
diinvestasikan secara syariah ke bank syariah maupun ke investasi syariah
lainnya, lalu dikurangi biaya biaya operasional (seperti klaim, reasuransi,
komisi broker, dll). Selanjutnya surplus (profit) dilakukan bagi hasil antara
mudharib (pengelola) dan shahibul mal (peserta) sesuai dengan skim bagi hasil
yang telah ditentukan sebelumnya (misalnya 60:40). Bagian yang 60 persen
untuk mudharib 'perusahaan' tadi setelah dikurangi biaya administrasi dan
management expenses, sisanya menjadi profit bagi shareholders. Sedangkan
bagian yang lain, yaitu 40 persen menjadi share of surplus for participant
'surplus bagi hasil untuk partisipan. Manfaat dari takaful ialah dapat dirasakan
oleh semua orang yang mendapat musibah atau kerugian dan dan dapat di
peroleh setelah masa kontrak berakhir.
Underwriting merupakan proses penyeleksian dan pengelompokkan
risiko yang akan ditanggung. Maksud underwriting adalah memaksimalkan
laba melalui penerimaan distribusi risiko yang diperkirakan akan
66
mendatangkan laba. Tanpa underwriting yang efisien, perusahaan asuransi
tidak mampu bersaing. Klaim adalah aplikasi oleh peserta untuk memperoleh
pertanggungan atas kerugiannya yang tersedia berdasarkan perjanjian. Oleh
karena itu penting bagi pengelola asuransi syariah untuk mengatasi klaim
secara efisien. Untuk lebih memahami proses penyelesaian klaim, kita harus
melihat beberpa hal meliputi jenis kerugian, pengantian kerugian, prosedur
klaim.
67
DAFTAR PUSTAKA
BUKU
Sula, Syakir. Asuransi Syariah: Konsep dan Sistem Operasional. Jakarta: Gema Insani
Press, 2004.
Ghazaly, Abdul Rahman dkk. Fiqh Muamalat, Cet ke-1. Jakarta:Kencana Prenada
Media Group, 2010.
Puspitasari, Novi. Manajemen Asuransi Syariah, Cet ke-1. Yogyakarta: UII Press,
2015.
Dewi, Gemala. Aspek-Aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di
Indonesia. Jakarta:Kencana, 2006.
Gunanto. Asuransi Kebakaran di Indonesia. Jakarta:Logos, 2003. Cet. II.
Faridl, Miftah. Harta Dalam Perspektif Islam. Bandung:Pustaka, 2002.
Darmawi, Herman. Manajemen Asuransi. Jakarta:Bumi Askara,2000.
Sastrawidjaja, Man Suparman Sastrawidjaja. Aspek-aspek Hukum Asuransi syariah
dan Surat Berharga, Cet. 2. Bandung:PT. Alumni, 2003.
Ajib, Muhammad. Asuransi Syariah. Jakarta:Rumah Fiqih Publishing, 2019.
Amrin, Abdullah. Asuransi Syariah (Keberadaan dan Kelebihan di Tengah Asuransi
Konvensional). Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2006.
Ismanto, Kuat. Asuransi Syariah (Tinjauan Asas-asas hukum). Yogyakarta: Pustaka
Pelajar, 2009.
Dzajuli, H. A. dan Yadi Jazwari. Lembaga-lembaga Perekonomian Umat (Sebuah
Pengenalan). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002.
Anggadini, Sri Dewi dan Adeh Ratna Komala. Akuntansi Syariah. Bandung: Penerbit
Rekayasa Sains, 2017.
Wirdyaningsih, et al. Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, Cet Ke-2.
Jakarta:Kencana Prenada Media, 2006.
Iqbal, Muhaimin. Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik Upaya Menghilangkan
Gharar, Maisir, dan Riba, Cek. Ke-1. Jakarta:Gema Insani,2005.
Ali, AM.Hasan. Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam. Jakarta:Prenada Media,
2006.
Mohd Ma'sum Billah. Principles Practices of Takaful and Insurance Compared.
Malaysia:Internasional Islamic University Malaysia, 2001.
Nusirwan. Kerangka Teknik dan Operasional, Materi Training Certified Islamic
Insurance Specialis (CIIS), AASI dan DPPK. Jakarta:Depkeu, 2003.
68
JURNAL
Siregar, Hapny Mardiah. Skripsi:”Analisis Pengakuan, Pengukuran, Penyajian
Surplus/Defisit Underwriting Dana Tabbaru’ Berdasarkan PSAK 108 PT.
Auransi Jiwa Syariah Al-Amin Medan”, h. 25. Medan:UIN Sumatera Utara,
2018.
Rohmawati, Ita. “Mekansime Pengelolaan Dana Asuransi Haji dan Asuransi Dana
Haji”,Jurnal, h. 38. Jakarta:UIN, 2010.
Isnaniah. Skripsi:”Analisis Manjemen Risiko pada PT. BRIngin Life Syariah”.
Jakarta:UIN Syarif Hidayatullah, 2010.
INTERNET
Fatwa DSN MUI No:53/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Tabarru’ pada
Asuransi Syariah (diakses 21 April 2020), http://www.dsnmui.or.id/
Fatwa DSN MUI No:21/DSN-MUI/IX/2001 Tentang Pedoman Umum
Fatwa DSN MUI No:53/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Tabbaru’ pada
Fatwa DSN MUI No:115/DSN-MUI/IX/2017 Tentang Akad Mudharabah
Kemenag. Qur’an kemenag, (diakses 20 April 2020), https://quran.kemenag.go.id
JagDev. Hadits Indonesia (diakses 20 April 2020) https://www.hadits.id/
69

