SOAL PELATIHAN SESI-5

ACCURATE ACCOUNTING
(Kasus Perusahaan Dagang)

PT. SINAR RAJA SELULAR bergerak dalam bidang jual beli Handphone. Perusahaan baru didirikan
pada tanggal 1 Juli 2022 dan langsung menggunakan software akuntansi ACCURATE
ACCOUNTING Versi 5 Desktop. No. Seri Pajak : 010.000 , NPWP: 06.864.767.6-418.000 , Tgl PKP:
01/03/2020, KLU SPT (Klasifikasi Lapangan Usaha) : 51900. Adapun Neraca awal berdirinya
perusahaan sbb:

PT. SINAR RAJA SELULER

Neraca Saldo & Chart of Account
Per 30 Juni 2022

No Akun Nama Akun Type Currency Debit Kredit

1000 Kas & Bank Kas & Bank
1001 Kas (Rupiah) Kas & Bank Rp 1.000.000 0
1002 Kas (Dollar) 500 SGD Kas & Bank SGD 2.750.000 0
1003 Kas Bank Mandiri (IDR) Kas & Bank Rp 15.000.000 0
1100 Piutang Akun Piutang
1101 Piutang Dagang (IDR) Akun Piutang Rp 10.000.000 0
1102 Piutang Dagang (SGD) Akun Piutang SGD 5.500.000 0
1110 Uang Muka Pembelian Akun Piutang
1111 Uang Muka Pembelian (IDR) Akun Piutang 0 0
1112 Uang Muka Pembelian (SGD) Akun Piutang 0 0
1200 Persediaan Handphone Persediaan 33.750.000 0
1210 Barang Terkirim Persediaan 0 0
1300 Perlengkapan Aktiva Lancar Lainnya 0 0
1400 Sewa Dibayar DImuka Aktiva Lancar Lainnya 2.400.000 0
1500 Asuransi Dibayar DImuka Aktiva Lancar Lainnya 0 0
1600 PPN Masukan Aktiva Lancar Lainnya 0 0
1700 PPN Lebih Bayar Aktiva Lancar Lainnya 0 0
1800 Transaksi Aktiva Tetap Aktiva Lainnya 0 0
1900 Aktiva Tetap Aktiva Tetap
1901 Tanah Aktiva Tetap 50.000.000 0
1902 Bangunan Aktiva Tetap 100.000.000 0
1903 Peralatan Aktiva Tetap 30.000.000 0
1950 Akumulasi Penyutan Akumulasi Penyusutan
1951 Akum. Peny. Bangunan Akumulasi Penyusutan Otomatis terisi saat 0 xxx.xxx
1952 Akum. Peny. Peralatan Akumulasi Penyusutan Proses Akhir Bulan 0 xxx.xxx
2000 Hutang Dagang Akun Hutang
2001 Hutang Dagang (IDR) Akun Hutang Rp 0 7.500.000
2002 Hutang Dagang (SGD) Akun Hutang SGD 0 2.750.000
2003 Uang Muka Penjualan (IDR) Akun Hutang 0 0
2004 Uang Muka Penjualan (SGD) Akun Hutang 0 0
2100 PPN Keluaran Hutang Lancar Lainnya 0 0
2200 Hutang Pembelian Belum Ditagih Hutang Lancar Lainnya 0 0
2210 Hutang Biaya Hutang Lancar Lainnya 0 2.000.000
2301 Hutang Bank Hutang Jangka Panjang 0 25.000.000
1
 ‘
No Akun Nama Akun Type Currency Debit Kredit
3000 Modal Ekuitas
3100 Modal Saham Ekuitas 0 150.000.000
3200 Deviden Ekuitas 0 0
3300 LABA DITAHAN Ekuitas 0 15.900.000
4100 Penjualan Pendapatan 0 0
4200 Retur Penjualan Pendapatan 0 0
4300 Potongan Penjualan (Rupiah) Pendapatan 0 0
4400 Potongan Penjualan (Dollar) Pendapatan 0 0
4900 Pendapatan Jasa Service Pendapatan 0 0
5000 Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan 0 0
5100 Biaya Angkut Pembelian Harga Pokok Penjualan 0 0
5200 Potongan Pembelian Harga Pokok Penjualan 0 0
5300 Selisih Barang Belum Ditagih Harga Pokok Penjualan 0 0
6000 Beban Penyusutan Beban
6001 Beban Penyusutan Gedung Beban 0 0
6002 Beban Penysutan Peralatan Beban 0 0
6200 Beban Penyusutan Beban
6201 Beban Gaji Beban 0 0
6202 Tunjangan Kesehatan Beban 0 0
6203 Tunjangan Asuransi Beban 0 0
6204 Beban Pemasaran Beban 0 0
6205 Beban Sewa Beban 0 0
6206 Beban Listrik Beban 0 0
6207 Beban PAM Beban 0 0
6208 Beban Telpon Beban 0 0
6299 Beban Operasional Lainnya Beban 0 0
7100 Pendapatan Diluar Usaha Pendapatan Lain 0 0
7101 Pendapatan Jasa Giro Pendapatan Lain 0 0
7199 Pendapatan Lain-lain Pendapatan Lain 0 0
7200 Beban Diluar Usaha Beban Lain-lain 0 0
7201 Beban Bunga Beban Lain-lain 0 0
7299 Beban Lain-lain Beban Lain-lain 0 0
8100 Gain/Loss Dispossal F.A Beban Lain-lain 0 0
8200 Gain/Loss Revaluation FA Pendapatan Lain 0 0
9100 Realize Gain or Loss IDR Beban 0 0
9200 Unrealize Gain or Loss IDR Beban 0 0
9300 Realize Gain or Loss Kas SGD Beban 0 0
Dollar
9400 Unrealize Gain or Loss Kas Beban 0 0
SGD Dollar
Jumlah 237.800.000 237.800.000
Ket: SGD = Singapure Dollar

