Account Number Account Name Header Balance

10000 Aset H 0
11000 Aset Lancar H 0
11100 Kas Bank 0
11200 Kas Kecil 0
12100 Piutang Dagang 0
12110 Cadangan Kerugian Piutang 0
12111 Persediaan Bahan Baku 0
12112 Persediaan Bahan Pembantu 0
12113 Persediaan Barang Dalam Proses 0
12114 Persediaan Barang Jadi 0
12200 Asuransi Dibayar Dimuka 0
12210 Pajak Dibayar Dimuka 0
12220 Iklan Dibayar Dimuka 0
12230 PPN Masukan 0
13000 Perlengkapan Kantor 0
14000 Aset Tetap H 0
14100 Peralatan Pabrik 0
14110 Akum. Penyusutan Peralatan Pabrik 0
14200 Gedung Pabrik 0
14210 Akum. Penyusutan Gedung Pabrik 0
14300 Mesin Pabrik 0
14310 Akum. Penyusutan Mesin Pabrik 0
20000 Liabilitas H 0
21000 Utang Jangka Pendek H 0
21100 Utang Dagang 0
21110 Utang Pajak 0
21120 Utang PPN 0
21130 PPN Keluaran 0
21200 Utang Gaji dan Upah 0
22000 Utang Jangka Panjang H 0
22100 Utang Bank BCA 0
30000 Ekuitas H 0
31000 Modal Saham 0
32000 Deviden 0
40000 Pendapatan Usaha H 0
41000 Penjualan Barang Jadi 0
41200 Retur Penjualan 0
41300 Potongan Penjualan 0
50000 Harga Pokok Penjualan H 0
51000 Harga Pokok Penjualan 0
51100 Biaya Angkut Pembelian 0
51200 Potongan Pembelian 0
51300 Biaya Overhead Pabrik 0
60000 Beban-beban H 0
61100 Beban Gaji Karyawan Administrasi/Penjualan 0
61200 Beban Asuransi 0
61300 Beban Perlengkapan 0
61400 Beban Iklan 0
61500 Beban Listrik dan Telepon 0
61600 Beban Kerugian Piutang 0
61700 Beban Usaha Lainnya 0
80000 Pendapatan Diluar Usaha H 0
81100 Pendapatan Bunga 0
81200 Pungutan Transport Penjualan 0
83000 Pendapatan Denda 0
90000 Beban Diluar Usaha H 0
91000 Beban Administrasi Bank 0
91100 Beban Denda Pembayaran 0
91200 Beban Bunga 0
91300 Beban Pajak Penghasilan 0
Account Type
Asset
Asset
Bank
Bank
Account Receivable
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Fixed Asset
Liability
Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Liability
Long Term Liability
Equity
Equity
Equity
Income
Income
Income
Income
Cost Of Sale
Cost Of Sale
Cost Of Sale
Cost Of Sale
Cost Of Sale
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Other Income
Other Income
Other Income
Other Income
Other Expense
Other Expense
Other Expense
Other Expense
Other Expense
 PT PERCETAKAN AMANDA
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2013

NO AKUN NAMA AKUN DEBET

11100 Kas Bank Rp 60,000,000.00
11200 Kas Kecil Rp 2,000,000.00
12100 Piutang Dagang Rp 57,000,000.00
12110 Cadangan Kerugian Piutang
12111 Persediaan Bahan Baku Rp 43,500,000.00
12112 Persediaan Bahan Pembantu Rp 23,250,000.00
12113 Persediaan Barang Dalam Proses Rp 5,600,000.00
12114 Persediaan Barang Jadi Rp 46,000,000.00
12200 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,000,000.00
12210 Pajak Dibayar Dimuka Rp 1,500,000.00
12220 Iklan Dibayar Dimuka
12230 PPN Masukan Rp 4,300,000.00
13000 Perlengkapan Kantor Rp 1,125,000.00
14100 Peralatan Pabrik Rp 35,000,000.00
14110 Akum. Penyusutan Peralatan Pabrik
14200 Gedung Pabrik Rp 250,000,000.00
14210 Akum. Penyusutan Gedung Pabrik
14300 Mesin Pabrik Rp 59,000,000.00
14310 Akum. Penyusutan Mesin Pabrik
21100 Utang Dagang
21110 Utang Pajak
21120 Utang PPN
21130 PPN Keluaran
21200 Utang Gaji dan Upah
22100 Utang Bank BCA
31000 Modal Saham
32000 Deviden Rp 6,000,000.00
41000 Penjualan Barang Jadi
41200 Retur Penjualan Rp 2,300,000.00
41300 Potongan Penjualan Rp 3,000,000.00
51000 Harga Pokok Penjualan Rp 141,500,000.00
51100 Biaya Angkut Pembelian Rp 2,500,000.00
51200 Potongan Pembelian
51300 Biaya Overhead Pabrik
61100 Beban Gaji Karyawan Administrasi/Penjualan Rp 20,000,000.00
61200 Beban Asuransi
61300 Beban Perlengkapan
61400 Beban Iklan Rp 5,000,000.00
61500 Beban Listrik dan Telepon Rp 6,000,000.00
61600 Beban Kerugian Piutang
61700 Beban Usaha Lainnya Rp 2,000,000.00
81100 Pendapatan Bunga
81200 Pungutan Transport Penjualan
83000 Pendapatan Denda
91000 Beban Administrasi Bank Rp 350,000.00
91100 Beban Denda Pembayaran Rp 360,000.00
91200 Beban Bunga Rp 2,300,000.00
91300 Beban Pajak Penghasilan
JUMLAH Rp 782,585,000.00
 KREDIT

