I.

BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh panitia
1. Lembar Soal
Berisi informasi tentang informasi perusahaan, kebijakan akuntansi, daftar akun, neraca saldo
tanggal 30 November 2020, Neraca saldo tanggal 31 Desember 2019 dan daftar saldo akun
pembantu Piutang, Utang, Persediaan Bahan Baku, Persediaan Bahan Pembantu, Persediaan
Barang Jadi, Perlengkapan Kantor
2. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi Desember 2020 yang telah diurutkan secara kronologis berdasarkan
tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar Dokumen Penyesuaian
Berisi data penyesuaian per 31 desember 2020

B. Alat-alat yang disediakan peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 1

1) Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PT Triana Puja Bakery
Alamat : Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali
No. Telepon : (021) 777 1255
No. Fax : (021) 777 1255
Email : ptpujabakery@gmail.com
PT. TRIANA PUJA BAKERY merupakan perusahaan industri roti yang melayani pesanan roti homemade dan
memproduksi kue hanya melayani pada saat ada pesanan besar atau grosir. Mempunyai pengalaman lebih dari 3
tahun. Didirikan pada tahun 2017. Perusahaan ini memproduksi kue-kue homemade yang pemasaranya
meliputi Denpasar dan sekitarnya. Perusahaan telah melakukan pencatatan akuntansi secara manual, namun
pada tanggal 1 Desember 2020 pemilik memutuskan mengganti sistem pencatatan menggunakan Myob
Accounting Versi 18 Ed

2) Kebijakan Akuntansi
Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut:
a. Umum
 Menggunakan sistem akuntansi berpasangan, dengan dasar akuntansi akrual basis
 Periode yang digunakan 12 bulan mulai dari tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember
 Penyesuaian di input dengan menggunakan periode ke 13
b. Pengeluaran Kas
 Setiap pengeluaran kas kurang dari atau sama dengan Rp 1.000.000 dilakukan dengan
menggunakan kas kecil Metode Fluktuatif (sistem dana kas kecil tidak tetap)
 Setiap pengelualan kas di atas Rp 1.000.000 menggunakan cek /Kas Bank
c. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan uang tunai dicatat ke kas di bank, disetor ke bank pada saat itu juga.
d. Pembelian
 Pembelian perusahaan meliputi pembelian bahan baku ,pembelian bahan pembantu dan
pembelian Aset lainya termin pembayaran dikenakan PPN Masukan
e. Penjualan
 Penjualan barang jadi dilakukan dengan dua cara yaitu penjualan kredit dan penjualan tunai
yang dikenakan PPN keluaran dan untuk penjualan kredit diberlakukan termin pembayaran
2/10, N30 (potongan dari penjualan) dan setiap keterlambatan dikenakan denda 1% dari nilai
tagihan..
f. Penyusutan Aset Tetap
 Penyusutan Aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
 Perhitugan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan
g. Persediaan
Terdiri dari persediaan barang jadi , persediaan bahan baku, persediaan bahan pembantu,
persediaan suplies penilaian persediaan dengan metode rata-rata bergerak.
h. Perusahaan menggunakan metode harga pokok proses dalam hal pengumpulan Beban produksi.
i. Beban overhead pabrik untuk menampung pembebanan Beban gaji bagian pabrik, penyusutan
peralatan pabrik , penyusutan pabrik dan Beban Beban overhead lainya.

3) Daftar Akun

No. Akun Nama Akun Jenis Akun 31/11/2020 31/12/2019

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 2

1-0000 Aset Header
1-1000 Aset Lancar Header
1-1100 Kas bank Detail 49.767.500 32.920.000
1-1200 Kas kecil Detail 3.000.000 3.000.000
1-2100 Piutang dagang Detail 47.000.000 45.000.000
1-2110 Cadangan kerugian piutang Detail (200.000) (200.000)
1-2111 Persediaan bahan baku Detail 16.650.000 15.000.000
1-2112 Persediaan bahan pembantu Detail 3.660.000 2.650.000
1-2113 persediaan barang dalam proses Detail 0
1-2114 Persediaan barang jadi Detail 21.975.000 12.500.000
1-2200 Asuransi dibayar dimuka Detail 3.000.000 600.000
1-2210 Iklan Dibayar Di Muka Detail 700.000
1-2220 PPN Masukan Detail 4.000.000 5.000.000
1-3000 Perlengkapan kantor Detail 1.225.000 900.000
1-4000 Aset Tidak Lancar Header
1-4100 Peralatan pabrik Detail 33.600.000 33.600.000
1-4110 Akumulasi peny. peralatan pabrik Detail (16.450.000) (12.600.000)
1-4200 Gedung pabrik Detail 240.000.000 240.000.000
1-4210 Akumulasi peny. gedung pabrik Detail (47.000.000) (36.000.000)
1-4300 Mesin pabrik Detail 41.500.000 41.500.000
1-4310 Akumulasi peny. mesin pabrik Detail (19.505.000) (14.940.000)
2-0000 Kewajiban Header
2-1000 Utang Jangka Pendek Header
2-1100 Utang Dagang Detail 45.000.000 42.500.000
2-1110 Utang pajak Penghasilan Karyawan Detail 100.000 4.500.000
2-1120 Utang Pajak Penghasilan Badan Detail
2-1130 PPN Keluaran Detail 6.700.000 8.700.000
2-1200 Utang Gaji dan upah Detail
2-2000 Utang jangka panjang Header
2-2100 Utang Bank BCA Detail 110.000.000 165.000.000
3-0000 Ekuitas Header
3-1100 Modal Saham Detail 120.000.000 120.000.000
3-2000 Deviden Detail (6.500.000)
3-3000 Laba Ditahan Detail 28.930.000 28.930.000
3-4000 Laba Tahun Berjalan Detail
4-0000 Pendapatan Usaha Header
4-1000 Penjualan barang jadi Detail 210.000.000
4-1200 Retur penjualan Detail (2.500.000)
4-1300 Potongan penjualan Detail (3.000.000)
5-0000 Harga pokok penjualan Header
5-1000 Barang Jadi Awal Header
5-1101 Persediaan Barang Jadi Awal Detail
5-2000 Harga Pokok Produksi Header
5-2100 Beban Bahan Baku Header
5-2101 Beban Bahan Baku Detail 53.570.000
5-2102 Beban Angkut Pembelian Detail 6.750.000
5-2103 Potongan Pembelian Detail (8.735.000)
5-2200 Beban Tenaga Kerja Header
5-2201 Beban Upah Buruh Pabrik Detail 19.800.000
5-2300 Beban Overhead Pabrik Header
5-2301 Beban Bahan Pembantu Detail 15.000.000
5-2302 Beban Listrik Pabrik Detail 5.000.000
5-2303 Beban Peny. Peralatan Pabrik Detail 3.850.000
5-2304 Beban Peny. Gedung Pabrik Detail 11.000.000
5-2305 Beban Peny. Mesin Pabrik Detail 4.565.000
5-2306 Beban Tenaga Kerja Tidak Langsung Detail 5.500.000
5-2400 Beban Dalam Proses Header
5-2401 Barang Dalam Proses Awal Detail

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 3

 5-2420 Barang Dalam Proses Akhir Detail
5-3000 Barang Jadi Akhir Header
5-3100 HP Produksi Barang Jadi (Standar) Detail (118.285.000)
5-3200 HP Penjualan Barang Jadi Detail 116.300.000
6-0000 Beban-beban Header
6-1100 Beban gaji karyawan adm./penjualan Detail 10.000.000
6-1110 Beban kerugian piutang Detail
6-1200 Beban Asuransi Detail
6-1300 Beban Perlengkapan Detail
6-1400 Beban iklan Detail 700.000
6-1500 Beban Listrik & Telepon Detail 5.000.000
6-1600 Beban Usaha Lainnya Detail 2.000.000
8-0000 Pendapan dan Beban diluar Usaha Header
8-1000 Pendapatan Diluar Usaha Header
8-1100 Pendapatan bunga Detail 5.000.000
8-1200 Pungutan transport penjualan Detail 500.000
8-1300 Pendapatan Denda Detail 3.000.000
8-1400 Selisih HP Produk STD-Aktual Detail
8-2000 Beban diluar usaha Header
8-2100 Beban Denda Pembayaran Detail 300.000
8-2200 Beban bunga Detail 1.400.000
8-2300 Beban administrasi bank Detail 400.000
9-000 Pajak Header
9-1300 Beban Pajak Penghasilan Detail 892.500

4) Daftar Pelanggan
Daftar Pelanggan
Per-30 November 2020
Kode Nama Alamat Email No. Telp.
C-01 Gracia Villa Jl. Dewa Ruci No. 9 graciavilla@gmail.com 0361-8446832
Denpasar, Bali
Kode pos 80254
C-02 Horizon Hotel
Jl. Gatot Subroto No. 123 horizonhotel@yahoo.com 0361-8446789
Denpasar, Bali
Kode pos 80254
C-03 Segara Madu Jl. Anakula No. 01 segaramadu@ymail.com 0361-8447890
Restaurant Denpasar, Bali
Kode pos 80254

Daftar Saldo Piutang

Per-30 November 2020
Nomor Tanggal Syarat Saldo Piutang
Kode Nama Faktur Faktur (Rp)
C-001 Gracia Villa CF-02 04/10/2020 2/10, N/30 15.500.000
C-002 Horizon Hotel CF-36 20/10/2020 2/10, N/30 15.500.000
C-003 Segara Madu Restaurant CF-45 25/10/2020 2/10, N/30 16.000.000
Total Piutang 47.000.000

