INFORMASI UMUM PERUSAHAAN

Nama : PT. SERBA AGUNG

Pemilik : Slamet Raharjo
Nomor Perusahaan : 45568
Nomor NPWP : 123.456.789.1
Alamat Perusahaan : Jl.ABC No.47 Nomor Telepon : 022-438546
Nomor Fax : 022-638546
e-mail : serbaagung_pt@yahoo.co.id
Periode Pembukuan : 1 Januari 2012 hingga 31 Desember 2012 (tiga belas periode)

Berikut ini Neraca Saldo PT. SERBA AGUNG pada tanggal 1 Januari 2012

No. Akun Nama Akun Debit (Rp) Kredit (Rp)

1-1101 Kas di tangan 65.000.000
1-1102 Bank BCA 125.000.000
1-1201 Piutang Usaha 100.000.000
1-1300 Persediaan Barang Dagang 560.000.000
1-1401 Perlengkapan Toko 5.000.000
1- 2101 Peralatan Toko 50.000.000
1- 2102 Akumulasi Peralatan Toko 5.000.000
2- 1100 Utang Usaha 40.000.000
2- 2100 Utang Bank BCA 80.000.000
3-1000 Modal Tn. Slamet 780.000.000
Jumlah 905.000.000 905.000.000

Berikut ini daftar nama akun UD. Pelangi Motor

Nomor
Nama Akun Type Akun
Akun
1- 0000 Assets Assets
1- 1000 Harta Lancar Assets
1- 1100 Kas dan Bank Assets
1- 1101 Kas di tangan Bank
1- 1102 Bank BCA Bank
1- 1200 Piutang Usaha Assets
1- 1201 Piutang Usaha Account Receivable
1- 1202 Cadangan Kerugian Piutang Account Receivable
1- 1300 Persediaan Barang Dagang Other Assets
1- 1400 Harta Lancar Lainnya Assets
1- 1401 Perlengkapan Toko Other Current Assets
1- 1402 Asuransi dibayar di muka Other Current Asssts
1- 1403 Uang Muka Pembelian Other Current Assets
1- 2000 Aktiva Tetap Assets
1- 2100 Harga Perolehan Peralatan Toko Assets
1- 2101 Peralatan Toko Fixed Assets
1- 2102 Akum. Penyusutan Peralatan Toko Fixed Assets
Nomor Akun Nama Akun Type Akun
2- 0000 Liability Liability
2- 1000 Hutang Lancar Liability
2- 1100 Hutang Usaha Account Payable
2- 1200 Utang Pajak (PPN) Liability
2- 1201 VAT OUT (Pajak Penjualan) Other Current Liability
2- 1202 VAT IN (Pajak Pembelian) Other Current Liability
2- 1300 Utang Pajak Penghasilan Liability
2- 1301 PPh -21 Other Current Liability
2- 1302 PPh- 25 Other Current Liability
2- 1400 Utang Beban Other Current Liability
2- 1500 Uang Muka Penjualan Other Current Liability
2- 2000 Utang Jangka Panjang Liability
2- 2100 Utang Bank BCA Long Term Liability

3- 0000 Equity Equity

3- 1000 Modal Tn. Slamet Equity
3- 2000 Prive Tn. Slamet Equity
3- 8000 Retained Earning (Laba ditahan) Equity
3- 9000 Current Earning (Laba berjalan) Equity
3- 9999 Historical Balancing (Saldo Penyeimbang) Equity
4- 0000 Income Income
4- 1100 Penjualan Income
4- 1200 Pendapatan Service Income
4- 1300 Retur Penjualan Income
4- 1400 Potongan Penjualan Income

5- 0000 Cost of Sales Cost of Sales

5- 1100 Harga Pokok Penjualan Cost of Sales
5- 1200 Beban Angkut Pembelian Cost of Sales
5- 1300 Retur Pembelian Cost of Sales
5- 1400 Potongan Pembelian Cost of Sales
6- 0000 Expenses Expenses
6- 1100 Beban Gaji Expenses
6- 1200 Beban Iklan Expenses
6- 1300 Beban Kerugian Piutang Expenses
6- 1400 Beban Penyusutan Peralatan Toko Expenses
6- 1500 Beban Perlengkapan Toko Expenses
8- 0000 Other Income Other Income
8- 1100 Pendapatan Angkut Penjualan Other Income
8- 1200 Pendapatan Denda Other Income
8- 1300 Pendapatan Jasa Bank Other Income
9- 0000 Other Expenses Other Expenses
9- 1100 Biaya Administrasi Bank Other Expenses
9- 1200 Biaya Keterlambatan Other Expenses
9- 1300 Biaya Lain-Lain Other Expenses
 Sales Link Account
Akun untuk menampung semua piutang : Piutang Usaha
Akun untuk menerima pembayaran piutang : Bank BCA
Akun pendapatan untuk biaya angkut : Pendap Angkut Penjualan
Akun untuk uang muka penjualan : Uang Muka Penjualan
Akun untuk pemberian potongan : Potongan Penjualan
Akun untuk pengenaan biaya denda : Pendapatan Denda

Purchase Link Account

Akun untuk menampung semua utang : Utang Usaha
Akun untuk melakukan pembayaran utang : Bank BCA
Akun pembebanan biaya angkut : Biaya Angkut Pembelian
Akun untuk uang muka pembelian : Uang Muka Pembelian
Akun untuk penerimaan potongan : Potongan Pembelian
Akun untuk pembebanan Denda : Biaya Keterlambatan

Pajak yang digunakan pada PT. SERBA AGUNG

Tax Code N-T PPN

Description No Tax Pajak Pertambahan Nilai
Tax Type Value Added Tax
Rate 0% 10%

Data Customer PT. SERBA AGUNG

No Saldo Piutang No.

Nama Type Alamat Telp / Fax (Rp) Faktur
Awan Motor Company Jl. Sukabumi No 25 7228984 / Rp.35.000.000 PM-2
C1
Bandung 7228988
Angin Motor Company Jl. Kiaracondong 7233688 / Rp.40.000.000 PM-5
C2
No.58 Bandung 7233689
Mawar Motor Company Jl . Ahmad Yani No 334 73485455 / Rp.25.000.000 PM-7
C3 7345456
Bandung
Rp.100.000.000

Data Supplier PT. SERBA AGUNG

No Saldo Utang No.

Nama Type Alamat Telp / Fax (Rp) Faktur
Yamaha Jl. Sukajadi No 23 7233823 /
S1 Motor Company Bandung 7233824 Rp.25.000.000 YM-3
Suzuki Jl. Gatot Subroto 7346238 /
S2 Motor Company No 48 Bandung 7346237 Rp.15.000.000 SM-5

Rp.40.000.000
Daftar Nama Barang PT.SERBA AGUNG

Item
Measure
No Name Jumlah Harga/Unit Total Account

MY-1 Motor Yamaha Unit 20 Rp.15.000.000 Rp.300.000.000 1-1300

MS-1 Motor Suzuki Unit 20 Rp.13.000.000 Rp.260.000.000 1-1300

Dibawah ini transaksi UD. Pelangi Motor pada bulan Januari

Dokumen Transaksi No I
 DokumenTfiS%slNo4

Dibayakepada Kaiyawan ID. Pelang‘ Mofor

Jumlah
Deng8rt Hucuf
Ketey8rtg8u

DitefmaDm Mawai M otor, Jakarta Timur

lumleh Rp. 2J.0 00.000
DengmHuiuf Dna Puluh Lima Inta Rupiah
Keterxgen Pelunas ari faktur N o. PM-07
 Hp. o U o.oU U. UU U

Qty Item N o. De s cription Pric e . Total PPN

)

7 M Y- 1 Motor 15. 0 0 0. 0 0 105. 0 0 0 b 10.500.0 00 115.50 0.00 0

Yamaha bp
0
DokumenTimns%siNo7
 Dokumen Trans aksi N o 8

pt Item Uescnpfton Once \}Ypy 1 otal 1- VIII JUMIH

y No. tatga

'1'ota1 Jumlah
Biaya nngkut
 Dokumen Transaksi N o 9

Dibayar kepada JtJofor, I:ikarta Ti‘mur

Rp. 15.000. 000
Dengan Huruf Li!ma Belas Inta Wpi!ah
Keterangan

Dokumen Transaksi No 10

Ditefimfl Dari Angin Motor, Jakarta Selatan

Jumlah Rp. 40.000.000
Dengan Huruf Empat Puluh Juta Rupiah
Ketefengen Pelunas en faktur N o. PM-0J