CV JAYA SENTOSA adalah perusahaaan yg bergerak dalam bidang jasa periklanan.

selama ini
pencatatan dilakukan secara manual menggunakan buku jurnal dan ingin melakukan pencatatan
dengan program microsoft office exel 2013 pada periode 1 desember 2020 sampai dengan 31
desember 2020.rekening-rekening dari saldo yg di miliki CV JAYA SENTOSA periode 1 desember
2020,sebagai berikut.

Nomor Nama rekening saldo

1000 Aktiva
1100 Aktiva lancar
1101 kas RP. 22.000.000,00
1102 bank abc RP. 35.000.000,00
1103 piutang usaha RP.125.000.000,00
1104 piutang karyawan RP. 4.000.000,00
1105 persediaan barang RP. 22.500.000,00
1200 Aktiva tetap
1201 tanah RP.110.000.000,00
1202 gedung RP. 220.000.000,00
1203 akumulasi depresiasi gedung RP. 11.000.000,00
1204 peralatan kantor RP.25.000.000,00
1205 akumulasi depresiasi peralatan kantor RP. 4.000.000,00
1206 kendaraan RP. 60.000.000,00
1207 akumulasi depresiasi kendaraan RP.12.000.000,00
2000 kewajiban
2100 kewajjiban lancar
2101 utang usaha RP.50.000.000,00
2102 utang gaji
2103 pendapatan diterima dimuka RP. 50.500.000,00
2200 kewajiban jangka panjang
2201 utang bank tunggal RP.300.000.000,00
3000 modal
3101 modal tuan teguh
3102 prive tuan teguh RP.250.000.000
4000 pendapatan
4101 pendapatan pemasangan iklan
5000 biaya
5101 biaya gaji
5102 biaya pemasaran
5103 biaya transportasi
5104 biaya telepon
5105 biaya listrik
5106 biaya konsumsi
5107 perawatan aktiva
5108 biaya pemakaian persediaan
5109 biaya depresiasi

Transsaksi-transaksi yg terjadi selama bulan desember 2020,sebagai berikut

Desember 2 dibayar gaji pegawai sebesar RP 20.000.000,00
Desember 3 dibeli peralatan kantor seharga RP 2.000.000,00 secara tunai
Desember 6 diterima pendapatan pamasangan iklan reklame RP 2.200.000,00
Desember 8 Pengeluaran baiya pemasaran sebesar RP 500.000
Dsember 13 dibeli peralatan kantor seharga RP 5.000.000,00 dibayar dengan mengeluarkan
sebesar RP 2.500.000,00 dan sisanya di bayar kredit
Dsember 15 diterima pemdapatan pemasangnan iklan reklame RP 10.000.000,00
Desember 17 pemilik perusahaan menarik dananya sebesar RP 2.000.000,00 untuk keperkluan
pribadi
Desember 18 diterima pendapatan pemasangan iklan reklame sebesar RP 7.000.000,00
Desember 19 pembeliaan persediaan barang (peralatan pembuatan baliho dan reklame) RP
5.000.000,00
Desember 20 diterima kekurangan pembayaran jasa pemasangan iklan dari konsumen sebesar RP
6.500.000,00
Desember 21 pengeluaran biaya konsumsi sebesar RP 300.000,00
Desember 21 Pengeluaran biaya transportasi sebesarRP 300.000,00
Desember 22 dibayar biaya telpon sebesar RP 225.000,00
Desember 23 dibayar biaya listrik sebesar RP 600.000,00
Dsember 24 diterima pendapatan pemsangan iiklan sebesar RP 6.000.000,00

CV JAYA SENTOSA
NERACA SALDO
Per 1 desember 2020

No
Rek Keterangan Debit Kredit
1101 kas RP.22.000.000,00
1102 bank abc RP.35.000.000,00
1103 piutang usaha RP. 125.000.000,00
1104 piutang karyawan RP. 4.000.000,00
1105 persediaan barang RP. 22.500.000,00
1201 tanah RP. 110.000.000,00
1202 gedung RP. 220.000.000,00
1203 akum.dep. Penyusutan gedung RP. 11.000.000,00
1204 peralatan kantor RP. 25.000.000,00
1205 akum.dep.penyusutan peralatan kantor RP. 4.000.000,00
1206 kendaraan RP. 60.000.000,00
1207 akum.dep.penyusutan kendaraan RP.12.000.000,00
2101 utang usaha RP.50.000.000,00
2103 pendapatan diterima dimuka RP.50.500.000,00
2201 utang bank tunggal RP.300.000.000,00
2101 modal tuan teguh RP.250.000.000,00
TOTAL RP.650,500.000,00 RP.650,500.000,00
 Daftar Rekening CV Jaya Sentosa

no
rek keterangan golongan
aktiva
1101 kas lancar
aktiva
1102 bank abc lancar
aktiva
1103 piutang usaha lancar
aktiva
1104 piutang karyawan lancar
aktiva
1105 persediaan barang lancar
1201 tanah aktiva tetap
1202 gedung aktiva tetap
1203 akumulasi depresiasi gedung aktiva tetap
1204 peralatan kantor aktiva tetap
1205 akumulasi depresiasi peralatan kantor aktiva tetap
1206 kendaraan aktiva tetap
1207 akumulasi depresiasi kendaraan aktiva tetap
2101 utang usaha utang
2102 utang gaji utang
2103 pendapatan diterima dimuka utang
2201 utang bank tunggal utang
3101 modal tuan teguh modal
3102 prive tuan teguh modal