LAPORAN CAPITAL BUDGETING BISNIS BOUQUET BUNGA

DOSEN : EVELYN WIJAYA, S.E., M.M., Dr.

DISUSUN OLEH :
AURYNA ANGELICA CLARA (2261201101)
MERIANA (2261201085)
IKA INDRIANI (2261201128)
GLORIA NATALI BELLA (2261201024)
LIDIA RISTA (2261201149)
KELAS : BS-1-22
 DAFTAR ISI
Daftar Isi
Bab I. Pendahuluan
Bab II. Proyeksi Keuangan
2.1 Bahan Baku & Bahan Penolong...................................................................7
2.2 Bangunan................................................................................................7
2.3 Mesin dan Peralatan..................................................................................8
2.4 Tenaga Kerja............................................................................................8
2.5 Perlengkapan Kantor.................................................................................9
2.6 Inventaris Kantor......................................................................................9
2.7 Biaya Operasional Per Tahun......................................................................10
2.8 Biaya Overhead Setahun...........................................................................10
2.9 Harga Pokok Produksi dan Harga Jual.........................................................11
2.10 Proyeksi Laba RugI.................................................................................11
2.11 Kebutuhan Investasi...............................................................................12
2.12 Sumber Permodalan...............................................................................12
2.13 Discount Payback Period.........................................................................13
2.14 Net Present Value (NPV)..........................................................................13
2.15 Profitability Index...................................................................................14
2.16 Internal Rate of Return...........................................................................14

2
 BAB I. PENDAHULUAN
Event ataupun acara tentunya tidaklah asing dari kehidupan manusia. Setiap
orang pasti memiliki acaranya masing-masing dalam 1 tahun, baik itu diundang maupun
mengundang, baik itu memberi gift ataupun diberi. Acara ataupun event tersebut
tentunya terdiri dari berbagai kategori seperti acara ulang tahun, grand opening, wisuda
(graduation), hari raya dan lain sebagainya.
Dalam menghadiri suatu event, seseorang pastinya akan memberikan gift
ataupun hadiah kepada penyelenggaranya sesuai dengan jenis acaranya. Berkaitan
dengan hal tersebut, kelompok kami telah melakukan survei mengenai seberapa sering
seseorang menghadiri acara, hadiah jenis apa yang diberi/diterima, dan pertanyaan
mengenai buket bunga. Survei yang kami lakukan ini bertujuan untuk mengetahui minat
masyarakat terhadap buket bunga dalam berbagai jenis acara tertentu.

Gambar 1 : Gambar Survei Jumlah Acara dalam 1 Tahun

Hasil survei diatas menunjukkan dalam 1 tahun, rata-rata 47,5% orang

menghadiri acara sebanyak 2-3 kali. Untuk persentase tingkat sering dan sangat sering
sebesar 17,5% dan 7,5%. Tingkat jarang berada pada 27,5% yang menyatakan bahwa
dalam 1 tahun, orang tersebut hanya menghadiri minimal 1 kali acara atau tidak sama
sekali. Dari hasil survei ini dapat kita simpulkan bahwa rata-rata orang dalam 1 tahun
pasti akan menghadiri acara kurang lebih sebanyak 2 sampai 3 acara dan minimal hanya
1 acara.
Hadiah (gift) yang diberikan atau diterima oleh setiap orang dalam masing-
masing acara tentunya bervariasi. Kami juga melakukan survei atas jenis hadiah apa
saja yang biasanya orang-orang beri atau terima dalam acara-acaranya. Kami

3
mengambil sampel hadiah yang paling sering diberikan untuk acara-acara pada
umumnya. Berikut kami lampirkan gambar survei tersebut.

Gambar 2 : Survei Jenis Hadiah yang Diterima/Diberikan

Sebagian besar responden menjawab hadiah berupa Buket Bunga (77,5%),

diikuti dengan parcel sebanyak 27,5% dan yang paling rendah persentasenya adalah
papan bunga yaitu 2,5%. Dari hasil survei tersebut, buket bungalah hadiah yang paling
sering diterima dan diberikan dalam berbagai jenis acara. Oleh karena itu, kami juga
melakukan survei terhadap riwayat pemesanan serta acara yang ditujukan terhadap
pemberian buket bunga.

