IA
LAPORAN KEGIATAN
KONSORSIUM IA-PTM/A (Bidang Keuangan)
UM Pare-pare, 4-6 Juli 2023
5. Konsolidasi organisasi oleh Ketua Konsorsium IA-PTM/A (Bidaang Keuangan), Ibu Dra.
Rina Trisnawati, M.Si,Ak.,Ph.D.,CA membahas tentang rencana dan agenda Konsorsium
IA-PTM/A (bid. keuangan) yang akan datang dan direncanakan akan dilaksanakan pada
Bulan Februari 2024 secara daring dengan UM Purwokerto sebagai host acara. Bulan
Juli 2024 secara luring di Mataram dengan UM Mataram sebagai tuan rumahnya. Selain
itu, pada rapat koordinasi nasional juga dibahas terkait dengan pergantian
kepengurusan Konsorsium IA-PTM/A (bid. keuangan). Pada kepengurusan yang baru,
Konsorsium IA-PTM/A (bid. keuangan) membentuk koordinator-koordinator wilayah.
6. Rencana jangka pendek Konsorsium IA-PTM/A akan melakukan silaturahim ke Majelis
Diktilitbang PP Muhammadiyah dan LPPK PP Muhammadiyah sebagai mitra strategis.
Perlu koordinasi dan sinergi secara intensif.
NO JABATAN NAMA
1 Ketua UM Surakarta =
Dra. Rina Trisnawati, M.Si., Ph.D., Ak., CA
2 Wakil Ketua 1 UM Yogyakarta =
Dr. Ietje Nazaruddin, M.Si., Ak., CA., CRP
3 Wakil Ketua 2 UM Malang =
Ahmad Waluya Jati, S.E.,M.M
KONSORSIUM
IA
4 Sekretaris 1 UM Ponorogo=
Dwiati Marsiwi, SE, M.Si.Ak.,CA
5 Sekretaris 2 UM Surakarta =
Indah Permata Dewi, S.E.,M.Ak
6 Bendahara 1 UM Magelang =
Siti Noor Khikmah, SE, M.Si, Ak
7 Bendahara 2 UM Surakarta =
Eny Kusumawati, SE.,MM, CA
8 Pengembangan Wilayah dan UM Malang =
Kerja Sama 1 Setu Setyawan, Drs. MM
9 Pengembangan Wilayah dan UAD =
Kerja Sama 2 Rusdianto SE., M.Sc
KOORDINATOR WILAYAH
1 Banten, dan DKI Jakarta UHAMKA =
Rito, SE.,Ak., M.Si., CA
2 Jawa Barat UM Sukabumi =
Idang Nurodin, SIP.,MM
3 Jawa Tengah dan Yogyakarta UM Purwokerto =
Prof.Dr.Sri Wahyuni, SE, M.Si, QIA
4 Jawa Timur UM Sidoarjo =
Ruci Arizanda Rahayu, SE, MSA, Ak, CA, CRP
5 Bali dan Nusa Tenggara UM Mataram =
Drs. Ismail Gani, MM
6 Sumatera 1 (Riau, Kepri, UM Riau =
Sumbar, Jambi) Doni Winarso, M.Kom
7 Sumatera 2 (Aceh dan Sumut) UM Sumatera Utara =
Dr.Januri, SE,MM, M.Si
8 Sumatera 3 (Lampung, UM Bengkulu =
Sumsel, Bengkulu, Bangka Drs.Khairul Bahrun,MM
Belitung)
9 Sulawesi UM Pare-Pare =
Asmin, SE.,M.Si.,CFIP.,CPAG.,CPTIA.,CRMO
10 Kalimantan UM Kalimantan Timur =
Sunarso, S.E.,MM
11 Maluku dan Papua UM Sorong =
Wisang Candra Bintari, S.E.,MM
4. Setelah pemetaan dan koordinasi dilakukan maka akan dilakukan pendampingan per
Rayon dan setiap koordinator wilayah memastikan bahwa SAI terbentuk, melakukan
audit secara rutin setiap tahun. Jika ada Pimpinan (Rektor) PTM/A tidak kooperatif
dengan kegiatan SAI, maka PTM/A tersebut akan mendapat teguran dari Majelis
Diktilitbang PP Muhammadiyah.
KONSORSIUM
IA
5. LPPK pusat akan berkoordinasi dengan LPPK wilayah, namun LPPK wilayah tidak ikut
campur tangan PTM/A dalam melakukan audit internal bidang keuangan.
6. LPPK bersedia memberikan panduan/pedoman dan berbagai pelatihan untuk auditor
Konsorsium IA-PTM/A (bid. Keuangan) agar persepsi dalam melakukan audit sama
antara konsorsium dan LPPK (sinergi).
7. Konsorsium IA PTM/A fiokus pada audit keuangan dan memastikan SAI berjalan baik
diseluruh PTM/A. Untuk mengawal proses penganggaran sampai dengan pelaporan
tepat waktu, maka Majelis Diktilitbang PP Muhammadiyah perlu membentuk
konsorsium yang beranggotakan Biro/Lembaga/bagian keuangan universitas.
8. Laporan lengkap kegiatan Konsorsium IA-PTM/A (Bid. Keuangan) sakan diserahkan ke
Majelis Diktilitbang PP Muhammadiyah, LPPK PP Muhammadiyah dan seluruh anggota
Konsorsium IA-PTM/A (Bid. Keuangan).
Sifat pemeriksaan dan pengendalian Review dan hard controls Preview dan soft controls
Model evaluasi Evaluasi pengendalian (control evaluation) Penilaian diri sendiri (self assessment)
Jenis pemeriksaan Pemeriksaan operasional (operational audit) Pemeriksaan stratejik (strategy audit)
Pendekatan pemeriksaan Control (control) dan detektif Risiko (risk) dan preventif
Internal
Audit
RISK MANAGEMENT
Internal Control
A process, effected by an entity's board of directors, management,
and other personnel, designed to provide reasonable assurance
regarding the achievement of objectives.
Objectives
Components
Business Unit
Enterprise Risk Management (COSO)
ERM
Objectives
Components
Business Unit
• We’re here to check on you
• We’re here to check your control
• We’re here to check your risk
• We’re here to check your risk management
system
• We’re here to help you establish risk
management
• We’re here to help you achieve success
• We’re here to help you prove you can be
trusted to take care of our business
(K.H. Spenser Pickett)
Science without religion is
lame
religion without science is
blind
Albert Einstein
!"#$%&'(#$(")*+&,-.*(/#&0%("#%$1&
23*.$%)&4"-$%)$%5&.*&!67,
!"#"$$"%&'(')*+,'-.-/
Profile
The Council for Higher Education, Research, and Development (known
as Council/CHERD) is one of thirteen Councils and fifteen Departments
in the structure of the Central Board of Muhammadiyah.
Excellence Accreditation
42 6
Accreditation A 48
24
Very Good Accreditation
Good Accreditation
Accreditation B
Accreditation C 53
34
In Process Accredited
Pengelolaan Keuangan PTMA
• Prinsip SADA (Sentralisasi Administrasi dan Desentralisasi
Akademik)
• Anggaran berbasis Kinerja
• Mandiri dan Terintegrasi
• Dilaksanakan secara efisien, efektif, transparan, dan akuntabel
• Laporan Keuangan Berbasis Akrual (ISAK 35 dan/atau SAK
Umum)
• Manajemen Risiko dalam Pengelolaan Keuangan
Program Kerja Bidang Keuangan
Pembaharuan 1. Sistem Pengelolaan Keuangan PTMA
sistem (CMS dan Sistem Pengelolaan Keuangan
termasuk anggaran)
organisasi
(efisien, efektif, 2. Tersedianya Dashboard Keuangan
inovatif, untuk Majelis
produktif, 3. Tersedianya Standar Biaya Umum
reformatif, & untuk Majelis dan PTMA
berkemajuan)
Program Kerja Bidang Keuangan
1. Persentase PTMA yang menyusun
anggaran sesuai pedoman pengelolaan Sumber daya
keuangan PTMA
2. Persentase PTMA yang menyusun keuangan yang
pengelolaan keuangan menggunakan
sistem berbasis komputer mandiri,
3. Peningkatan Anggaran Belanja
PTMA
terkonsolidasi dan
4. Persentase PTMA yang memiliki berkesinambungan
saving dana pengembangan
Program Kerja Bidang Keuangan
5. Tersedianya Ketentuan Majelis tentang
Sumber daya Pengembangan Usaha PTMA
6. Persentase PTMA yang memiliki
keuangan yang pengembangan Usaha
Sangat Strategis,
Mari Bersinergi
https://kriptova.com/kripto/sinergi/
PERAN STRATEGIS INTERNAL AUDITOR
(DALAM PERSPEKTIF LPPK)
Tujuan Prioritas :
I. Peningkatan akuntabilitas dalam kegiatan keuangan
Persyarikatan;
II. Peningkatan Integritas melalui aktifitas keuangan yang adil
dan amanah.
