Kelompok 5

Anggota Tim : Puput Novianti (0312519159)

Septi Dwi Rahayu (0312519055)

PENDAHULUAN

PT Sejahtera Selalu merupakan Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang bergerak dalam
bidang perdagangan perlengkapan ibadah bagi kaum muslim. Perusahaan ini berdiri sejak
tahun 2018. Seiring berjalannya waktu, bisnis Perusahaan berkembang semakin pesat
sehingga transaksi Perusahaan semakin banyak. Oleh sebab itu, pihak manajemen
memutuskan mulai 01 Januari 2022 Perusahaan menggunakan aplikasi akuntansi untuk
membantu pengelolaan pembukuan Perusahaan.

PT Sejahtera Selalu memilih JURNAL (Simple Online Accounting Software) dengan

paket terlengkapnya, yaitu Enterprise dan memilih menggunakan Add-Ons Klikpajak
untuk mempermudah pelaporan pajak secara rutin. Sebelum melakukan pencatatan
transaksi, Perusahaan harus melakukan pengaturan dan persiapan database awal di
JURNAL.

Adapun Data Master yang diperlukan untuk proses persiapan database awal per 1 Januari
2020 adalah sebagai berikut:
• Daftar Akun (Chart of Account)
• Daftar Kontak (Contact List)
• Daftar Persediaan (Product List)
• Daftar Lainnya (Other Lists)
Selain itu, terdapat juga Data Transaksi yang terjadi sepanjang tahun 2022:
• Pembelian (Purchase)
• Penjualan (Sales)

Dalam rangka mempermudah proses persiapan database awal, Perusahaan telah

menyiapkan semua database dalam bentuk excel, sehingga data tersebut dapat di-input
ke dalam JURNAL dengan lebih cepat menggunakan fitur impor. Seluruh dokumen
database tersebut dapat diunduh melalui link berikut:
https://drive.google.com/drive/u/0/folders/1DL6Nu4WtHNXdmzTeR_CrX2jmKEPOp_
zi

JURNAL - PENCATATAN TRANSAKSI

I. BUAT PERUSAHAAN BARU

Nama Perusahaan : PT Sejahtera Selalu

Industri Perusahaan : Online Retail

Pilihan Bahasa : Bahasa Indonesia

Kode Refferal :-
II. PENGATURAN AWAL (SETTINGS)
A. SETTING PERUSAHAAN
1. Profil Perusahaan, sebagai berikut:

Nama Perusahaan : PT Sejahtera Selalu

Alamat Perusahaan : Jl. Mawar No. 30, Jakarta Pusat

Telepon : 021 87890990

NPWP : 31.272.304.2.112.000

2. Rincian Akun Bank yang digunakan oleh Perusahaan, sebagai berikut:

Nama Bank : BCA (Bank Central Asia)

No. Rekening : 8910 6578 79

3. Perusahaan ingin menggunakan fitur Tag Transaksi untuk memisahkan

transaksi penjualan dari Kantor Pusat dan Cabang Madiun. Transaksi
penjualan dari kantor pusat akan diberi tag “Jakarta” dan cabang madiun akan
diberi tag “Madiun”.

4. Perusahaan menetapkan seluruh harga jual merupakan Harga Sebelum

Pajak.

B. SETTING PENJUALAN
1. Format Pengaturan :
 • Syarat pembayaran yang digunakan adalah Net 30.
• Perusahaan mengaktifkan fitur pengiriman, diskon per total dan diskon
per baris.
• Perusahaan menerima pembayaran dengan uang muka.
• Perusahaan akan menolak penjualan jika kekurangan kuantitas stok di
gudang.
• Perusahaan ingin menentukan isi pesan di setiap faktur penjualan, sebagai
berikut: “Terimakasih telah berbelanja di PT Berkah Amanah”.
2. Pengingat Faktur :
Perusahaan ingin membuat pengingat faktur bagi pelanggan dengan
ketentuan: 3 hari sebelum jatuh tempo dan 1 hari setelah tanggal jatuh tempo
dengan menyertakan invoice kepada pelanggan.

