FAKULTAS FEB UNIVERSITAS AIRLANGGA

DEPARTEMEN AKUNTANSI

QUIZ SEMESTER GENAP 2020/2021

PT. REIN ASALI, Jl. Pahlawan No 134 Gresik, No Tlp : 031-5489010, NPWP : 01.123.567.8-910.000
Perusahaan tersebut bergerak dalam bidang Distributor barang-barang Elektronik. Perusahaan sudah
berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi manual, dan sudah tersusun Neraca Awal per
30 April 2020 dengan posisi sebagai berikut:

No Acc Name Debit Credit

1101 Kas Rp 28.575.000 0
1102 Kas $US (1.800 $ USD) 26.100.000 0
1103 Kas ¥ PN (22.750 ¥ JPN) 3.071.250 0
1201 Bank Muamalat Rupiah 176.281.250 0
1301 Piutang Rp 40.000.000 0
1302 Piutang $US 42.050.000 0
1303 Piutang ¥JPN 3.037.500 0
1311 Uang Muka Penjualan Rp AP 0 0
1312 Uang Muka Penjualan $US 0 0
1313 Uang Muka Penjualan ¥JPN 0 0
1401 Persediaan Televisi 32.500.000 0
1402 Persediaan Video Player 13.500.000 0
1403 Persediaan Lemari Es 24.000.000 0
1404 Persediaan Mesin Cuci 21.500.000 0
1405 Persediaan Kabel 2.640.000 0
1501 Asuransi di bayar di muka OCA 4.800.000 0
1502 PPN Masukan 0 0
1601 Tanah FA 175.000.000 0
1602 Ruko 348.000.000 0
1603 Peralatan 59.100.000 0
1604 Kendaraan 163.200.000 0
1701 Akum Penyust Ruko 0 116.000.000
1702 Akum Penyust Peralatan 0 ?????
1703 Akum Penyust Kendaraan 0 ?????
2101 Hutang Rp 0 30.000.000
2102 Hutang $US 0 21.025.000
2103 Hutang ¥JPN 0 2.639.250
AR
2111 Uang Muka Pembelian Rp 0 0
2112 Uang Muka Pembelian $US 0 0
2113 Uang Muka Pembelian ¥JPN 0 0
2201 Hutang Biaya OCL 0 35.000.000
2202 PPN Keluaran 0 0
2203 Hutang Penerimaan Brg 0 0
2301 Hutang Bank LTL 0 50.000.000
3100 Opening Balance eq 0 0
3101 Modal Saham 0 550.000.000
3999 Laba Ditahan 0 ?????
4101 Penjualan rev 0 0
4201 Retur Penjualan 0 0
4301 Potongan Faktur Penjualan Rp 0 0
4302 Potongan Faktur Penjualan $US 0 0
4303 Potongan Faktur Penjualan ¥JPN 0 0
 4401 Potongan Item Penjualan 0 0
5100 Harga Pokok Penjualan 0 0
5200 Beban Angkut Pembelian cogs 0 0
5300 Potongan Pembelian 0 0
6100 Beban Pemasaran 0 0
6201 Beban Penyust Gedung 0 0
6202 Beban Penyust Peralatan 0 0
6203 Beban Sewa 0 0
7100 Pendapatan Diluar Usaha OI 0 0
8101 Realize Gain or Loss Rp expense 0 0
8102 Realize Gain or Loss $US 0 0
8103 Realize Gain or Loss ¥JPN 0 0
8201 Unrealize Gain or Loss Rp 0 0
8202 Unrealize Gain or Loss $US 0 0
8203 Unrealize Gain or Loss ¥JPN 0 0
9100 Beban Lain-lain Diluar Usaha other expense 0 0
JUMLAH 1.163.355.000 1.163.355.000

Catatan :
1. Termin : COD, Net 30, 2/10 n/30, 3/15 n/90
2. Pajak : PPN 10%
3. Gudang : Pusat, Counter, Belakang Cabang
4. Shipment : JNT, Wahana, Truk B-2357, Paxel
5. Tipe Pelanggan : Khusus dan Umum
6. Metode Persediaan : FIFO

Petunjuk :
Input Chart Of Account di atas lengkap dengan saldonya dan sesuaikan type accountnya kemudian atur
Preferencenya

Data Pelanggan :

Nama Pelanggan Currency Pajak Saldo Term Type

Rp 40.000.000
PT. RINJANI IDR PPN 10 % Net 30 Khusus
No invoice PR-105
2.900 $ (rate Rp 14.500)
PT. MAHAMERU USD PPN 10 % Net 30 Khusus
No. invoice PM-107
22.500 ¥ (rate Rp 135)
CARTENZS ELECT YEN PPN 10 % Net 30 Khusus
No. invoice CE - 112
Tunai IDR PPN 10 % 0 COD Umum

Data Pemasok :

