BALAI PENGOBATAN BAKTI DARMA

Jurnal Umum
Periode Juni 2007

TANGGAL KETERANGAN REF

1-Jun KAS

Modal dr Yahya

(Setoran dr Yahya)

2-Jun Beban sewa kantor dibayar dimuka

Kas

(Pembayaran sewa kantor 1 tahun)

3-Jun Peralatan Medis

Kas

(Investasi peralatan medis)

4-Jun Peralatan Kantor / Non Medis

Kas

(Pembelian peralatan kantor secara tunai)

5-Jun Peralatan Kantor

Hutang usaha PT Bahtera

(Pembelian peralatan kantor secara kredit)

6-Jun Perlengkapan Kantor

Hutang usaha Toko Trisakti

(Pembelian perlengkapan kantor secara kredit)

7-Jun Kas

Piutang
 Menjual Peralatan Kantor Kepada Bahri &CO

(Penjualan peralatan kantor secara tunai dan kredit)

8-Jun Kas

Piutang PT Bahri&CO

(Perlunasan piutang PT Bahri&CO)

9-Jun Hutang PT Bahtera

Kas

(Pembayaran utang kepada PT Bahtera)

10-Jun Kas

Pendapatan Pemeriksaan Kesehatan

(Penerimaan pendapatan)

11-Jun Beban Gaji

Kas

(Pembayaran beban gaji karyawan 2 orang, 2 minggu pertama)

12-Jun Kas

Pendapatan Pemeriksaan Kesehatan

(Penerimaan pendapatan)

13-Jun Prive

Kas

(Pemakaian pribadi)

14-Jun Beban Gaji

Kas

(Pembayaran beban gaji karyawan 2 orang, 2 minggu terakhir)

15-Jun Beban Telepon

Kas

(Pembayaran telepon)

16-Jun Beban Service

 Kas

(Pembayaran service)

17-Jun Bayar Advertensi

Kas

(Pembayaran advertensi)

KLINIK MULIA HUSADA

Jurnal Umum
Periode Oktober 2007

TGL KETERANGAN REF

1 Okt Kas

Modal dr Yahya

(Setoran dr Yahya)

2 Okt Beban listrik dan air

Kas

(Pembayaran listrik dan air)

3 Okt Peralatan

Kas

Hutang usaha

(Pembelian peralatan secara kredit dengan uang muka)

4 Okt Perlengkapan

Kas

(Pembelian perlengkapan secara tunai)

5 Okt Kas

Pendapatan jasa

(Penerimaan pendapatan jasa)

6 Okt Hutang Usaha

Kas

(Pembayaran utang kepada kreditur)

7 Okt Beban Telepon

Kas

(Pembayaran pemakaian telepon)

8 Okt Prive

Kas

(Pengambilan pribadi)