5) Daftar Supplier

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 4

 Daftar Supplier
Per-30 November 2020
Kode Nama Alamat Email No. Telp
S-01 PT. Boga Biru Jl. Ciung Wanara No. 17 ptbogabiru@yahoo.c 0361-123456
Denpasar, Bali Kode pos 80254 om
S-02 CV. Blueband Jl. Buluh Indah No. 12 Denpasar, cvblueband@gmail.c 0361-998877
Bali Kode pos 80254 om
S-03 UD. Serba Ada Jl. Mahendradata No. 25 udserbaada@ymail.c 0361-667767
Denpasar, Bali Kode pos 80254 om

Daftar Saldo Utang

Per-30 November 2020
Nomor Tanggal Saldo
Kode Nama Faktur Faktur Syarat Utang
S-001 PT. Boga Biru FPB-03 02/10/2020 2/10 , N/30 Rp 15.000.000
S-002 CV. Blue Band FPB-30 20/10/2020 2/10 , N/30 Rp 20.000.000
S-003 UD. Serba Ada FPB-41 29/10/2020 2/10 , N/30 Rp 10.000.000
Jumlah Utang Rp 45.000.000

6) Daftar Persediaan

Daftar Persediaan Bahan Baku

Per-30 November 2020
Harga Satuan
Kode Nama Bahan Baku Satuan Kuantitas (Rp) Jumlah (Rp)
P001 Tepung terigu Kg 500 9.000 4.500.000
P002 Mentega Kg 150 38.000 5.700.00
P003 Telur ayam Butir 800 2.000 1.600.00
P004 Baking powder Botol 50 5.000 250.000
P005 Susu kental manis Kaleng 200 10.000 2.000.000
P006 Gula pasir Kg 200 13.000 2.600.000
Jumlah Persediaan Bahan Baku 16.650.000

Daftar Persediaan Bahan Pembantu

Per-30 November 2020
Nama Bahan Pembantu
Kode Satuan Kuantitas Harga Satuan Jumlah
BHP01 Pewarna makanan Botol 100 5.000 500.000
BHP02 Keju batangan Kotak 50 28.000 1.400.000
BHP03 Cokelat batangan Kotak 50 28.000 1.400.000
BHP04 Cream cheese Kg 20 9.000 180.000
BHP05 Cherry Kg 10 18.000 180.000
Jumlah Persediaan Bahan Pembantu 3.660.000

Daftar Persediaan Barang Jadi

Per-30 November 2020
Jumlah Unit Harga Pokok Total Harga Harga Jual
Kode Nama Barang Jadi Per-Pcs (Rp) Pokok (Rp) Per-Pcs (Rp)
A001 Rainbow Cake 60 185.000 11.100.000 225.000
A002 Brownies Coklat Keju 45 200.000 9.000.000 250.000
A003 Bolu Cokelat 25 75.000 1.875.000 100.000
Jumlah Persediaan Barang Jadi 21.975.000 -

7) Daftar Aset Tetap, Perlengkapan, & Mesin Pabrik

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 5

 Daftar Perlengkapan Kantor
Per-30 November 2020
Kode Nama Perlengkapan Quantity Harga (Rp) Jumlah (Rp)
PER-01 Kantong makanan 300 lembar 2.000 600.000
PER-02 Faktur 15 bendel 10.000 150.000
PER-03 Kuitansi 20 bendel 5.000 100.000
PER-04 Nota 20 bendel 5.000 100.000
PER-05 Pulpen 15 pak 5.000 75.000
PER-06 Plastik Merah Besar 200 lembar 1.000 200.000
Jumlah Perlengkapan Kantor 1.225.000

Daftar Peralatan
Per-30 November 2020
Kode Nama Peralatan Quantity Harga (Rp) Jumlah (Rp)

ALAT-1 Komputer 2 unit 7.000.000 14.000.000

ALAT-2 Mesin Cashier 2 unit 3.500.000 7.000.000
ALAT-3 Mesin Pencetak Harga 3 unit 1.500.000 4.500.000
ALAT-4 Printer 4 unit 900.000 3.600.000
ALAT-5 Rak Aluminium 3 unit 1.000.000 3.000.000
ALAT-6 Meja Kerja 5 unit 300.000 1.500.000
Jumlah Peralatan 33.600.000

Daftar Mesin Pabrik

Per-30 November 2020
Kode Nama Peralatan Quantity Harga (Rp) Jumlah (Rp)

MS-01 Oven Electric 5 unit 3.500.000 17.500.000

Panasonic
MS-02 Genset Ohio 2 buah 12.000.000 24.000.000
Jumlah Mesin Pabrik 41.500.000