Nama Pemasok Currency Pajak Saldo Term

Rp. 30.000.000
CV. RAUNG JAYA IDR PPN 10 % Net 30
No invoice RA-304
1.450 $ (rate Rp 14.500)
PT. ARGOPURO USD PPN 10 % Net 30
No. invoice PR-564
19.550 ¥ (rate Rp 135)
DIENG CORP YEN PPN 10 % Net 30
No. invoice PTR -0712
Tunai IDR 0 COD
Barang Dagang

Berdasarkan pengumpulan data dari gudang dan bagian Akunting, diketahui stok barang dagangan seperti di
bawah ini. Semua barang disimpan di gudang Pusat.
(Pajak = PPN 10%)

Item Cost/Pcs Value Unit Sales

Description Qty Unit 1
No (Rp) (Rp) 2 Price (Rp)
1000 Televisi Sony 21‘ 20 950.000 19.000.000 Unit 1.250.000
1001 Televisi Sony 29 ’ 10 1.350.000 13.500.000 Unit 1.500.000
1002 DVD Player Advance 30 250.000 7.500.000 Unit 350.000
1003 DVD Player Philips 20 300.000 6.000.000 Unit 500.000
1004 Lemari Es Toshiba 10 1.250.000 12.500.000 Unit 1.500.000
1005 Lemari Es LG 10 1.150.000 11.500.000 Unit 1.250.000
1006 Mesin Cuci Sharp 10 900.000 9.000.000 Unit 1.200.000
1007 Mesin Cuci LG 10 1.250.000 12.500.000 Unit 1.500.000
1008 Kabel 120 22.000 2.640.000 Mtr 1 Roll = 3 Mtr 35.000
94.140.000

Aktiva Tetap

Fiscal Fixed Assets Type :

- Tanah Non Depreciable
- Gedung Garis Lurus 20 Tahun
- Peralatan Garis Lurus 5 Tahun
- Kendaraan Garis Lurus 8 Tahun

Fixed Asset Type :

- Tanah Fiscal : Tanah
- Gedung Fiscal : Gedung
- Peralatan Fiscal : Peralatan
- Kendaraan Fiscal : Kendaraan

Fixed Asset List :

Acquisition / Life Expenditure

FA No FA Name FA Type Method
Usage Date Year (Rp)
FA.01 Tanah 2,5 Ha 01-11-2017 Tanah 0 Non Deprec 175.000.000
FA.02 Ruko Lt 3 ????? Gedung 20 Garis Lurus 348.000.000
FA.03 Peralatan Kantor 01-12-2017 Peralatan 5 Garis Lurus 30.300.000
FA.04 Peralatan Toko 01-10-2017 Peralatan 5 Garis Lurus 28.800.000
FA.05 Kendaraan 01-11-2017 Kendaraan 8 Garis Lurus 163.200.000
BAGIAN II - TRANSAKSI

Petunjuk :
Perhatikan tanggal transaksi jangan sampai salah. Kunci tanggal transaksi di “Warn If” atau “Error If” (Sebelum
2 bulan dan setelah 3 bulan)

Transaksi Selama bulan Mei 2020 :

Total 5 TV

: CARTENZS ELECT, memesan 5 unit Televisi Sony 21’ dengan Harga disepakati
03 Mei 2020 52.500 ¥ dan 1 Unit lemari Es Toshiba dengan harga 12.300 ¥.
Kurs 135,5 / ¥ JPN Activity -> sales -> Sales order
: Membeli 2 Unit Komputer dari PT. BROMO Elect (vendor Baru), seharga Rp
12.000.000. Dibayar dari Kas Rupiah. Masa manfaat 4 tahun dengan metode
penyusutan SLM. Membeli aktiva tetap : Pakai CASH AND BANK -> Payment
AKTIVA BARU > OCA > 1503 (Transaksi Aset Tetap)
07 Mei 2020 Masukin ke NEW FIXED ASSET
Petunjuk : Expenditures > Transaksi Aset tetap > 12 juta
Buat akun Transaksi Aktiva Tetap (type : Fixed Asset), pembayaran dengan
other payment lalu input New Fixed Asset. GL akun sama dengan Peralatan.
: Memesan barang kepada CV. RAUNG JAYA dengan nomor : 1000 dengan
term Net 30 atas barang berikut ini : Activity > Purchase > PO
Item No Description Qty Unit Price Amount
(Rp)
09 Mei 2020 1009 Lemari Es Sanyo 5 1.200.000 xxx.xxx
1010 Mesin Cuci Electrolux 3 1.950.000 xxx.xxx