9 Okt Beban Penyusutan Peralatan

Akumulasi Penyusutan Peralatan

10 Okt Beban Pemakaian Perlengkapan

Perlengkapan
I DARMA

DEBET KREDIT
Rp 100,000,000

Rp 100,000,000

Rp 6,000,000

Rp 6,000,000

Rp 60,000,000

Rp 60,000,000

Rp 2,000,000

Rp 2,000,000

Rp 7,000,000

Rp 7,000,000

Rp 1,200,000

Rp 1,200,000

Rp 2,000,000

Rp 100,000
 Rp 2,100,000

Rp 100,000

Rp 100,000

Rp 3,500,000

Rp 3,500,000

Rp 17,000,000

Rp 17,000,000

Rp 1,200,000

Rp 1,200,000

Rp 1,500,000

Rp 1,500,000

Rp 4,000,000

Rp 4,000,000

Rp 1,200,000

Rp 1,200,000

Rp 400,000

Rp 400,000

Rp 1,500,000
 Rp 1,500,000

Rp 120,000

Rp 120,000

Rp 208,820,000 Rp 208,820,000

DA

07

DEBET KREDIT
Rp 150,000,000

Rp 150,000,000

Rp 3,000,000

Rp 3,000,000

Rp 15,000,000

Rp 10,000,000

Rp 5,000,000

Rp 700,000

Rp 700,000
Rp 10,500,000

Rp 10,500,000

Rp 3,000,000

Rp 3,000,000

Rp 1,000,000

Rp 1,000,000

Rp 2,400,000

Rp 2,400,000

Rp 500,000

Rp 500,000

Rp 300,000

Rp 300,000

Rp 186,400,000 Rp 186,400,000
 BALAI PENGOBATAN BAKTI DARMA
BUKU BESAR
PERIODE JUNI 2007

KAS

TGL KETERANGAN REF

1-Jun Saldo Awal

2-Jun

3-Jun

4-Jun

7-Jun

8-Jun

9-Jun

10-Jun

11-Jun

12-Jun

13-Jun

14-Jun

15-Jun

16-Jun

17-Jun

Modal dr Yahya
TANGGAL KETERANGAN REF

1-Jun Modal dr Yahya

Beban Sewa Kantor bayar dimuka
TANGGAL KETERANGAN REF

2-Jun Sewa kantor dibayar dimuka

Peralatan Medis
TANGGAL KETERANGAN REF

3-Jun Investasi Peralatan Medis

Peralatan Kantor
TANGGAL KETERANGAN REF

4-Jun Peralatan Kantor/Non Medis

5-Jun Perlatan Kantor-PT Bahtera

7-Jun Penjualan peralatan kantor

Perlengkapan Kantor
TANGGAL KETERANGAN REF

6-Jun Perlengkapan kantor-Toko Trisakti

Hutang Usaha
TANGGAL KETERANGAN REF

5-Jun Peralatan Kantor-PT Bahtera

9-Jun Pembayaran PT bahtera

6-Jun Perlengkapan kantor-Toko Trisakti

Piutang
TANGGAL KETERANGAN REF

7-Jun Penjualan Peralatan kantor

8-Jun Pembayaran dari bachri & Co

Pendapatan Pemeriksaan Kesehatan
TANGGAL KETERANGAN REF

10-Jun Penerimaan pendapatan pemeriksaan kesehatan

12-Jun Penerimaan pendapatan pemeriksaan kesehatan

Beban Gaji Pegawai

TANGGAL KETERANGAN REF

11-Jun Pembayaran Gaji 2 mg awal juni

14-Jun Pembayaran Gaji 2 mg akhir juni

Prive
TANGGAL KETERANGAN REF

13-Jun Keperluan Pribadi dr Yahya

Beban Telepon
TANGGAL KETERANGAN REF

15-Jun Pembayaran rekening telepon

Beban Service
TANGGAL KETERANGAN REF

16-Jun Service Rutin Peralatan Medis

Biaya Advertensi
TANGGAL KETERANGAN REF

17-Jun Pembeayaran Advertensi

 KLINIK MULIA HUSADA
BUKU BESAR
PERIODE OKTOBER 2007

KAS
TGL KETERANGAN REF

1 Okt Saldo Awal

2 Okt

3 Okt

4 Okt

5 Okt

6 Okt

7 Okt

8 Okt

Modal dr Yahya
TANGGAL KETERANGAN REF

1 Okt

Beban Listrik dan Air

TANGGAL KETERANGAN REF

2 Okt

Peralatan
TANGGAL KETERANGAN REF
3 Okt

Hutang Usaha
TANGGAL KETERANGAN REF

6 Okt Membayar utang

3 Okt

Perlengkapan
TANGGAL KETERANGAN REF

4 Okt Membeli perlengkapan

10 Okt Perlengkapan yang terpakai

Pendapatan Jasa
TANGGAL KETERANGAN REF

5 Okt

Beban Telepon
TANGGAL KETERANGAN REF

7 Okt

Prive
TANGGAL KETERANGAN REF

8 Okt

Beban Penyusutan Peralatan

TANGGAL KETERANGAN REF

9 Okt

Akumulasi Penyusutan Peralatan

TANGGAL KETERANGAN REF

9 Okt

Beban Perlengkapan yang Terpakai

TANGGAL KETERANGAN REF

10 Okt
ENGOBATAN BAKTI DARMA
BUKU BESAR
PERIODE JUNI 2007

DEBET KREDIT SALDO

Rp 100,000,000 Rp 100,000,000

Rp 6,000,000 Rp 94,000,000

Rp 60,000,000 Rp 34,000,000

Rp 2,000,000 Rp 32,000,000

Rp 2,000,000 Rp 34,000,000

Rp 100,000 Rp 34,100,000

Rp 3,500,000 Rp 30,600,000

Rp 17,000,000 Rp 47,600,000

Rp 1,200,000 Rp 46,400,000

Rp 1,500,000 Rp 47,900,000

Rp 4,000,000 Rp 43,900,000

Rp 1,200,000 Rp 42,700,000

Rp 400,000 Rp 42,300,000

Rp 1,500,000 Rp 40,800,000

Rp 120,000 Rp 40,680,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 100,000,000 -Rp 100,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 60,000,000 Rp 60,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Rp 7,000,000 Rp 9,000,000

Rp 2,100,000 Rp 6,900,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 1,200,000 Rp 1,200,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 7,000,000 Rp 7,000,000

Rp 3,500,000 Rp 3,500,000

Rp 1,200,000 Rp 4,700,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 100,000 Rp 100,000

Rp 100,000 Rp -
DEBET KREDIT SALDO

Rp 17,000,000 Rp 17,000,000

Rp 1,500,000 Rp 18,500,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 1,200,000 Rp 1,200,000

Rp 1,200,000 Rp 2,400,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 400,000 Rp 400,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 120,000 Rp 120,000
INIK MULIA HUSADA
BUKU BESAR
RIODE OKTOBER 2007

DEBET KREDIT SALDO

Rp 150,000,000 Rp 150,000,000

Rp 3,000,000 Rp 147,000,000

Rp 10,000,000 Rp 137,000,000

Rp 700,000 Rp 136,300,000

Rp 10,500,000 Rp 146,800,000

Rp 3,000,000 Rp 143,800,000

Rp 1,000,000 Rp 142,800,000

Rp 2,400,000 Rp 140,400,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 150,000,000 -Rp 150,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Rp 5,000,000 -Rp 2,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 700,000 Rp 700,000

