Tanggal

Sep-22 1
1
2
3
4
7
9
13
15
16
18
20
23
29
30
30
30
30
30
 "Jellow Service"
Transaksi
Ibu Jellow menginvestasikan hartanya ke perusahaan berupa kas Rp. 26.200.000 ; Perlengkapan
2.800.000 dan Peralatan Kantor Rp 25.000.000
Membayar sewa gedung untuk masa 6 bulan sebesar Rp. 19.200.000
Membeli peralatan kantor secara kredit dari Toko Cahaya sebesar Rp. 4.000.000
Menerima uang tunai dari klien sebagai uang muka jasa yang diberikan oleh Cipta Jasa Karya seb
10.000.000
Membayar premi asuransi untuk properti dan kecelakaan sebesar Rp.3.600.000
Membayar iklan untuk surat kabar Kompas sebesar Rp.240.000
Membayar utang kepada Toko Cahaya sebesar Rp.2.400.000
Mencatat penyediaan jasa secara kredit periode 1-13 September sebesar Rp. 4.800.000
Membayar gaji resepsionis untuk setengah bulan pertama sebesar Rp. 1.500.000
Menerima pembayaran dari klien atas jasa yang telah diberikan periode 1-13 September sebesa
Rp.4.800.000
Mencatat penyediaan jasa secara kredit periode 14-18 September sebesar Rp. 8.400.000
Membeli perlengkapan secara tunai sebesar Rp.1.600.000
Mencatat penerimaan kas dari klien atas tagihan jasa yang telah diberikan periode 1-13 Septem
sebesar Rp.3.600.000
Membayar rekening telepon bulan September sebesar Rp. 260.000
Membayar rekening listrik bulan September sebesar Rp.150.000
Membayar gaji resepsionis untuk setengah bulan kedua sebesar Rp. 1.500.000
Mencatat penerimaan kas dari klien atas tagihan jasa yang telah diberikan periode 14-18 Septem
sebesar Rp.4.000.000
Mencatat penyediaan jasa secara kredit pada akhir bulan September sebesar Rp. 3.000.000
Ibu Jellow menarik kas dari perusahaan untuk membeli audio mobil sebesar Rp.1.500.000

Susunlah ayat - ayat jurnal dari transaksi diatas dengan terlebih dahulu menganalisis pengaruh t
terhadap akun-akun, baik akun Neraca maupun akun Laba/Rugi
 DAFTAR AKUN

No Akun Nama Akun

101 Kas
102 Piutang
104 Perlengkapan
144 Peralatan kantor
201 Utang usaha
301 Modal
302 Prive
401 Pendapatan jasa
501 Biaya telepon
502 Biaya listrik
503 Beban gaji
504 Beban iklan
505 Beban asuransi
506 Beban sewa
 JELLOW SERVICE
Jurnal Umum
Periode 30 September 2023

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

September 1 Kas 101 26,200,000

Perlengkapan 104 2,800,000
Peralatan Kantor 114 25,000,000
Modal 301 54,000,000
( Penyetoran Modal Awal)
1 Beban Sewa 506 19,200,000
Kas 101 19,200,000
(Mencatat pembayaran sewa gedung)
2 Peralatan Kantor 144 4,000,000
Utang usaha 201 4,000,000
(Pembelian peralatan kantor)
3 Kas 101 10,000,000
Pendapatan jasa 101 10,000,000
(Jasa dibayar di muka)
4 Beban Asuransi 505 3,600,000
Kas 101 3,600,000
(Pembayaran asuransi)
7 Beban Iklan 504 240,000
Kas 101 240,000
(Biaya pembayran iklan)
9 Utang usaha 201 2,400,000
Kas 101 2,400,000
(Pembayan utang toko cahaya)
13 Piutang 102 4,800,000
Pendapatan jasa 401 4,800,000
(Pencatatan penyediaan jasa)
15 Beban Gaji 503 1,500,000
Kas 101 1,500,000
(Pembayaran gaji resepsionis)
16 Kas 101 4,800,000
Pendapatan Jasa 401 4,800,000
(Menerima pembayaran atas jasa)
18 Piutang 102 8,400,000
Pendapatan jasa 401 8,400,000
(Pencatatan jasa secara kredit)
20 Perlengkapan 104 1,600,000
Kas 101 1,600,000
(Pembelian perlengkapan secara tunai)
23 Kas 101 3,600,000
Pendapatan Jasa 401 3,600,000
(Diterima pendapatan jasa)
29 Beban telepon 501 260,000
Kas 101 260,000
(Pembayaran beban rekening telepon)
30 Beban Listrik 502 150,000
Kas 101 150,000
(Pembayaran beban listrik)
30 Beban Gaji 503 1,500,000
Kas 101 1,500,000
(Membayar beban gaji resepsionis)
30 Kas 101 4,000,000
Pendapatan Jasa 401 4,000,000
(Menerima pebdapatan jasa)
30 Piutang 102 3,000,000
Pendapatan Jasa 401 3,000,000
(Mencatat penyediaan jasa secara kredit)
30 Prive 302 1,500,000
Kas 101 1,500,000
(Penarikan kas untuk pembelian audio mobil)
JUMLAH 128,550,000 128,550,000
 Buku Besar
Periode 30 September 2023