Keterangan Tambahan:
Mata Uang yang digunakan : Rupiah (1) dan
Singapura Dollar (1 SGD =Rp5.500)
Tipe Pelanggan : Umum
Terms : 2/10, n/45 (Net 45), Tidak ada Salesman
Metode Penilaian Persediaan : Average
Metode Penyusutan aktiva tetap : Garis Lurus
Data Kode Pajak : P, 11%, PPN Keluaran (2100), PPN
Masukan (1600)

2
 Data Pelanggan/Customer : Data Pemasok/Supplier :
C01-PT. NIRWANA (Rupiah), Tax1 : PPN, P01-CV. PELANGI (Rupiah),
Saldo Rp. 10.000.000 Saldo Rp. 7.500.000,-
C02-PT. FIRDAUS (Dollar), Tax1 : PPN, Saldo $ 1.000 P02-FA. SAHARA (Dollar),
Kurs 5.500 Saldo $ 500,- Kurs 5.500
C09-CASH (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo 0 P09-CASH (Rupiah), Saldo 0

Data Barang Dagang:

No. Description Qty Cost/Pcs Value Unit Merk Tax Sales Price
A03s Samsung A03s 5 750.000 3.750.000 Pcs Samsung T 900.000
A12 Samsung A12 10 1.200.000 12.000.000 Pcs Samsung T 1.500.000
Reno4 Oppo Reno 4 10 800.000 8.000.000 Pcs Oppo T 1.000.000
Redmi8 Xiaomi Redmi Note 8 10 1.000.000 10.000.000 Pcs Xiaomi T 1.200.000
Ser1 Service HP Pcs T 100.000
Jumlah 33.750.000

Data Aktiva Tetap

Fiscal Fixed Assets Type : Fixed Asset Type :

- Tanah : Tidak terdepresiasi - Tanah Pajak/Fiscal : Non Depreciable
- Gol 1 (Garis Lurus) : 4 Tahun - Gedung Pajak : Bangunan Permanen
- Gol 2 (Garis Lurus) : 8 Tahun - Peralatan Pajak : Gol 1
- Gol 3 (Garis Lurus) : 16 Tahun
- Gol 4 (Garis Lurus) : 20
- Bangunan Permanen : 20 Tahun

Fixed Asset List:

FA No FA Name Date FA Type Life Year MethodUnit Expenditure Residu

FA.01 Tanah 1 ha 01-01-2018 Tanah 0 Non Deprec. 50.000.000 0
FA.02 Gedung 4 Lantai 01-01-2018 Gedung 20 Garis Lurus 100.000.000 10.000.000
FA.03 Peralatan Kantor 01-01-2018 Peralatan 4 Garis Lurus 20.000.000 2.000.000
FA.04 Peralatan Toko 01-01-2018 Peralatan 4 Garis Lurus 10.000.000 1.000.000

Untuk Assets Account, Accumulated dan Depreciation Account sesuaikan dengan nama aktiva tetap yang
bersangkutan. Untuk Expenditure Account pilih : Opening Balance Equity atau Retained Earning.

Transaksi Selama bulan Juli 2022 :

01 Juli 2022 : Dibayar biaya iklan senilai Rp 100.000,00 (menggunakan Kas Rupiah) kepada
NeonBox Jaya

02 Juli 2022 : Dibayar Cicilan Hutang Bank (Hutang Jangka Panjang) senilai Rp 1.000.000,00
beserta bunganya Rp 125.000 menggunakan rek Bank Mandiri (IDR) dengan Cek
No#112230.