C. SETTING PEMBELIAN
1. Perusahaan mengaktifkan fitur pengiriman pembelian.
2. Perusahaan mengaktifkan fitur diskon per total dan diskon per baris.
3. Perusahaan juga menerapkan pengiriman pembayaran dengan uang muka.

D. SETTING PRODUK & JASA

1. Perusahaan menampilkan stok produk pada saat pembuatan faktur
penjualan untuk mempermudah pencatatan transaksi.
2. Perusahaan dapat menjual dalam satuan Lusin untuk beberapa jenis produk.
3. Perusahaan menggunakan metode Harga Rata-Rata (Average) untuk
perhitungan biaya persediaan.

E. Setting Pengguna

Nama : Admin

Email : adminsejahtera@gmail.com

Roles : Sales dengan List Manager

III. DAFTAR AKUN

1. Perusahaan menetapkan tanggal konversi 01/01/2022, sesuai dengan tanggal
pertama kali menggunakan JURNAL.
2. Perusahaan mengubah nama akun Rekening Bank menjadi BCA IDR.
3. Perusahaan memiliki saldo awal untuk akun lainnya sebagai berikut :
 Kode Akun Nama Akun Saldo Awal

1-10001 Kas IDR 20,000,000

1-10002 BCA IDR IDR 75,000,000

1-10100 Piutang Usaha IDR 5,000,000

1-10703 Kendaraan IDR 200,000,000

1-10753 Akumulasi Penyusutan Kendaraan IDR 25,000,000

2-20100 Hutang Usaha IDR 35,000,000

2-20400 Hutang Bank IDR 140,000,000

3-30000 Modal Saham IDR 100,000,000

4. Pastikan kembali saldo Debit dan Credit sebesar IDR 300,000,000

IV. DAFTAR KONTAK

1. Daftar Pelanggan dan Supplier Perusahaan adalah sebagai berikut :

Nama Tipe Kontak Alamat Telepon

Amirah Pelanggan Jl. Anyer No.40 021-5325002
PT. Tiga Saudara Pelanggan Jl. Pindok Aren No. 6 021-5542671
PT. Sejahtera Abadi Pelanggan Jl. Sentosa No. 7 021-56216272
Anto Pelanggan ; Supplier Jl. Merdeka Raya No. 12 021-52362717
PT. Rahmat Abadi Supplier Jl. Pangeran No. 32 021-53249912
PT. Mulia Selalu Supplier Jl. Gelora No. 30 021-54561124
Syifa Supplier Jl. Beringin No. 23 021-53627198

2. Perusahaan mencatat saldo awal piutang dan hutang per 31 Desember 2021,
sebagai berikut:

Piutang per 31 Desember 2021

− PT Tiga Saudara dengan nilai invoice Rp 5,000,000

Hutang per 31 Desember 2021

− PT Rahmat Abadi dengan nilai invoice Rp. 10,000,000
− PT Mulia Selalu dengan nilai Invoice Rp. 15,000,000
− Syifa dengan nilai invoice Rp. 10,000,000
V. DAFTAR PRODUK
1. Daftar produk Perusahaan adalah sebagai berikut:
* Perusahaan memonitor semua produk satuan & mengenakan PPN untuk
setiap Penjualan

