PT.

MAKMUR SENTOSA
JURNAL UMUM
Apr-12

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

4/1/12 Persediaan Rp 36,000,000
utang usaha Rp 36,000,000
4/3/12 Perlengkapan kantor Rp 3,700,000
Kas Rp 3,700,000
4/6/12 Piutang usaha Rp 46,000,000
Penjualan Rp 46,000,000
Harga pokok penjualan Rp 38,000,000
Persediaan Rp 38,000,000
4/7/12 Biaya listrik, air, dan telepon Rp 4,900,000
Kas Rp 4,900,000
4/8/12 Kas Rp 52,000,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000
Penjualan Rp 53,000,000
Harga pokok penjualan Rp 42,000,000
Persediaan Rp 42,000,000
4/9/12 Utang usaha Rp 22,000,000
Kas Rp 22,000,000
4/12/12 Peralatan kantor Rp 4,100,000
Kas Rp 4,100,000
4/17/12 Persediaan Rp 35,000,000
Kas Rp 33,000,000
Persediaan Rp 2,000,000
4/18/12 Biaya iklan Rp 2,200,000
Kas Rp 2,200,000
4/19/12 Biaya ongkos kirim Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
4/22/12 Biaya bunga Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
4/28/12 Biaya gaji pegawai Rp 4,700,000
Kas Rp 4,700,000

TOTAL Rp 294,600,000 Rp 294,600,000

 PT. MAKMUR SENTOSA
BUKU BESAR
Apr-12

NAMA AKUN :Kas

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Modal Awal Rp -

4/3/12 pembelian perlengkapan kantor
4/7/12 Biaya listrik, air, dan telepon Rp -
4/8/12 Penjualan tunai Rp 52,000,000
4/9/12 pelunasan utang
4/12/12 pembelian peralatan
4/17/12 pembelian persediaan
4/18/12 biaya iklan
4/19/12 biaya ongkos kirim
4/22/12 biaya bunga
4/28/12 biaya gaji pegawai

NAMA AKUN :Piutang usaha

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

4/6/12 penjualan kredit Rp 46,000,000

NAMA AKUN :Persediaan

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

4/1/12 pembelian kredit Rp 36,000,000
4/6/12 penjualan
4/8/12 penjualan
4/17/12 pembelian tunai Rp 35,000,000
4/17/12 potongan pembelian

NAMA AKUN :Perlengkapan kantor

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

 4/3/12 pembelian perlengkapan Rp 3,700,000

NAMA AKUN :Aset tetap

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

4/12/12 pembelian peralatan Rp 4,100,000

NAMA AKUN :Akumulasi penyusutan aset tetap

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

NAMA AKUN :Utang usaha

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

4/1/12 pembelian kredit Rp -
4/9/12 pelunasan utang Rp 22,000,000

NAMA AKUN :utang bank

TGL KETERANGAN REF DEBIT

4/1/12 Saldo Awal

NAMA AKUN : Modal saham

TGL KETERANGAN REF DEBIT
4/1/12 Saldo Awal
R SENTOSA
ESAR
12

NO. AKUN : - NAMA AKUN :

SALDO
KREDIT TGL
DEBIT KREDIT
Rp 155,000,000 4/1/12
Rp 3,700,000 Rp 151,300,000
Rp 4,900,000 Rp 146,400,000
Rp 198,400,000
Rp 22,000,000 Rp 176,400,000
Rp 4,100,000 Rp 172,300,000
Rp 33,000,000 Rp 139,300,000 NAMA AKUN :
Rp 2,200,000 Rp 137,100,000
TGL
Rp 1,500,000 Rp 135,600,000
Rp 1,500,000 Rp 134,100,000 4/1/12
Rp 4,700,000 Rp 129,400,000 4/6/12
Rp 129,400,000 4/8/12

NO. AKUN : -
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT NAMA AKUN :
Rp 178,000,000
TGL
Rp 224,000,000
4/1/12
4/8/12

NAMA AKUN :
NO. AKUN : - TGL
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT 4/1/12
Rp 82,000,000 4/6/12
Rp 118,000,000 4/8/12
Rp 38,000,000 Rp 80,000,000
Rp 42,000,000 Rp 38,000,000
Rp 73,000,000
Rp 2,000,000 Rp 71,000,000 NAMA AKUN :
TGL
NO. AKUN :
KREDIT SALDO 4/1/12
DEBIT KREDIT 4/28/12
Rp 12,000,000
 Rp 15,700,000