PENCATATAN JURNAL STANDAR TRANSAKSI MANUFAKTUR

No Akun dan Keterangan Kode Akun Debit Kredit

1. Persediaan Bahan Baku
PPN Masukan
Kas/ Utang Dagang
(Pembelian Bahan Baku)

2. Beban Bahan Baku

PPN Masukan
Persediaan Bahan Baku
(Pemakaian Bahan Baku)

3. Persediaan Bahan Pembantu

Kas/ Utang Dagang
(Pembelian Bahan Pembantu)

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 6

4. Beban Bahan Baku
Persediaan Bahan Pembantu
(Pemakaian Bahan Pembantu)

5. Beban Upah Buruh Pabrik

Beban Tenaga Kerja Tidak Langsung
Kas
Utang PPH Karyawan
(Pembebanan Upah Buruh langsung dan BOP Gaji)

6. Beban Penyusutan Peralatan Pabrik

Beban Penyusutan Gedung Pabrik
Beban Penyusutan Mesin Pabrik
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
Akumulasi Penyusutan Mesin Pabrik
(Pembebaban BOP = penyusutan)

7. Beban Listrik Pabrik

Kas
(Pembebanan BOP Lainnya)

8. Persediaan Barang Jadi

Harga Pokok Produksi
(Pencatatan Produk Jadi sistem harga pokok standar)

9. Harga Pokok Penjualan

Persediaan Barang Jadi
Piutang
Penjualan Barang Jadi
PPN Keluaran

10. Selisih HP Standar – Aktual

Harga Pokok Standar

11. Persedaan BDP Akhir

BDP Akhir
Pencatatan BDP Akhir
Dokumen 1

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

VOUCHER KAS KECIL Nomor : VKK12-1

Tanggal : 2 Desember 2020
Dibayarkan kepada : Post Bali Newspaper
Jumlah : Rp. 700.000,-
Dengan huruf : Tujuh Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pemasangan iklan perusahaan untuk 4 kali penerbitan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 7

 Juna Nanda

____________ (Juna) (Nanda) ___________

Dokumen 2

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal 6 Desember 2020
Kepada Yth. Kirim 6 Desember 2020
Gracia Villa Termin 2/10, N/30
Jl. Dewa Ruci No. 9 Denpasar, Bali Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

30 A001 Rainbow Cake 225.000 6.750.000 PPN
18 A002 Brownies Cokelat Keju 250.000 4.500.000 PPN
10 A003 Bolu Cokelat 100.000 1.000.000 PPN
Sub Total 12.250.000
PPN 10% 1.225.000
Late Fees 1% Freight Collected -- N-T
Total 13.475.000

Tigabelas Juta Empat Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ Fianti
(Fianti)
Dokumen 3

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakaian bahan baku produksi 25 pcs Rainbow Cake
30 kg tepung terigu @Rp 9.000 total Rp 270.000
25 kg mentega @Rp 38.000 total Rp 950.000
250 butir telur ayam @Rp 2.000 total Rp 500.000

10 botol baking powder @Rp 5.000 total Rp 50.000

25 kaleng susu kental manis @Rp 10.000 total Rp 250.000

Total Rp2.020.000
Untuk keperluan produksi Rainbow Cake sebanyak 25 pcs.

Kabag produksi Dibukukan oleh:

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 8

Angga Juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 4

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 7 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag produksi
Isi Memo Pemakaian bahan pembantu produksi 25 pcs Rainbow Cake
14 botol pewarna makanan @Rp 5.000 total Rp 70.000
8 kg cream cheese @Rp 9.000 total Rp 72.000
7 kg cherry @Rp 18.000 total Rp 126.000
Total Rp 268.000
Untuk keperluan produksi Rainbow Cake sebanyak 25 pcs.

Kabag produksi Dibukukan oleh:

Angga Juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 5

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 7 Desember 2020

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Penyelesaian produksi 25 pcs Rainbow Cake.
Dengan Beban sebagai berikut:
Bahan Baku Rp 2.020.000
Bahan Pembantu Rp 268.000
Tenaga Kerja Langsung Rp 344.000
Overhead Pabrik Rp 1.993.000
Total Beban Produksi Rp 4.625.000
Total Beban Produksi Perunit Rp 185.000
Untuk Pencatatan Produk Jadi.
Dibukukan oleh:
Juna
(Juna)

Dokumen 6

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 9

 PT. Triana Bakery
Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
7 Desember
Tangga : 2020

Uang Tunai Cek  No.Cek : NJ 01 Tgl. Cek : 7/12/2020

Diterima dari Gracia Villa, Jl. Dewa Ruci No. 9 Denpasar, Bali.
Perincian Jml Piutang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
15.500.000 155.000 15.655.000
Dengan huruf Lima Belas Juta Enam Ratus Lima Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur CF-02 tertanggal 4 Oktober 2020