3
03 Juli 2022 : Dilakukan Permintaan Pembelian (Requesition) kepada CV. PELANGI sejumlah
barang sbb.:
Item No Description Qty Request Tgl Notes
A03s Samsung A03s 10 03/07/2022 Warna Campur
Reno4 Oppo Reno 4 10 03/07/2022 Warna Putih & Hitam

04 Juli 2022 : Dilakukan Pesanan Pembelian (Purchase Order) kepada CV. PELANGI sejumlah
barang sbb.:
Item No Description Qty Request Tgl Unit Price Notes
A03s Samsung A03s 10 03/07/2022 700.000 Warna Campur
Reno4 Oppo Reno 4 10 03/07/2022 790.000 Warna Putih & Hitam

05 Juli 2022 : Diterima Barang yang dipesan dari CV. PELANGI sbb.:
Item No Description Qty No PO
A03s Samsung A03s 10 1000
Reno4 Oppo Reno 4 10 1000

05 Juli 2022 : Membuat Bill atas faktur pebelian yang diterima atas pembelian barang dagang
dari CV PELANGI dengan nomor invoice : PKG.0001 dengan term Net 30 atas
barang berikut ini :
Item No Description Qty Unit Price Amount
A03s Samsung A03s 10 700.000 7.000.000
Reno4 Oppo Reno 4 10 790.000 7.900.000

Expense PPN Masukan 10% dari Subtotal Item

10 Juli 2022 : Menjual barang dagang kepada PT. FIRDAUS SGD 12 Pcs Samsung A03s
dengan harga 166,75 SGD dengan kurs pada saat penjualan Rp 5.400/SGD untuk
komersial dan Rp 5.300/SGD untuk Kurs Pajak. (Inv.2022.001)

11 Juli 2022 : Menjual barang dagang tunai kepada Customer CASH 1 Samsung A12 seharga
1.500.000 dengan memberikan diskon 5% dari harga barang. Langsung dibayar
lunas (harga barang dan PPN Keluaran sekaligus) tunai lewat Kas Rupiah.
(Inv.2022.002)

15 Juli 2022 : Menjual barang dagang secara kredit kepada Customer PT. NIRWANA sebanyak 10
Pcs Oppo Reno 4 seharga 1.000.000 dan 5 Pcs Xiaomi Redmi Note 8 (semuanya
ditambah PPN), Inv.2022.003

20 Juli 2022 : Menerima Pelunasan dari PT FIRDAUS SGD atas pembelian Samsung A03s tanggal
10 Juli lalu (Inv.2022.001) dan diterima dengan Kas SGD. Kurs yang berlaku saat
pemabayaran 1 SGD = Rp 5.450,-

20 Juli 2022 : Menerima Pelunasan dari PT FIRDAUS SGD atas pajak keluaran (fiscal payment)
dan diterima dengan kas Rupiah (IDR) sebesar PPN Keluarannya.

25 Juli 2022 : Dibayar Beban Listrik bulan Juli 2022 sebesar Rp 200.000, Air Rp 100.000 dan
biaya Telpon Rp 75.000 (menggunakan kas bank Mandiri Rupiah, Cek. # 112233)
4
30 Juli 2022 : Dibayar biaya Gaji karyawan bulan Juli 2022 Rp 1.250.000, Tunjangan Kesehatan
dan Asuransi Karyawan masing2 Rp 250.000 dan 120.000 (menggunakan kas bank
Mandiri IDR, Cek# 112234)

31 Juli 2022 (Data Penyesuaian) :

➢ Sewa halaman Parkir Gedung bulan Juli 2022 sudah daluarsa 5% dari saldo per 30 Juni
2022.

➢ Penyusutan aktiva tetap menggunakan modul Buku Besar > Proses Akhir Bulan Juli
2022 (nilai tukar 1 SGD = Rp 5.450).

INSTRUKSI:

Sebagai seorang manajer akuntansi PT Sinar Raja Selular, anda diminta untuk menyelesaikan
pekerjaan-pekerjaaan akuntansi dibawah ini…

a. Lakukan Set Up data Perusahaan dan Neraca awal kedalam Program

b. Entry data transaksi diatas kedalam modul-modul program
c. Cetak Laporan Keuangan per 31 Juli 2022 (Neraca dan Laba-Rugi) dalam bentuk file PDF.
d. Cetak Jurnal dan Buku Besar dalam bentuk file PDF.