Rp 1,200,000.00

Rp 3,500,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 5,900,000.00
Rp 43,000,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 5,700,000.00

Rp 213,050,000.00
Rp 240,935,000.00

Rp 230,000,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 300,000.00
Rp 3,000,000.00

Rp 782,585,000.00
PT CETAK BIRU
Jl Merdeka 170 Denpasar

FAKTUR
No. G14-12 Tanggal : 2 Desember 2013

Kepada Yth. Kirim Monday, December 02, 2013

PT PERCETAKAN BERJAYA Purchase Order -
Jl Pendidikan 29 Sidakarya Termin 2/10, N/30
Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

100 P004 Tinta Black Rp 100,000 Rp 10,000,000 PPN

Cannon

500 P001 KertasbHVS Rp 25,000 Rp 12,500,000 PPN

70gr Sindu

50 P005 Tinta Colour Rp 200,000 Rp 10,000,000 PPN

Cannon
Sub Total Rp 32,500,000
PPN 10% Rp 3,250,000
Late Fees 1%
Freight - N-T
Total Rp 35,750,000

Tiga Puluh Lima Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Approved By.: Sales Dept.:

Jl Dumai No 25 Denpasar

FAKTUR
No. G14-12 Tanggal : 12 Desember 2013

Kepada Yth. Kirim Thursday, December 12, 2013

PT PERCETAKAN BERJAYA Purchase Order -
Jl Pendidikan 29 Sidakarya Termin 2/10, N/30
Freight FOB Shipping Point

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

200 BHP-02 Rp 12,500 Rp 2,500,000 PPN

Lem Panas

100 BHP-01 Rp 12,000 Rp 1,200,000 PPN

Lem Jahit

22 BHP-03 Art Carton Rp 50,000 Rp 1,100,000 PPN

260gr
Sub Total Rp 4,800,000
PPN 10% Rp 480,000
Late Fees 1%
Freight Rp 100,000 N-T
Total Rp 5,380,000

Lima Juta Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah

Approved By.: Sales Dept.:

PT PERCETAKAN BERJAYA
JL PENDIDIKAN NO 29
SIDAKARYA
DENPASAR BALI

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2013
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo
Pemakaian Bahan Baku Produksi 500 Buku Komputer Akuntansi 1
Kertas HVS 60gr Sindu A4 250rim
@ Rp 22,000 Total Rp 5,500,000

Tinta Black canon 50Kg

@ Rp 100,000 Total Rp 5,000,000

Tinta Colour Warna 10lg

@ Rp 200,000 Total Rp 2,000,000
Total Rp 12,500,000
Untuk keperluan produksi 500 buku komputer akuntansi 1

Kabag Dibukukan
Produksi oleh :
PT PERCETAKAN BERJAYA PT PERCETAKA
JL PENDIDIKAN NO 29 JL PENDIDIKAN
SIDAKARYA SIDAKARYA
DENPASAR BALI DENPASAR BAL

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 7 Desember 2013
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo
Pemakaian Bahan Pembantu Produksi 500 Buku Komputer Akuntansi 1
Lem Jahit 100kg
@ Rp 12,000 Total Rp 1,200,000

Lem Panas 100kg

@ Rp 12,500 Total Rp 1,250,000

Art carton 12 Rim

@ Rp 50,000 Total Rp 600,000
Total Rp 3,050,000
Untuk keperluan produksi 500 buku komputer akuntansi 1

Kabag Dibukukan
Produksi oleh :
PT PERCETAKAN BERJAYA
JL PENDIDIKAN NO 29
SIDAKARYA
DENPASAR BALI

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BM12-2
Tanggal : 7 Desember 2013
Cek No : BCA-01
Dibayarkan Kepada
Karyawan pabrik

Jumlah Rp 7,600,000
Dengan Huruf Tujuh Juta Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Gaji dan upah buruh pabrik Rp. 8.000.000
Potongan PPh Rp. 400.000

Dibukukan Oleh: Disetujui Oleh Dibayarkan Oleh Diterima Oleh

(Satrika) (Gatot)
PT PERCETAKAN BERJAYA
JL PENDIDIKAN NO 29
SIDAKARYA
DENPASAR BALI

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 19 Desember 2013

Dibayarkan Kepada
PLN

Jumlah Rp 600,000
Dengan Huruf Enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran Listrik Pabrik bulan Desember 2013

Dibukukan Oleh: Disetujui Oleh Dibayarkan Oleh Diterima Oleh

(Satrika) (Gatot)
19 Desember 2013