PPN Masukan 10% dari Subtotal Item

Sebagai uang mukanya,ditransfer sebesar 30 % dari Bank Muamalat. 30% x total payment (masukan DP)
Masuk ke Purchase Payment (ganti tanggal)
11 Mei 2020 : Mengirimkan barang yang dipesan CARTENZS ELECT. Activity > Purchase > do
: Menjual barang dagang tunai kepada customer cash berupa : 5 DVD Player
Philips seharga Rp 550.000/unit, 2 Lemari Es Toshiba,dan 5 Roll Kabel dengan
12 Mei 2020
memberikan diskon 5% dari harga barang. Customer membayar lunas tunai atas
invoice nomor Inv.001.2008. Tidak dikenakan pajak. Activity > sales > sales invoice > Pay
: Menerima barang yang dipesan dari CV. RAUNG JAYA tanggal 9 Mei 2020.
No pemesanan 1000. Barang diantar bersama tagihan dengan nomor invoice
13 Mei 2020 purcase > received item > make invoice > isi biaya pemasaran
RA-408. Syarat pembayaran Net 30. di expense > apply to vendor nya centang
Biaya pengiriman sebesar Rp 75.000 dilokasikan ke biaya Pemasaran.
: Memindahkan 2 buah DVD Palyer Advance dari Gudang Pusat ke Gudang
14 Mei 2020
Counter untuk dipajang di etalase toko inventory > item transfer
: Membayar hutang saldo awal kepada PT. ARGOPURO Pembayaran dikeluarkan
17 Mei 2020 purcase > purchase payment
dari Kas USD
: Mengirimkan tagihan kepada CARTENZS ELECT atas pesanan tanggal 3 Mei
yang sudah dikirimkan tanggal 11 Mei. No Inv. CE-121 berupa : 5 unit Televisi
19 Mei 2020 Sony 21’ dengan Harga disepakati 52.500 ¥ dan 1 Unit lemari Es Toshiba dengan
harga 12.300 ¥. sales > sales invoice
Kurs Komersial : 136 / ¥ JPN dan Kurs Pajak : 135 / ¥ JPN dengan Term Net 30.
: Terjadi kesalahan pada pencatatan transaksi pelunasan hutang pada tanggal 17
21 Mei 2020
Mei yang seharusnya ditransfer dari Bank Muamalat general ledger > journal voucher
: Melakukan pemindahan 4 unit Mesin Cuci LG, 2 unit Televisi Sony 29’ dan 4
22 Mei 2020 inventory > item transfer
unit DVD Player Advance ke Gudang Cabang.
: Membayar hutang kepada CV. RAUNG JAYA sejumlah Rp 10.000.000 untuk
pembayaran invoice no. RA-408 Karena sudah ada uang muka sebesar 30%
24 Mei 2020
Harga total pembelian maka jumlah uang yang di transfer dari Bank Muamalat
hanya sebesar Rp 6.089.500. purchase > purchase payment
: Menerima Pelunasan dari CARTENZS ELECT atas tagihan No Inv.001.2020
Pembayaran diterima dengan ke Kas Yen Jepang dengan Kurs yang berlaku saat
pembayaran 1 ¥ = Rp 136,5,- sales receipt
26 Mei 2020
CARTENZS ELECT juga membayar lunas Pajak Keluarannya dengan diterima
dengan Kas Rupiah.
Menjual 3 DVD Player Advance kepada PT. RINJANI Langsung dibayar sebagian
28 Mei 2020
secara tunai sebesar 60 % ke kas rupiah. sales invoice
 Membeli Valas 200 $ USD dengan kurs Rp 14.450 dan 25.000 ¥ JPN dengan
28 Mei 2020
kurs pembelian Rp 134.5 yang dibayar dengan kas rupiah. journal voucher
PT. RINJANI mengembalikan 1 DVD Player Advance karena rusak kesalahan
30 Mei 2020 activity > sales > sales return
pengirimanan
Barang rusak ini tidak dapat dikembalikan ke Pemasok dan dianggap
31 Mei 2020 inventory > inventory adjustment
sebagai Biaya Pemasaran.
Adjustment 31 Mei 2020 :
Biaya Administrasi Bank Muamalat Rupiah untuk bulan Mei 2020 = Rp 17.000
(Beban Lain-2 diluar usaha)
Bunga diperoleh dari Bank Muamalat Rupiah untuk bulan Mei 2020 = Rp 45.780,-
(Pendapatan Lain diluar usaha)
Pembayaran biaya asuransi dimuka, di hitung telah terpakai selama satu bulan.
Untuk bulan Mei 2020 di alokasikan sebesar = Rp 1.200.000
Pengalokasian 60 : 40 untuk Pemasaran dan Toko
Menyetor Uang Tunai dari Kas Rupiah ke Bank Muamalat Rupiah sebesar
Rp 5.000.000,-
Penghitungan penyusutan aktiva tetap bulan Mei 2020,
dengan kurs US Dollar = Rp 14.650,- dan kurs Yen Jepang = Rp 136,-

Semoga Sukses dan Selamat Mengerjakan