Harga Beli Harga Jual

Nama Produk Kode Produk Unit
(IDR) (IDR)
Kategori : Sajadah
Sajadah Batik S-BTK Pcs 16.000 25.000
Sajadah Turki S-TRK Pcs 35.000 45.000
Sajadah Meshcah S-MSH Pcs 200.000 230.000
Sajadah Busa S-BSA Pcs 80.000 90.000
Sajadah Tenun S-TNN Pcs 16.000 25.000
Sajadah Bulu S-BLU Pcs 55.000 65.000
Sajadah Sakha S-SKH Pcs 100.000 125.000
Sajadah Sandar
S-SND Pcs 150.000 180.000
Duduk
Sajadah Mini S-MNI Pcs 15.000 20.000
Kategori : Peci
Peci Songkok Kopiah P-SKH Pcs 20.000 25.000
Peci Asagofah P-AGH Pcs 17.000 23.000
Peci Rajut Yaman P-RJY Pcs 17.000 23.000
Peci Beanie Hat P-BNH Pcs 13.000 18.000
Peci Ghoni P-GHI Pcs 30.000 35.000
Peci Miki Hat P-MKH Pcs 10.000 15.000
Peci Pakol P-PKL Pcs 10.000 15.000
Peci Madinah P-MDN Pcs 6.000 10.000
Peci Taliban P-TBN Pcs 25.000 30.000
Kategori : Sarung
Sarung Sapphire S-SPR Pcs 65.000 75.000
Sarung Atlas S-ATS Pcs 60.000 70.000
Sarung Wadimor S-WDR Pcs 50.000 60.000
Sarung BHS S-BHS Pcs 350.000 420.000
Sarung Gajah Duduk S-GJD Pcs 55.000 65.000
Sarung Mangga S-MNG Pcs 60.000 75.000
Sarung Lamiri S-LMR Pcs 300.000 350.000
Sarung Rabbani S-RBN Pcs 100.000 120.000

2. Stock Opname pada tanggal 01/01/2022, dengan tipe kuantitas awal menggunakan
akun Ekuitas Saldo Awal sebagai berikut :

Nama Produk Kuantitas Awal NilaiPersediaan/Unit (IDR)

Sajadah Batik 50 16.000

Sajadah Turki 40 35.000

Sajadah Busa 30 80.000

Sajadah Tenun 60 16.000

Sajadah Meshcah 25 200.000

Sajadah Mini 50 15.000

Peci Songkok Kopiah 40 20.000

Peci Beanie Hat 35 13.000

Peci Ghoni 30 30.000

Peci Madinah 60 6.000

Peci Miki Hat 45 10.000

Sarung Sapphire 40 65.000

Sarung Wadimor 45 50.000

Sarung BHS 25 350.000

Sarung Mangga 30 60.000

Sarung Rabbani 35 100.000

Sarung Gajah Duduk 50 55.000

3. Perusahaan juga melakukan penjualan produk secara paketan dengan

menggunakan fitur Product Bundle. Setiap produk paket yang dihasilkan akan
dimonitor persediannya. Berikut adalah rinciannya :
 Nama Paket Info Produk Nama Barang Kuantitas Harga Jual

Kode : PRM-001 Sajadah Meshcah 1

IDR 650.000
Premium Satuan : Paket Peci Ghoni 1
(dikenakan PPN)
Kategori : Paket Sarung BHS 1

Kode : HMT-001 Sajadah Tenun 1

IDR 90.000
Hemat Satuan : Paket Peci Madinah 1
(dikenakan PPN)
Kategori : Paket Sarung Wadimor 1

4. Pada tanggal 01/01/2022, Perusahaan menyelesaikan proses pengemasan untuk

beberapa paket produk, sehingga menghasilkan 10 Paket Premium dan 25 Paket
Hemat.

5. Perusahaan juga dapat menjual dalam satuan Lusin dengan rincian sebagai berikut
:
Harga Beli/Lusin Harga Jual/Lusin
Nama Produk Isi dalam satu Lusin
(IDR) (IDR)
Peci Madinah 12 - 100.000
Sajadah Mini 12 - 220.000

