SOAL:

Pada awal tahun 2022, KAP Ayudia, Berna, dan Ceresa (KAP ABC) tempat Saudara bekerja, kembali
diminta untuk memeriksa PT Untung Selalu untuk melakukan audit Laporan Keuangan Tahun 2021.
Pak Berna selaku Partner akhirnya menerima kembali tawaran tersebut dan membuat tim audit dengan
susunan;
Partner in charge : DR. Berni Sekar, CPA
Ketua Tim : DR. Amir Aditya, CA
Senior Audit : Aluna Latifah SE., M.Ak dan Deva Mahendra SE., M.Ak
Junior Audit : Saudara dan Rizkya

Sebagai ketua tim, Bapak Amir Aditya meninta saudara bersama Ibu Aluna Latifah untuk melakukan
pemeriksaan pada akun Giro BANK milik PT Untung Selalu, dimana PT Untung Selalu memiliki Satu
rekening Giro di Bank Untung Nabung. Prosedur Audit dan informasi yang saudara terima terkait Giro
Bank Untung Nabung adalah sebagai berkut:
1. Saudara sudah membuat dan mengirimkan konfirmasi pada Bnak Untung Nabung pada Tanggal
10 Januari 2022, dan mendapatkan balasan di Tanggal 14 Januari 2022 dengan balasan bahwa
PT Untung Selalu memiliki Giro dengan nilai saldo per 31 Desember 2021 sebesar Rp.
107.299.326, -

2. Kutipan Buku Bank yang saudara periksa tampak sebagai berikut;

BUKU BANK UNTUNG NABUNG

Tanggal Keterangan Penerimaan Pengeluaran Saldo
01/12/21 Saldo awal 258.490.800
02/12/21 PT Untung Banyak BJ 002 01 02122021 32.908.700 225.582.100
03/12/21 PT Baekrona BJ 002 02 03122021 34.571.000 191.011.100
04/12/21 PT Didaksa BJ 002 03 04122021 23.097.000 167.914.100
08/12/21 Penerimaan dari PT Yukmampir 21.475.000 189.389.100
10/12/21 Pembayaran PPh 25 35.000.000 154.389.100
15/12/21 Penerimaan dari PT Selaluntung 23.432.840 177.821.940
15/12/21 Penerimaan dari PT Rame Rame 21.349.800 199.171.740
16/12/21 Bayar Listrik 15.908.700 183.263.040
19/12/21 Bayar Telfon 19.087.600 164.175.440
20/12/21 CV Magtel BJ 002 04 20122021 15.460.000 148.715.440
23/12/21 Toko Banyu Biru BJ 002 05 23122021 12.487.000 136.228.440
23/12/21 PT Wangi BJ 002 06 23122021 24.235.860 111.992.580
24/12/21 CV Saepisan BJ 002 07 24122021 16.789.000 95.203.580
26/12/21 Penerimaan dari PT Ryul 41.258.900 136.462.480
28/12/21 CV Ungu Violet BJ 002 08 28122021 15.789.000 120.673.480
31/12/21 PT Untung Terus BJ 002 09 31122021 14.570.000 106.103.480
31/12/21 Setor Tunai dari Kas Operasional 24.578.000 130.681.480
31/12/21 CV Jerome BJ002 10 31122021 34.245.000 96.436.480
31/12/21 Tranfer dari Hanna Bank 39.520.000 135.956.480
31/12/21 PT Mantapuu BJ002 11 31122021 25.848.200 110.108.280
31/12/19 Saldo akhir 110.108.280
 3. Rekening Koran yang diberikan dari PT Untung Selalu adalah sebagai berikut

REKENING KORAN

PT Untungdong No Rekening : 002 248.7.0124475

Jl. Jati Raya No 15 Halaman : 1-1
Bandung Periode : 1 -12- 21 s/d 31-12-21

Tanggal Uraian D/K Mutasi Saldo

01/12/21 Saldo 258.490.800
02/12/21 CK BJ 002 01 02122021 D 32.908.700 225.582.100
03/12/21 CK BJ 002 02 03122021 D 34.571.000 191.011.100
04/12/21 CK BS 002 03 04122021 D 23.097.000 167.914.100
08/12/21 Setor Tunai K 21.475.000 189.389.100
10/12/21 PPh ps 25 D 35.000.000 154.389.100
15/12/21 Transfer dari Bank Jaya PT Sungli K 23.432.840 177.821.940
15/12/21 Setor Tunai K 21.349.800 199.171.740
16/12/21 Pembayaran Listrik D 15.908.700 183.263.040
19/12/21 Pembayaran Telfon D 19.087.600 164.175.440
20/12/21 CK BJ 002 04 20122021 D 15.460.000 148.715.440
23/12/21 CK BJ 002 05 23122021 D 12.487.000 136.228.440
23/12/21 CK BJ 002 06 23122021 D 24.235.860 111.992.580
24/12/21 CK BJ 002 07 24122021 D 16.789.000 95.203.580
25/12/21 Jasa giro K 1.428.054 96.631.634
25/12/21 PPh ps 25 D 214.208 96.417.426
25/12/21 Biaya Administrasi D 18.000 96.399.426
26/12/21 Setoran Tunai K 41.258.900 137.658.326
28/12/21 BJ 002 08 28122021 D 15.789.000 121.869.326
31/12/21 BJ 007 09 31122021 D 14.570.000 107.299.326