NAMA AKUN :
TGL
NO. AKUN :
KREDIT SALDO 4/1/12
DEBIT KREDIT 4/18/12
Rp 438,000,000
Rp 442,100,000

NAMA AKUN :
TGL
NO. AKUN :
KREDIT SALDO 4/1/12
DEBIT KREDIT 4/7/12
Rp - Rp 64,000,000
Rp -

NAMA AKUN :
TGL
NO. AKUN :
KREDIT SALDO 4/1/12
DEBIT KREDIT 4/19/12
Rp 125,000,000
Rp 36,000,000 Rp 161,000,000
Rp 139,000,000

NAMA AKUN :
NO. AKUN : TGL
KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT 4/1/12
Rp 330,000,000 4/22/12

NO. AKUN :
KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 250,000,000
Laba ditahan NO. AKUN :
SALDO
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Saldo Awal Rp -
Rp -

Penjualan NO. AKUN :

SALDO
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Saldo Awal
Penjualan Rp 46,000,000
Penjualan Rp 53,000,000

Potongan penjualan NO. AKUN :

SALDO
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Saldo Awal
Potongan penjualan Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Harga pokok penjualan NO. AKUN :

KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
Saldo Awal
penjualan Rp 38,000,000 Rp 38,000,000
penjualan Rp 42,000,000 Rp 80,000,000

Biaya gaji NO. AKUN :

KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
Saldo Awal Rp -
biaya gaji Rp 4,700,000 Rp 4,700,000
Biaya iklan NO. AKUN :
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
Saldo Awal
biaya iklan Rp 2,200,000 Rp 2,200,000

Biaya listrik, air, dan telepon NO. AKUN :

KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
Saldo Awal Rp -
biaya listik, air, dan telepon Rp 4,900,000 Rp 4,900,000

Biaya ongkos kirim NO. AKUN :

KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
Saldo Awal Rp -
ongkos kirim Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

Biaya bunga NO. AKUN :

KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
Saldo Awal Rp -
biaya bunga Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
SALDO
KREDIT
Rp 96,000,000

SALDO
KREDIT
Rp -
Rp 46,000,000
Rp 99,000,000

SALDO
KREDIT

KREDIT

KREDIT
KREDIT

KREDIT

KREDIT

KREDIT
 PT. MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO
Apr-12
NAMA AKUN DEBIT KREDIT
Kas Rp 129,400,000
Piutang usaha Rp 224,000,000
Persediaan Rp 71,000,000
Perlengkapan kantor Rp 15,700,000
Aset tetap Rp 442,100,000
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp 64,000,000
Utang usaha Rp 139,000,000
Utang bank Rp 330,000,000
Modal saham Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp 96,000,000
Penjualan Rp 99,000,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000
Harga pokok penjualan Rp 80,000,000
Biaya gaji karyawan Rp 4,700,000
Biaya iklan Rp 2,200,000
Biaya listrik, air, dan telepon Rp 4,900,000
Biaya ongkos kirim Rp 1,500,000
Biaya bunga Rp 1,500,000
TOTAL Rp 978,000,000 Rp 978,000,000
 PT. MAKMUR SENTOSA
JURNAL PENYESUAIAN
Apr-12

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

30-Apr Biaya perlengkapan Rp 1,700,000
Perlengkapan kantor Rp 1,700,000
30-Apr Biaya penyusutan peralatan kantor Rp 400,000
Biaya penyusutan kendaraan Rp 500,000
Biaya penyusutan gedung Rp 1,000,000
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp 1,900,000
TOTAL Rp 3,600,000 Rp 3,600,000
 PT. MAKMUR SENTOSA
NERACA LAJUR
1-Apr-12

NERACA PENYESUAIAN
NAMA AKUN
Debit Kredit Debit
Kas Rp 129,400,000 Rp -
Piutang usaha Rp 224,000,000 Rp -
Persediaan Rp 71,000,000 Rp -
Perlengkapan kantor Rp 15,700,000 Rp -
Aset tetap Rp 442,100,000 Rp -
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp - Rp 64,000,000
Utang usaha Rp - Rp 139,000,000
Utang bank Rp - Rp 330,000,000
Modal saham Rp - Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp - Rp 96,000,000
Penjualan Rp - Rp 99,000,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000 Rp -
Harga pokok penjualan Rp 80,000,000 Rp -
Biaya gaji karyawan Rp 4,700,000 Rp -
Biaya iklan Rp 2,200,000 Rp -
Biaya listrik, air, dan telepon Rp 4,900,000 Rp -
Biaya ongkos kirim Rp 1,500,000 Rp -
Biaya bunga Rp 1,500,000 Rp -

Biaya perlengkapan Rp 1,700,000

Biaya penyusutan peralatan kantor Rp 400,000
Biaya penyusutan kendaraan Rp 500,000
Biaya penyusutan gedung Rp 1,000,000
978,000,000 978,000,000 Rp 3,600,000
RUGI BERSIH
 PT. MAKMUR SENTOSA
NERACA LAJUR
1-Apr-12

PENYESUAIAN NS SETELAH DISESUAIKAN LABA RUGI NERACA

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 129,400,000 Rp 129,400,000
Rp 224,000,000 Rp 224,000,000
Rp 71,000,000 Rp 71,000,000
Rp 1,700,000 Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Rp 442,100,000 Rp 442,100,000
Rp 1,900,000 Rp 65,900,000 Rp -
Rp - Rp 139,000,000 Rp -
Rp 330,000,000
Rp - Rp 250,000,000
Rp - Rp 96,000,000
Rp - Rp 99,000,000 Rp 99,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 80,000,000 Rp 80,000,000
Rp 4,700,000 Rp 4,700,000
Rp 2,200,000 Rp 2,200,000
Rp 4,900,000 Rp 4,900,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

Rp 1,700,000 Rp 1,700,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp - Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 3,600,000 Rp 979,900,000 Rp 979,900,000 Rp 99,400,000 Rp 99,000,000 Rp 880,500,000
Rp (400,000)
Rp 99,000,000 Rp 99,000,000 Rp 880,500,000
NERACA
Kredit

Rp 65,900,000
Rp 139,000,000
Rp 330,000,000
Rp 250,000,000
Rp 96,000,000

Rp -

Rp 880,900,000
Rp (400,000)
Rp 880,500,000
 PT. MAKMUR SENTOSA
LAPORAN LABA RUGI
30-Apr-12
Penjualan Rp 99,000,000
Potongan penjualan Rp (1,000,000)
Penjualan bersih Rp 98,000,000
Harga Pokok Penjualan Rp 80,000,000
Laba Kotor Rp 18,000,000
Beban operasional
Biaya gaji karyawan Rp 4,700,000
Biaya iklan Rp 2,200,000
Biaya listrik, air, dan telepon Rp 4,900,000
Biaya ongkos kirim Rp 1,500,000
Biaya bunga Rp 1,500,000
Biaya perlengkapan Rp 1,700,000
Biaya penyusutan peralatan kantor Rp 400,000
Biaya penyusutan kendaraan Rp 500,000
Biaya penyusutan gedung Rp 1,000,000
Total beban operasional Rp (18,400,000)
Rugi bersih Rp (400,000)
 PT. MAKMUR SENTOSA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
30-Apr-12
Modal Awal, 01 April 2012 Rp 250,000,000

Laba ditahan Rp 96,000,000

Rugi bersih Rp (400,000)
Rp 95,600,000
Modal Akhir, 30 April 2012 Rp 345,600,000
 PT. MAKMUR SENTOSA
LAPORAN NERACA
30-Apr-12

ASET LIABILITAS & EKUITAS

Aset Lancar : Liabilitas lancar :
Kas Rp 129,400,000 Utang Usaha Rp 139,000,000
Piutang usaha Rp 224,000,000
Persediaan Rp 71,000,000
Perlengkapan kantor Rp 14,000,000 Total Liabilitas Lancar Rp 139,000,000

Total Aset Lancar Rp 438,400,000 Liabilitas Jangka Panjang :

Aset Tetap : Utang bank Rp 330,000,000
Aset tetap Rp 442,100,000 Ekuitas :
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp (65,900,000) Modal saham Rp 345,600,000

Total Aset Tetap Rp 376,200,000

Total Aset Rp 814,600,000 Total Liabilitas & Ekuitas Rp 814,600,000
 PT. MAKMUR SENTOSA
JURNAL PENUTUP
Apr-12

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

30-Apr Penjualan Rp 99,000,000
Ikhtisar laba rugi Rp 99,000,000
30-Apr Ikhtisar laba rugi Rp 99,400,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000
Harga Pokok Penjualan Rp 80,000,000
Biaya gaji karyawan Rp 4,700,000
Biaya iklan Rp 2,200,000
Biaya listrik, air, dan telepon Rp 4,900,000
Biaya ongkos kirim Rp 1,500,000
Biaya bunga Rp 1,500,000
Biaya perlengkapan Rp 1,700,000
Biaya penyusutan peralatan kantor Rp 400,000
Biaya penyusutan kendaraan Rp 500,000
Biaya penyusutan gedung Rp 1,000,000
30-Apr Laba ditahan Rp 400,000
Ikhtisar laba rugi Rp 400,000
TOTAL Rp 198,800,000 Rp 198,800,000