Rp 300,000 Rp 400,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 10,500,000 -Rp 10,500,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 500,000 Rp 500,000
DEBET KREDIT SALDO

Rp 500,000 -Rp 500,000

DEBET KREDIT SALDO

Rp 300,000 Rp 300,000
 BALAI PENGOBATAN BAKTI DARMA
NERACA SALDO
31 JUNI 2007

NAMA AKUN DEBET KREDIT

Kas Rp 40,680,000

Modal dr Yahaya Rp 100,000,000

Sewa kantor bayar dimuka Rp 6,000,000

Inventasi Peralatan Medis Rp 60,000,000

Peralatan Kantor/Non Medis Rp 6,900,000

Perlengkapan Kantor Rp 1,200,000

Piutang

Hutang Usaha Rp 4,700,000

Pendapatan Pemeriksaan Kesehatan Rp 18,500,000

Beban Gaji Rp 2,400,000

Prive Rp 4,000,000

Beban Telepon Rp 400,000

Biaya service rutin Rp 1,500,000

Biaya Advertensi Rp 120,000

Rp 123,200,000 Rp 123,200,000

KLINIK MULIA HUSADA

DAFTAR SALDO
31 OKTOBER 2007
 NAMA AKUN DEBET KREDIT
Kas Rp 140,400,000

Modal dr Yahaya Rp 150,000,000

Beban Listrik dan Air Rp 3,000,000

Peralatan Rp 15,000,000

Hutang Usaha Rp 2,000,000

Perlengkapan Rp 400,000

Pendapatan Jasa Rp 10,500,000

Beban Telepon Rp 1,000,000

Prive Rp 2,400,000

Penyusutan Peralatan Rp 500,000

Akumulasi Penyusutan Rp 500,000

Beban Perlengkapan yang terpakai Rp 300,000

Rp 163,000,000 Rp 163,000,000
Berikut ini adalah transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Juni 2007 di balai Pengobatan ”Bakti darma”:
1. Dr. Yahya menginvestasikan Rp 100.000.000 berupa kas ke dalam Balai Pengobatan Bakti Darma.
2. Dibayar untuk 1 tahun sewa kantor Rp. 6.000.000
3. Dibayar Rp.60.000.000 untuk investasi peralatan medis
4. Dibeli peralatan kantor/non medis Rp.2.000.000 per kas.
5. Membeli peralatan kantor senilai Rp. 7.000.000 dari PT. Bahtera
6. Dibeli Perlengkapan Kantor secara kredit dari Toko Trisakti Rp. 1.200.000
7. Dijual peralatan kantor yang tidak terpakai kepada Bahri &Co. Rp .2.000.000 perkas dan Rp 100.000 kredit.
8. Diterima dari Bahri&Co. Rp. 100.0000
9. Dibayar kepada PT. Bahtera Rp.3.500.000
10. Diterima pendapatan pemeriksaaan kesehatan 3 minggu pertama bulan Juni Rp. 17.000.000
11. Dibayar Gaji pegawai untuk 2 orang Rp. 1.200.000 untuk 2 minggu pertama bulan Juni
12. Diterima pendapatan pemeriksaan kesehatan 1 minggu terakhir bulan Juni Rp .1.500.000
13. Dr. Yahya mengambil Rp. 4.000.000 untuk kepentingan pribadi
14. Dibayar Gaji pegawai untuk 2 minggu terakhir Rp. 1.200.000
15. Membayar rekening Telepon bulan yang bersangkutan Rp. 400.000
16. Membayar biaya sevice rutin peralatan medis Rp1.500.000
17. Membayar biaya advertensi Rp 120.000
Pertanyaan:
1. Catat Transaksi di atas dalam Jurnal dan Buku Besar dan Neraca Saldo

•Pada tanggal 1 Oktober 2007 Dr. Taufik mendirikan Klinik Mulia Husada. Transaksi yang terjadi sel
adalah sebagai berikut:
1. Memulai usaha dengan mendepositokan uang ke bank BRI sebesar Rp. 150.000.000,-
2. Membayar Beban Listrik dan Air Rp. 3.000.000,-
3. Membeli peralatan berupa meja tulis, kursi, lemari arsip dan perlatan medis seharga Rp. 15.000.
RP. 10.000.000,- dibayar tunai dan sisanya dengan kredit.
4. Membeli perlengkapan berupa pensil, kertas HVS, dan lain-lain senilai Rp. 700.000,- secara tunai
5. Diterima pendapatan jasa senilai Rp. 10.500.000,-
6. Membayar hutang kepada kreditur Rp. 3.000.000,-
7. Membayar beban Telepon Rp. 1.000.000,-
8. Dr. Taufik mengambil prive senilai Rp. 2.400.000,-
9. Penyusutan Peralatan ditaksir Rp 500.000,-
10. Setelah dilakukan Inventarisir perlengkapan diketahui beban perlengkapan yang terpakai Rp 30
Pertanyaan:
1. Catat Transaksi di atas dalam Jurnal dan Buku Besar dan Neraca Saldo