Nama akun : Kas

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debet
1 Penyetoran modal awal 26,200,000 26,200,000
1 Pembayaran sewa gedung 19,200,000 7,000,000
3 Jasa di bayar dimuka 10,000,000 17,000,000
4 Pembayaran asuransi 3,600,000 13,400,000
7 Biaya pembayaran iklan 240,000 13,160,000
9 Pembayaran utang toko cahya 2,400,000 10,760,000
15 Pembayaran gaji resepsionis 1,500,000 9,260,000
16 Menerima Pembayaran atas jasa 4,800,000 14,060,000
20 Pembelian perlengkapan secara tunai 1,600,000 12,460,000
23 Diterima pendapatan jasa 3,600,000 16,060,000
29 Pembayaran beban rekening telepon 260,000 15,800,000
30 Pembayaran beban listrik 150,000 15,650,000
30 Membayar gaji resepsionis 1,500,000 14,150,000
30 Menerima Pendapatan Jasa 4,000,000 18,150,000
30 Penarikan kas untuk pembelian audio 1,500,000 16,650,000

Nama akun : Piutang

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
13 Pencatatan penyediaan jasa 4,800,000 4,800,000
18 Pencatatan jasa secara kredit 8,400,000 13,200,000
30 Mencatat penyediaan jasa secara kredit 3,000,000 16,200,000

Nama akun : Perlengkapan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debet
1 Penyetoran modal awal 2,800,000 2,800,000
20 Pembelian perlengkapan secara tunai 1,600,000 4,400,000

Nama akun : Peralatan kantor

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Debit
1 Penyetoran modal awal 25,000,000 25,000,000
2 Pembelian peralatan kantor 4,000,000 29,000,000

Nama akun : Utang usaha

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
 Debit
2 Pembelian peralatan kantor 4,000,000
9 Pembayaran utang toko cahya 2,400,000

Nama akun: Modal

Tangaal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
1 Penyetoran modal awal 54,000,000

Nama akun : Prive

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debet
30 Penarikan kas untuk pembelian audio 1,500,000 1,500,000

Nama akun : Pendapatan jasa

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
3 Jasa dibayar dimuka 10,000,000
13 Pencatatan penyediaan jasa 4,800,000
16 Menerima pembayaran atas jasa 4,800,000
18 Pencatatan jasa secara kredit 8,400,000
23 Diterima pendapatan jasa 3,600,000
30 Menerima pendapatan jasa 4,000,000
30 Mencatat penyediaan jasa secara kredit 3,000,000

Nama akun : Biaya telepon

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
29 Pembayaran beban rekening telepon 260,000 260,000

Nama akun : Biaya listrik

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
30 Pembayaran beban listrik 150,000 150,000

Nama akun : Beban gaji

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
15 Pembayaran gaji resepsionis 1,500,000 1,500,000
30 Beban gaji resepsionis 1,500,000 3,000,000

Nama akun : Beban iklan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
 7 Biaya pembayaran iklan 240,000 240,000

Nama akun : Beban asuransi

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
5 Pembayaran asuransi 3,600,000 3,600,000

Nama akun : Beban sewa

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Debit
1 Pembayaran sewa gedung 19,200,000 19,200,000
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
 Kredit
4,000,000
1,600,000

Saldo
Kredit
54,000,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
10,000,000
14,800,000
19,600,000
28,000,000
31,600,000
35,600,000
38,600,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit