Prosedur Audit Penilaian Kinerja

Keuangan
No.Kode :
Terbitan :

SPO No.Revisi
Tgl.Mulai Berlaku
:
:
Halaman :
UPTD Puskesmas Dr.Didik Wedo Nurdoyo
Kedungtuban NIP.197605132006041014

1.Pengertian  Audit Penilaian Kinerja Keuangan`adalah: Suatu kegiatan audit yang

sistimatis, mandiri dan terdokumentasi untuk mendapatkan bukti audit
dan mengevaluasi dengan obyektif untuk menentukan apakah
pemanfaatan keuangan Puskesmas telah sesuai dengan DPA yang telah
ditetapkan dengan didukung Surat Pertanggungjawaban keuangan yang
lengkap, tertib, dan benar
 Audit Penilaian Kinerja Keuangan dilakukan oleh Kepala Bagian Tata
Usaha selaku verifikator keuangan dan Kepala Puskesmas
 Audit Penilaian Kinerja Keuangan dilaksanakan secara periodik setiap
tiga bulan sekali
 Audit Penilaian Kinerja Keuangan tidak terjadual dapat dilakukan bila
dibutuhkan sesuai kebijakan pimpinan.

2.Tujuan Sebagai pedoman dalam melaksanakan Penilaian Kinerja Keuangan

Puskesmas
3.Kebijakan Langkah- langkah Penilaian Kinerja Keuangan Puskesmas wajib sesuai
dengan langkah- langkah SPO ini.
4.Referensi -
5.Prosedur A. Persiapan
- Bendahara/Pengelola Keuangan Puskesmas menyiapkan SPJ
Keuangan
- Kepala Tata Usaha selaku verifikator menyiapkan perlengkapan
sebagai berikut: alat tulis, alat bantu hitung, pedoman penyusunan
laporan pertanggungjawaban keuangan, stempel verifikasi, DPA,
ROK
B. Pelaksanaan Kegiatan
- Petugas verifikator keuangan meneliti kelengkapan laporan keuangan
yang telah disusun oleh bendahara/pengelola keuangan Puskesmas
- Petugas verifikator memberikan koreksi apabila terhadap kesalahan
- Petugas verifikator mencatat hasil penyerapan keuangan keuangan
terakhir dan membandingkan dengan Rencana Operasioanal
Keuangan yang telah disusun
- Petugas verifikator melaporkan hasil verifikasi kepada Kepala
Puskesmas
- Kepala Puskesmas melakukan pengesahan hasil pemeriksaan
6.Langkah- -
langkah

7.Bagan Alir
8.Hal-hal yang
perlu
diperhatikan
9. Unit Terkait  Kepala Tata Usaha
 Bendahara / Pengelola Keuangan Puskesmas
10.Dokumen  Berita Acara Pemeriksaan Keuangan
Terkait
 DPA Keuangan Puskesmas
 Rencana Operasional Keuangan Puskesmas
11.Rekaman
Historis No Yang Diubah Isi Perubahan
Tanggal Mulai
Perubahan Diberlakukan