VI. DAFTAR ASET TETAP

1. Daftar Aset Tetap Perusahaan adalah sebagai berikut :

Nama Nomor Tanggal Biaya Masa

Deskripsi Metode
Aset Aset Perolehan Perolehan Manfaat

Mobil FA- Fasilitas 01/01/2019 200,000,000 Straight 8

Avanza KKTR- Kantor – Line
002 B 1101
BKD

2. Perusahaan menerapkan penyusutan untuk asset tetap kendaraan.

VII. DAFTAR LAINNYA

1. Daftar Pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
 No Nama Pajak Tarif Pajak Akun Tipe Pajak

Jual PPh 23 Dibayar Dimuka

1. PPh 23 - 2% 2% Satu
Beli Hutang Pajak PPh 23

Jual PPh 23 Dibayar Dimuka

2. PPh 23 - 15% 15% Satu
Beli Hutang Pajak PPh 23

3. PPN + PPh 23 Grup

VIII. TRANSAKSI PEMBELIAN

Tanggal Transaksi

Nomor Pembayaran: PP-1001-20

Perusahaan melunasi seluruh hutang terhadap Syifa dengan menggunakan Cek
02/01/2021
BCA IDR.
Total Amount IDR 10,000,000
Nomor Invoice: INV-NF-001-20
Perusahaan memperoleh tagihan dari Anto atas pembelian 10 Sajadah Meshcah
05/01/2021
dengan harga IDR 200,000/unit (dikenakan PPN).
Total Amount IDR 2,220,000

Nomor Pemesanan: BPN-HF/012/I/20

Perusahaan melakukan pemesanan pembelian kepada PT. Mulia Selalu untuk
produk-produk berikut:
• Sajadah Meshcah 10 pcs @ IDR 200,000/pcs
• Peci Ghoni 10 pcs @ IDR 30,000/pcs
09/01/2021
• Sarung BHS 10 pcs @ IDR 350,000/pcs
Biaya Ongkos kirim sebesar Rp. 200.000

Diskon Total : 10%, PPN 11%

Total Amount IDR 5.994.000

Nomor Invoice: HF-INV/005/01/20

Bagian Gudang menerima Produk yang dikirimkan oleh PT. Mulia Selalu secara
12/01/2021
lengkap dan Bagian Keuangan menerima tagihan yang dilampirkan.
Total Amount IDR 5.994.000
 Nomor Retur : PR-1001-20
PT Berkah Amanah mengembalikan 2 pcs Peci Ghoni kepada PT. Mulia Selalu
13/01/2021 karena adanya kerusakan pada jahitan.
Total Amount IDR 59,400 ( 30.000 * 2-1%)
Sisa Tagihan IDR 5.934.800
Perusahaan menggunakan jasa audit laporan keuangan dari KAP Notie Cifi &
Rekan senilai Rp12.500.000 (dikenakan PPN dan dipotong PPh 23 – 2%).
Pembayaran dilakukan melalui transfer BCA IDR. [INV-NF-24-20] [PP-1003-20]
28/01/2021
*Buat produk baru - Jasa Audit Umum (General Audit)
Total Amount IDR 13,625,000

IX. TRANSAKSI PENJUALAN

Tanggal Transaksi

Perusahaan menjual 15 pcs @ IDR 15,000 Peci Miki Hat (dikenakan PPN) kepada
09/01/21 Perorangan secara tunai. [SI-1001-20]
Total Amount IDR 249.750

Perorangan melakukan retur penjualan atas 3 pcs @ IDR 15,000 Peci Miki Hat karena
ada kerusakan barang tersebut (jahitan yang rusak).
[SRT-1001-20]
12/01/21
*Credit memo akan otomatis terbentuk dalam transaksi ini
*Perorangan meminta refund melalui transfer BCA IDR atas transaksi retur ini
Total Amount IDR 49,950

Perusahaan melakukan penjualan 10 Paket Hemat (dikenakan PPN) kepada PT.