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Juna Gusti Nanda
(Juna) (Gusti) (Nanda)

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 10

 Dokumen 7

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

Nomor : BKK12-1
BUKTI KAS KELUAR Tanggal : 8 Desember 2020
Cek no : BCA-01
Dibayarkan kepada : Karyawan pabrik
Jumlah : Rp 2.000.000,-
Dengan huruf : Dua Juta Rupiah
Keterangan : Gaji dan upah buruh pabrik Rp.1.639.000
Gaji Mandor Pabrik Rp 461.000
Potongan PPh Ps 21 Rp.100.000

Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:

Juna Nanda
____________ (Juna) (Nanda) __________

Dokumen 8

UD. SERBA ADA

Jl. Mahendradata No. 25 Denpasar, Bali

FAKTUR
No. G14-12 Tanggal : 09 Desember 2020
Kepada Yth. Kirim 09 Desember 2020
PT. Triana Puja Bakery
Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali Termin 2/10, N/30
Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

600 P003 Telur ayam 2.000 1.200.000 PPN
30 BHP04 Cream cheese 9.000 270.000 PPN
20 BHP05 Cherry 18.000 360.000 PPN
Sub Total 1.830.000
PPN 10% 183.000
Late Fees 1% Freight - N-T
Total 2.013.000
Dua Juta Tiga Belas Ribu Rupiah
Approve by: Sales Dept.:
Maharani
_____________ (Maharani)

Dokumen 9

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 11

 PT. Triana Puja Bakery
Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali
BUKTI KAS KELUAR
Nomor : BKK12-2
Tanggal : 10 Desember 2020
Cek no : BCA-02
Dibayarkan kepada : PT Boga Biru
Jumlah : Rp 15.150.000,-
Dengan huruf : Lima Belas Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pelunasan faktur nomor FPB-03 tanggal 2/10/2020 Rp.15.000.000,-
Denda pembayaran Rp150.000,-

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Gusti Nanda
____________ (Gusti) (Nanda) ___________

Dokumen 10

CV. Blue Band

Jl. Buluh Indah No. 12 Denpasar, Bali
FAKTUR
No. G17-10 Tanggal : 12 Desember 2020
Kepada Yth. Kirim 12 Desember 2020
PT. Triana Puja Bakery
Jl. Raya Puputan No. 67 Termin 2/10, N/30
Denpasar, Bali Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

25 P002 Mentega 38.000 950.000 PPN
10 P004 Baking Powder 5.000 50.000 PPN
25 P005 Susu kental manis 10.000 250.000 PPN
Sub Total 1.250.000
PPN 10% 125.000
Late Fees 1% Freight 75.000 N-T
Total 1.450.000
Satu Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Approve by: Sales Dept.:

Sekar
_____________ (Sekar)

Dokumen 11

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 14 Desember 2020
MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 12
 Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakaian bahan baku produksi 25 pcs Bolu Cokelat
20 kg tepung terigu @Rp 9.000 Rp 180.000
10 kg mentega @Rp 38.000 Rp 380.000
140 butir telur ayam @Rp 2.000 Rp 280.000
5 botol baking powder @Rp 5.000 Rp 25.000
8 kaleng susu kental manis @Rp 10.000 Rp 80.000
10 kg gula pasir @Rp 13.000 Rp 130.000
Total Rp 1.075.000
Untuk keperluan produksi Bolu Cokelat sebanyak 25 pcs.

Kabag produksi Dibukukan oleh:

Angga juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 12

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali
BUKTI KAS KELUAR
Nomor : BKK12-3
Tanggal : 10 Desember 2020
Cek no : BCA-02
Dibayarkan kepada : Kas Negara
Jumlah : Rp 2.945.000,-
Dengan huruf : Dua Juta Sembulan ratus Empat puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran pajak bulan nopember dengan rincian sebagai berikut:
Utang Pph Karyawan Rp100.000
PPH Badan bulan nopember Rp145.000
PPN Keluaran Rp6.700.000
PPN Masukan (Rp4.000.000)
Jumlah Rp2.945.000

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Gusti Nanda
____________ (Gusti) (Nanda) ___________

Dokumen 13

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5

Tanggal : 16 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakaian bahan pembantu produksi 25 pcs Bolu Cokelat
10 kotak cokelat batang @Rp 28.000 Rp 280.000

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 13

 5 kg cream cheese @Rp 9.000 Rp 45.000
5 kg cherry @Rp 18.000 Rp 90.000
Total Rp 415.000
Untuk keperluan produksi Bolu Cokelat sebanyak 25 pcs.