Modul 10 (Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul 10 (Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MODUL 10

“KONSEP OPERASIONAL ASURANSI KERUGIAN SYARIAH

Mata Kuliah : Asuransi Syariah

KATA PENGANTAR ...............................................................Error! Bookmark not defined.

1.1 Latar Belakang

1.2 Rumusan Masalah

2.1 Konsep Operasional Asuransi Kerugian Syariah

2.1.2 Perjanjian (Akad)

2.2.1 Prinsip Berserah Diri dan Ikhtiar

2.2.2 Prinsip Tolong-Menolong (Ta'awun)17

Prinsip saling bertanggung jawab, yang berarti para peserta asuransi

2.2.4 Prinsip Saling Kerja Sama dan Bantu-Membantu29

Salah satu keutamaan umat Islam adalah saling membantu dalam

2.2.5 Prinsip Saling Melindungi dari Berbagi Kesusahan

2.2.6 Prinsip Kepentingan Terasuransikan (Insurable Interest)

2.2.8 Prinsip Ganti Rugi (Indemnity)

2.2.9 Prinsip Penyebab Dominan (Proximate Cause)

2.2.10 Prinsip Subrogasi (Subrogation)

2.2.11 Prinsip Kontribusi (Contribution/al-Musahamah)

Untuk menambah khasanah dan sebagai bahan perbandingan dengan

Operating Model – Company B121

2.3.3 Manfaat Takafuli (Tolong-Menolong)

2.4.1 Kewajiban Underwriter

Untuk melakukan proses underwriting yang efektif, underwriter harus

2.5 Klaim Asuransi Kerugian Syariah

2.5.1 Jenis Kerugian142

Setelah kita mengenal jenis kerugian, kita lanjutkan dengan cara

2.5.3 Prosedur Klaim146

2.5.4 Recovery Klaim

Asuransi menganut prinsip indemnity, yaitu tertanggung tidak

Gambar di atas sebagai contoh paling sederhana dalam proses klaim.

2.6 Kerangka Teknik dan Operasional General Insurance153

2.6.2 The Different

2.6.3 Macam-Macam Risiko Dalam Asuransi Syariah

2.6.5 Prinsip Bagi Risiko (Sharing of Risk)

2.6.6 The Takaful Fund

2.6.9 Proposal and Declaration Form176

2.6.12 Recital/Preamble Clause

2.6.14 IMPLIED CONDITIONS (Kondisi yang tidak Ditegaskan dalam

2.6.15 EXPRESS CONDITIONS (Kondisi yang Tegas Dicantumkan dalam

2.6.16 Takaful Contribution

Aplikasi Prinsip Takaful

2.7.2 Simple Risk

Falsafal Simple Risk

₋ Produk Ritel dan bersifat “personal line".

Takaful Kendaraan Bermotor

Aneka Simple Risk

₋ Takaful Kecelakaan Diri.

Anda mungkin juga menyukai