Sejahtera Abadi. Pembayaran diterima melalui transfer BCA IDR. Harga jual yang
15/01/21 ditetapkan adalah sebesar IDR 90,000/paket.
[SI-1002-20]
Total Amount IDR 999,000

PT. Sejahtera Abadi kembali melakukan pembelian atas 2 Paket Premium dengan
28/01/21 harga IDR 650,000/paket dan diskon sebesar IDR 5,000. [SI-1003-20]
Total Amount IDR 1,437,450 ( 650.000*2-5000*11%)

X. TRANSAKSI KAS/BANK & BIAYA

 Tanggal Transaksi

Perusahaan mengisi akun Kas dengan melakukan transfer uang dari BCA

01/01/21 IDR sebesar IDR 500,000. [TRF-1001-20]

Total Amount IDR 500,000

Perusahaan menanggung beban Iklan & Promosi, yaitu biaya penerbitan

brosur sebesar IDR 300,000 (dikenakan PPN + PPh 23) kepada PT. Ahensi
15/01/21
Printing melalui transfer BCA IDR. [EXP-1001-20]
Total Amount IDR 327,000

Perusahaan menerima hadiah penghargaan berkat prestasinya dalam

membina hubungan dengan usaha kecil dan menengah dari CFA Event
Organizer dan memperoleh uang tunai senilai Rp100.000.000 (dipotong
25/01/21
PPh 23-15%). [OD-1002-19]
*Gunakan akun Pendapatan Lain-lain
Total Amount IDR 85,000,000

KLIKPAJAK - PENGELOLAAN PAJAK

Manajemen PT Berkah Amanah memutuskan ingin menggunakan aplikasi Klikpajak untuk
mempermudah pembuatan faktur pajak dan pelaporan pajak sehingga perlu melakukan
pendaftaran terlebih dahulu:

A. PENDAFTARAN AKUN BARU

1. Perusahaan akan mendaftarkan akun Klikpajak, dengan informasi sebagai berikut.

Profil Pajak : Badan

NPWP : 31.272.304.2.112.000

Nama Perusahaan : PT Sejahtera Selalu

Jabatan : Pemilik Perusahaan

2. Perusahaan juga akan mengaktifkan fitur E-Filing.

NPWP : 31.272.304.2.112.000

EFIN : 1234567891

B. PENGATURAN AWAL
 1. Pilih Pajak
Berikut adalah pajak yang ingin dikelola menggunakan Klikpajak:

No Nama Pajak Tarif Pajak

1. PPN 11%

2. PPh 23 - 2% 2%

3. PPh 23 - 15% 15%

C. PENGELOLAAN PPN
1. Nomor Seri Faktur Pajak
Perusahaan ingin menambahkan Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) yang diperoleh
dari aplikasi E-Nofa dengan rincian sebagai berikut.

Tanggal Terbit : 01/01/2020

Nomor Awal : 001.20.10000000

Jumlah Nomor : 1000

2. Penerbitan Faktur Pajak Keluaran

• Manajemen perlu menerbitkan Faktur Pajak Keluaran secara otomatis atas
transaksi penjualan yang dicatat di Jurnal melalui Klikpajak.
• Manajemen perlu menerbitkan Retur Faktur Pajak Keluaran atas transaksi retur
penjualan dari pelanggan melalui Klikpajak.

3. Pencatatan Faktur Pajak Masukan

• Manajemen ingin menggunakan Klikpajak untuk mendokumentasikan Faktur
Pajak Masukan atas seluruh transaksi dengan pemasok (supplier).
• Manajemen ingin menggunakan Klikpajak untuk mendokumentasikan Retur
Faktur Pajak Masukan atas transaksi retur pembelian dengan pemasok
(supplier).
4. Perhitungan Ppn Kurang/Lebih Bayar
Manajemen ingin menggunakan Klikpajak untuk mengetahui jumlah PPN kurang
bayar atau lebih bayar. Proses mengetahui jumlah PPN Kurang/Lebih Bayar ini
dilakukan dengan cara membandingkan nilai PPN Keluaran yang dipungut dari
pelanggan dengan nilai PPN Masukan yang sudah dibayar kepada pemasok.