Kabag produksi Dibukukan oleh:

Angga juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 14

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6
Tanggal : 18 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Penyelesaian produksi 25 pcs Bolu Cokelat
Dengan Beban sebagai berikut :
Beban Bahan Baku Rp 1.075.000
Beban Bahan Pembantu Rp 415.000
Beban Tenaga Kerja Langsung Rp 250.000
Beban Overhead Pabrik Rp 135.000
Total Beban Produksi Rp 1.875.000
Total Beban Produksi Perunit Rp 75.000
Untuk Pencatatan Produk Jadi
Dibukukan oleh:

_______________

Dokumen 15

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 19 Desember 2020

Dibayarkan kepada : Perusahaan Listrik Negara

Jumlah : Rp 502.000,-
Dengan huruf : Lima Ratus Dua Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik pabrik bulan Desember 2020

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 14

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Juna nanda
____________ (Juna) (Nanda) ___________

Dokumen 16

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 20 Desember 2020

Dibayarkan kepada : Perusahaan Listrik Negara

Jumlah : Rp 400.000,-
Dengan huruf : Empat Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik kantor bulan Desember 2020

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Juna nanda
____________ (Juna) (Nanda) ___________

Dokumen 17

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal 22 Desember 2020
Kepada Yth. Kirim 22 Desember 2020
Segara Madu Restaurant
Jl. Anakula No. 01 Termin 2/10, N/30
Denpasar, Bali Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

27 A001 Rainbow Cake 225.000 6.075.000 PPN
13 A002 Brownies Cokelat Keju 250.000 3.250.000 PPN
22 A003 Bolu Cokelat 100.000 2.200.000 PPN
Sub Total 11.525.000
PPN 10% 1.152.500
Late Fees 1% Freight Collected 200.000 N-T

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 15

 Total 12.877.500
Duabelas Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Tuju ribu Lima Ratus Rupiah
Approve by: Sales Dept.:
fianti
_____________ (Fianti)

Dokumen 18

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-7

Tanggal : 23 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag akuntansi
Isi Memo Retur pembelian ke UD. Serba Ada.
Atas faktur No. G14-12 tanggal 09 Desember 2020 karena rusak.
Dengan rincian sebagai berikut :
25 butir telur ayam @Rp 2.000 Rp 50.000
2 kg cream cheese @Rp 9.000 Rp 18.000
1 kg cherry @Rp 18.000 Rp 18.000
Sub Total Rp 86.000
PPN Rp 8.600
Total Rp 94.600
Mohon dicatat retur pembelian ini sudah di klaim dan disetujui.

Dibukukan oleh:
nanda
(Nanda)

Dokumen 19

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-8

Tanggal : 24 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag akuntansi
Isi Memo Retur penjualan dari Segara Madu Restaurant
Atas faktur No. FPJ12-2 tanggal 22 Desember 2020 karena rusak.

Dengan rincian sebagai berikut :

2 pcs Rainbow Cake @Rp 225.000 Rp 450.000
1 pcs Brownies Cokelat Keju @Rp 250.000 Rp 250.000
2 pcs Bolu Cokelat @Rp 100.000 Rp 200.000
Sub Total Rp 900.000
PPN Rp 90.000
Total Rp 990.000
Mohon dicatat retur pembelian ini sudah di Klaim dan disetujui.

Dibukukan oleh:
Juna

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 16

 (Juna)

Dokumen 20

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 24 Desember 2020

Uang Tunai Cek  No.Cek : NJ 02 Tgl. Cek : 24/12/2020

Diterima dari Segara Madu Restaurant, Jl. Anakula No. 01 Denpasar, Bali.
Perincian Jumlah Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
11.887.500 212.500 11.675.000
Dengan huruf Sebelas Juta enam ratus tujuhpuluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ12-2 tertanggal 22 Desember 2020

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Juna Gusti nanda
(Juna) (Gusti) (Nanda)

Dokumen 21

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
Tanggal : 24 Desember 2020

Uang Tunai Cek  No.Cek : MC01 Tgl. Cek 24/12/2020

Dibayar kepada CV. Blueband, Jl. Buluh Indah No. 12 Denpasar, Bali.
Perincian Jml utang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah dibayar (Rp)
20.000.000 200.000 20.200.000
Dengan huruf Dua Puluh Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPB-30 tertanggal 20 Oktober 2020

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Dibayar oleh:

Juna Gusti nanda
(Juna) (Gusti) (Nanda)

Dokumen 22

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 17

 PT. Triana Puja Bakery
Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK12-5
Tanggal : 25 Desember 2020
Cek no : BCA-01
Dibayarkan kepada : Bank BCA
Jumlah : Rp 5.100.000,-
Dengan huruf : Lima Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan : Angsuran utang bank Rp 5.000.000
Bunga Bank Rp 100.000

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Gusti Nanda
____________ (Gusti) (Nanda) ___________