PROGRAM KERJA
“Otonomi yang Terkonsolidasi “
A. Penyusunan Panduan Tata Kelola Kekayaan Persyarikatan.
B. Intensifikasi dan ekstensifikasi Sistem Informasi Keuangan di
Lingkungan Persyarikatan.
C. Pendampingan Penyusunan Laporan dan Pelatihan Keuangan dan
Perpajakan Persyarikatan.
D. Menyediakan dan Mengembangkan SDM Profesional dibidang
keuangan dan tekhnologi keuangan.
E. Mengembangkan sistem keuangan yang berbasis digital yang
terintegrasi.
TUGAS DAN WEWENANG LPPK
1. KONSULTASI
2. PENDAMPINGAN
PEMBINAAN
3. PENINGKATAN KAPASITAS
TUGAS PEMBINAAN (1)
MASALAH TATAKELOLA
KEUANGAN UPP PPM, AUM
DAN BUMM.
PELAKSANAAN PANDUAN
YANG DIKELUARKAN LPPK
TUGAS PEMBINAAN (2)
PELAKSANAAN SISTEM
INFORMASI AKUNTANSI
MUHAMMADIYAH/PTMA/AUM
/SMA.
SERTIFIKASI AUDITOR
LPPK
PROGRAM E
LEARNING
TUGAS DAN WEWENANG LPPK
PEMERIKSAAN/VERIFIKASI
TINDAK LANJUT
PENGAWASAN REKOMENDASI
TINDAK LANJUT
PENGADUAN
PENGAWASAN (1)
KEUANGAN
JE
NIS
PEMERIKSAAN/ PE KINERJA
VERIFIKASI ME
RIK
KEPATUHAN, INVESTIGATIF
SA
AN
OPERASIONAL
PENGAWASAN (2)
SESUAI REKOMENDASI
TERBUKTI
PEMERIKSA LPPK
1. PEMERIKSA DARI
LUAR LPPK.
2. AKUNTAN PUBLIK
3. KANTOR AKUNTAN
PUBLIK
PEMERIKSA YANG 4. TENAGA AHLI
BEKERJA UNTUK DAN
ATAS NAMA LPPK
SINERGI ANTARA LPPK DENGAN
INTERNAL AUDITOR
Untuk :
OLEH :
Dra Rina Trisnawati Msi.Ak.PhD.CA
Ketua Konsorsium IA PTM/A (bidang keuangan)
DISAMPAIKAN PADA ACARA SEMNAS DAN
RAKORNAS KONSORSIUM IA PTM/A ( BIDANG
KEUANGAN)
Makassar 4-6 Juli
2023
RIWAYAT KONSORSIUM (2018-2023) DAN HASIL YANG
DICAPAI
1 2 3
4 5 6
Pertemuan ke-5 di UM Pertemuan ke-6 di UM Yogyakarta
Pertemuan ke-4 di UM Jakarta Surakarta (18 Maret 2021) (29 Maret 2022) → Sinergivitas
(11-12 Maret 2020) → soft → Kerjasama dengan LPPK penjaminan mutu akademik dan non
lauching dan sosialisasi buku PP Muhammadiyah dalam akademik dalam bentuk webinar
panduan audit internal bidang bentuk webinar bersama bersama melalui zoom (daring). Bp
keuangan PTM/A. Bp Hardo melalui zoom (daring). Bp Mahfud Sholihin
Basuki Mahfud Sholihin
RIWAYAT KONSORSIUM (2018-2023) DAN HASIL YANG
DICAPAI (LANJT.)
7 8 9