Tanggal

Maret 4
9

11
19
 Transaksi
Membeli barang dagang dari PD Angkasa seharga Rp8.400.000,00, Syarat pembayaran 3/10, n/30 (faktur nomor
01).
Membeli peralatan sebesar Rp4.550.000,00 dari toko Bintang dengan syarat 2/15, EOM.

Membeli barang dagang dari CV Bulan seharga Rp5.750.000,00 dengan syarat 2/15, n/45 (faktur nomer 02).
Membeli perlengkapan secara kredit dari UD Cahaya sebesar Rp1.500.000,00.
 Jurnal Pembelian
Debit
Tanggal Keterangan Ref
Pembelian
Jurnal Pembelian
Debit Kredit
Serba-serbi
Perlengkapan Utang Dagang
Akun Jumlah
 Tanggal
Maret 15

17
22

24
27
29

31
 Transaksi
Membayar beban angkut pembelian sebesar Rp950.000,00

Melunasi utang dagang atas faktur tanggal 4 Maret 2022 kepada PD Angkasa sebesar Rp8.400.000,00 (dikurangi
retur pembelian dan pengurangan harga Rp500.000,00, lihat transaksi tanggal 5 Maret pada jurnal umum)
Membeli barang dagang dari toko Berjaya secara tunai sebesar Rp5.000.000,00.
Melunasi utang dagang sebesar Rp5.750.000,00 kepada CV Bulan atas faktur tanggal 11 Maret 2022 (faktur
nomor 02)
Membayar beban listrik dan telepon sebesar Rp1.000.000,00.
Membayar beban gaji karyawan pada Maret 2022 sebesar Rp5.900.000,00.

Bu Intan selaku pemilik toko mengambil uang perusahaan untuk keperluan pribadi sebesar Rp2.000.000,00.
 Jurnal Pengeluaran Kas
Debit
Tanggal Keterangan Ref
Utang Dagang
rnal Pengeluaran Kas
Debit Kredit
Serba-serbi
Pembelian Utang Dagang Pot. Pembelian
Akun Jumlah
 Tanggal
Maret 6
10
20
 Transaksi
Menjual barang dagang kepada Pak Sardono sebesar Rp4.800.000,00 syarat EOM (Faktur nomor 03)
Menjual barang dagang kepada toko Tegar sebesar Rp6.500.000,00 syarat 3/15, n/30 (faktur nomor 04)
Menjual barang dagang kepada Bu Asna sebesar Rp5.350.000,00 syarat 2/10, n/30 (faktur nomor 05)
 Jurnal Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Syarat Pembayaran
Piutang Dagang (D)
Penjualan (K)
 Tanggal
Maret 1

3
13

16

23
26

30
 Transaksi

Bu Intan sebagai pemilik toko menyetorkan modal sebesar Rp35.000.000,00 untuk biaya operasional toko
Menerima pinjaman dari bank sebesar Rp20.000.000,00 untuk tambahan modal
Menjual barang dagang kepada toko Armani sebesar Rp4.500.000,00 secara tunai
Menerima pelunasan piutang dari toko Tegar atas transaksi pada 10 Maret 2022 sebesar Rp6.500.000,00 (faktur
nomor 04).
Menjual barang dagang kepada UD Megah sebesar Rp6.250.000,00 secara tunai.
Menerima pendapatan bunga dari bank sebesar Rp850.000,00
Menerima pelunasan piutang dagang dari Bu Asna atas transaksi pada 20 Maret 2022 sebesar Rp5.350.000,00
(faktur nomor 05).
 Jurnal Penerimaan Kas
Debit
Tanggal Keterangan Ref
Kas
Jurnal Penerimaan Kas
Debit Kredit
Serba-Serbi
Pot. Penjualan Piutang Dagang Penjualan
Akun Jumlah
 Tanggal

Maret 5

8
 Transaksi
Dikirim nota debit kepada PD Angkasa atas pengembalian barang dagang yang dibeli pada 4 Maret
2022 sebesar Rp500.000,00 karena rusak (faktur nomor 01).
Dikirim nota kredit kepada Pak Sardono atas barang yang telah diterima kembali karena rusak
sebesar Rp450.000,00, faktur nomor 03 tertanggal 6 Maret 2022.
 Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Ref Debit
Kredit