Dokumen 23

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK12-6
Tanggal : 26 Desember 2020
Cek no : BCA-02
Dibayarkan kepada : Bendahara Kas Kecil
Jumlah : Rp.1.600.000
Dengan huruf : Satu Juta Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Gusti Nanda
____________ (Gusti) (Nanda) ___________

Dokumen 24

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 18

 PT. Triana Puja Bakery
Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK12-6
Tanggal : 27 Desember 2020

Dibayarkan kepada : CV. BlueBand

Jumlah : Rp 1.450.000,-
Dengan huruf : Satu Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran faktur No. G17-10 tanggal 12 Desember 2020

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Gusti Nanda
____________ (Gusti) (Nanda) ___________

Dokumen 25

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

NOTA KONTAN COPY

No. NK12-1 Tanggal 28 Desember 2020
Kepada Yth. Kirim 30 Desember 2020
Purchase Order#
Horizon Hotel --
Jl. Gatot Subroto No. 123 Termin COD
Denpasar, Bali Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

15 A001 Rainbow Cake 225.000 3.375.000 PPN
8 A002 Brownies Cokelat Keju 250.000 2.000.000 PPN
7 A003 Bolu Cokelat 100.000 700.000 PPN
Sub Total 6.075.000
(303.750
Rabat 5% )
PPN 10% 577.125
Late Fees 1% Freight Collected 200.000 N-T
Total 6.548.375
Enam Juta Tujuh Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Rupiah
Approve by: Sales Dept.:
Fianti
_____________ (Fianti)

Dokumen 26

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 19

 PT. Triana Puja Bakery
Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-9

Tanggal : 29 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakaian bahan baku produksi 25 pcs Brownies Cokelat Keju
25 kg tepung terigu @Rp9.000 Rp 225.000
20 kg mentega @Rp38.000 Rp 760.000
160 butir telur ayam @Rp2.000 Rp 320.000
5 botol baking powder @Rp5.000 Rp 25.000
25 kaleng susu kental manis @Rp10.000 Rp 250.000
15 kg gula pasir @Rp 13.000 Rp 195.000
Total Rp1.775.000
Untuk keperluan produksi Brownies Cokelat Keju sebanyak 25 pcs.

Kabag produksi Dibukukan oleh:

Angga juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 27

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-10

Tanggal : 29 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag produksi
Isi Memo Pemakaian bahan pembantu produksi 25 pcs Brownies Cokelat Keju
25 kotak keju batangan @Rp 28.000 Rp 700.000
25 kotak cokelat batangan @Rp 28.000 Rp 700.000
10 kg cream cheese @Rp 9.000 Rp 90.000
5 kg cherry @Rp18.000 Rp 90.000
Total Rp 1.580.000
Untuk keperluan produksi Brownies Cokelat Keju sebanyak 25 pcs.

Kabag produksi Dibukukan oleh:

Angga juna

(Angga) (Juna)

Dokumen 28

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 20

 BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-11
Tanggal : 29 Desember 2020
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Penyelesaian produksi 25 pcs Brownies Cokelat Keju.
Dengan Beban sebagai berikut:
Bahan Baku Rp 1.775.000
Bahan Pembantu Rp 1.580.000
Tenaga Kerja Langsung Rp 1.045.000
Overhead Pabrik Rp 600.000
Total Beban Produksi Rp 5.000.000
Total Beban Produksi Perunit Rp 200.000
Untuk Pencatatan Produk Jadi.
Dibukukan oleh:
juna
(Juna)

Dokumen 29

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 30 Des 2020

Uang Tunai Cek  No.Cek : NJ 01 Tgl. Cek : 30/12/2020

Diterima dari Segara Madu Restaurant, Jl. Anakula No. 01 Denpasar, Bali.
Perincian Jml Piutang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
16.000.000 160.000 16.160.000
Dengan huruf Enam Belas Juta Seratus Enam Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur CF-45 tertanggal 25 Oktober 2020

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Juna Gusti Nanda

(Juna) (Gusti) (Nanda)

Dokumen 30

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI PENGELUARAN KAS

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 21

 Nomor : BKK12-8
Tanggal : 30 Des 2020

Uang Tunai Cek  No.Cek : SA01 Tgl. Cek : 30/12/2020

Dibayar kepada UD. Serba Ada, Jl. Mahendradata No. 25 Denpasar, Bali.
Perincian Jml utang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah dibayar (Rp)
10.000.000 100.000 10.100.000
Dengan huruf Sepuluh Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPB-41 tertanggal 29 Oktober 2020

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Dibayar oleh:

Juna Gusti Nanda
(Juna) (Gusti) (Nanda)

Dokumen 31

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4
Tanggal : 30 Des 2020

Uang Tunai Cek  No.Cek : NJ 02 Tgl. Cek : 30/12/2020

Diterima dari Horizon Hotel, Jl. Gatot Subroto No. 123 Denpasar, Bali
Perincian Jml Piutang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
15.500.000 155.000 15.655.000
Dengan huruf Lima Belas Juta Enam Ratus Lima Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur CF-36 tertanggal 20 Oktober 2020

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Gust
Juna i Nanda

(Juna) (Gusti) (Nanda)

Dokumen 32

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal 31 Desember 2020
Kepada Yth. Kirim 31 Desember 2020
Segara Madu Restaurant
Jl. Anakula No. 01 Termin 2/10, N/30
Denpasar, Bali Freight FOB Shipping Point

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 22

 Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
3 A001 Rainbow Cake 225.000 675.000 PPN
16 A002 Brownies Cokelat Keju 250.000 4.000.000 PPN
2 A003 Bolu Cokelat 100.000 200.000 PPN
Sub Total 4.875.000
PPN 10% 487.500
Late Fees 1% Freight Collected 200.000 N-T
Total 5.562.500
Lima Juta Limaratus Enampuluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah

Approve by: Sales Dept.:

Fianti
_____________ (Fianti)

BUKTI PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2020

Dokumen 33

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BMP12-1

Tanggal : 31 Desember 2020
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Kabag Keuangan
Isi Memo Rekening koran dari bank mandiri menunjukan sebagai berikut :
Pendapatan Jasa Giro Rp 500.000
Beban Adminitrasi Bank Rp 100.000
Total Rp 400.000
Catatlah Jurnal Penyesuaian Rekonsiliasi Bank
Kabag Keuangan Dibukukan oleh:
Dipo juna
(Dipo) (Juna)

Dokumen 34

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali
Nomor : BMP12-2
BUKTI MEMORIAL Tanggal : 31 Desember 2020

Kepada Tehnisi Akuntansi

Dari Kabag akuntansi
Isi Memo Hasil stock opname perlengkapan menunjukan saldo berikut:
Per-01 Kantong Makanan 100 lembar @Rp 2.000 Rp 200.000
Per-02 Faktur 5 bendel @Rp 10.000 Rp 50.000
Per-03 Kuitansi 10 bendel @Rp 5.000 Rp 50.000
Per-04 Nota 10 bendel @Rp 5.000 Rp 50.000
Per-05 Pulpen 5 pak @Rp 5.000 Rp 25.000
Per-06 Plastik Merah Besar 100 lembar @Rp 1.000 Rp 100.000
MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 23
 Total Rp 475.000
Catatlah jurnal penyesuaian atas data diatas.
Kepala Bagian Accounting : Dibukukan Oleh :

Angga Juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 35

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BMP12-3

Tanggal : 31 Desember 2020
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Kabag akuntansi
Kerugian piutang di taksir 2% dari saldo piutang per 31/12/20
Iklan yang sudah diterbitkan 2 kali penerbitan sebanyak Rp 350.000
Asuransi yang sudah jatuh tempo Rp 2.200.000
Catatlah jurnal penyesuaian atas data keuangan di atas.

Kepala Bagian Accounting : Dibukukan Oleh :

Angga juna

(Angga) (Juna)

Dokumen 36

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BMP12-4

Tanggal : 31 Desember 2020
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Kabag akuntansi
Isi Memo Beban penyusutan di bebankan ke overhead pabrik sbb:
Penyusutan peralatan pabrik Rp 350.000
Penyusutan gedung pabrik Rp 1.000.000
Penyusutan mesin pabrik Rp 415.000
Total Rp 1.765.000

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 24

 Catatlah jurnal penyesuaian penyusutan

Kepala Bagian Accounting : Dibukukan Oleh:

Angga juna
(Angga) (Juna)

Dokumen 37

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BMP12-6

Tanggal : 31 Desember 2020
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Kabag akuntansi
PPh Badan bulan desember 2020 sebesar 0,5% dari peredaran bruto
bulan desember.
Isi Memo Peredaran bruto bulan desember sebeesar Rp33.521.250

Catatalah jurnal penyesuaian PPH Badan bulan Desember 2020.

Kepala Bagian Accounting : Dibukukan Oleh :

Angga juna

(Angga) (Juna)

Dokumen 38

PT. Triana Puja Bakery

Jalan Raya Puputan No. 67 Denpasar, Bali

BUKTI MEMORIAL Nomor : BMP12-7

Tanggal : 31 Desember 2020
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Kabag akuntansi
Isi Memo Harga Pokok Standar Rp129.785.000
Harga Pokok Sesungguhnya Rp127.875.000
Catatalah selisih Harga Pokok Standar dan Sesungguhnya bulan
Desember 2020.

Kepala Bagian Accounting : Dibukukan Oleh :

Angga juna

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 25

(Angga) (Juna)

MYOB MANUFAKTUR HALAMAN: 26