4
 Gambar 3 : Survei Riwayat Pemesanan Buket Bunga

Gambar 4 : Survei Jenis Acara Pemesanan Buket Bunga

Hasil survei menyatakan bahwa sebanyak 60% responden pernah memesan

buket bunga. Buket bunga ini ditujukan untuk beragam event. Event yang paling sering
ditujukan untuk pengorderan buket bunga adalah acara wisuda (graduation) sebanyak
57,5%, diikuti dengan acara lainnya (42,5%), acara ulang tahun (25%) dan juga grand
opening (20%).
Alasan pemilihan jenis bisnis buket bunga ini adalah minat masyarakat terhadap
buket bunga akan selalu stabil karena buket ini tidak dibatasi untuk acara tertentu saja.
Buket bunga ini dapat diberikan untuk semua jenis acara baik itu acara wisuda,
pernikahan, pertunangan, anniversary, ulang tahun, selamatan, grand opening dan acara

5
lainnya. Modal dari usaha buket bunga juga tidak terlalu besar ditambah dengan proses
pembuatan buket yang tidak terlalu ribet dan relatif mudah. Kepuasan customer
terhadap buket bunga juga akan terjaga karena pengerjaannya dilakukan sesuai dengan
request dan selera dari customer tersebut masing-masing. Harga penjualan dari produk
buket bunga juga tergolong terjangkau bagi masyarakat karena disesuaikan dengan
budget yang mereka tetapkan.
Selain itu, buket bunga juga memiliki banyak sekali manfaat bagi sang penerima.
Buket bunga tersebut dapat dijadikan sebagai simbol rasa terima kasih, ucapan selamat,
ucapan turut berbahagia, simbol apresiasi, simbol menghargai (menghormati), dan
bahkan dapat dijadikan sebagai simbol turut berduka atau belasungkawa.
Keunikan dari produk buket bunga kami adalah memiliki wangi yang fresh. Beda
dari buket bunga palsu pada umumnya, buket bunga palsu kami mempunyai wangi yang
dapat membuat sang penerima menjadi happy dan dapat menaikkan mood mereka.
Selain itu, kami menetapkan standard pelayanan (service) yang baik untuk menjaga
kualitas dan kepuasan pelanggan, dimana usaha buket bunga kami memiliki pelayanan
yang ramah, admin yang sabar dan fast respon serta buket bunga kami yang dapat
disesuaikan dengan request dari customer.

6
 BAB 2. PROYEKSI KEUANGAN

2.1 Menghitung dan mengalokasikan biaya biaya dalam bisnis

1. BAHAN BAKU DAN BAHAN PENOLONG
Bahan baku pembuatan sebuah produk harus diuraikan secara mendetail
dan realistis guna menyusun perencanaan bisnis. hal-hal seperti jenis bahan
baku yang di butuhkan, berapa jumlah yang dibutuhkan sampai dengan berapa
harga dari masing-masing bahan baku yang di butuhkan harus di cantumkan
dalam laporan keuangan. Berikut bahan baku yang dibutuhkan dalam pembuatan
Bouquet Blooming Girls
A.Biaya bahan baku untuk biaya produksi bouquet
Tabel 2.1 Biaya bahan baku Produksi Bouquet
No Barang Jumla Satuan Harga Jumlah Total
h
1 Bunga Palsu 75 Tangkai Rp2.500 Rp187.500
(Utama)
2 Tissue Paper 30 Lembar Rp2.000 Rp60.000
3 Cellophane 30 Lembar Rp1.500 Rp45.000
Paper
4 Gabus 5 Pcs Rp6.000 Rp30.000
5 Boneka 5 Pcs Rp12.500 Rp62.500
6 Lidi 1 Pack Rp10.000 Rp10.000
7 Pita Kain 2 Rol Rp10.000 Rp20.000
8 Plastik 1 Pack Rp5.000 Rp5.000
9 Jaring (net) 3 Lembar Rp5.000 Rp15.000
10 Bunga Palsu 30 Tangkai Rp2.000 Rp60.000
(kecil)
11 Parfum 1 Botol Rp25.000 Rp25.000
Total Rp520.000
Total Produksi 15 Pcs
Biaya Produksi Per Buket Rp34.667
Produksi Dalam 1 Bulan Rp10.400.100
Produksi Dalam 1 Tahun Rp124.801.20
0

2. BANGUNAN
Tabel 2.2 Bangunan

No Keterangan Jumlah Biaya/Tahun Total biaya

1 Gedung 1 Rp35.000.000 Rp35.000.000
Total Rp35.000.000

Untuk tempat produksi dan tempat penjualan, kami menggunakan 1

gedung yang sama. Gedung yang di gunakan disewa dengan biaya sebesar
Rp.35.000.000/tahun.

7
 3. MESIN DAN PERALATAN
Tabel 2.3 Mesin dan Peralatan

No Keteranga Unit Harga Jumlah Umur Penyusutan/Tahun

n Ekonomis
1 Gunting 4 Rp8.000 Rp32.000 5 Tahun Rp6.400
2 Cutter 3 Rp3.000 Rp9.000 3 Tahun Rp3.000
3 Sapu & 1 Rp22.00 Rp22.000 5 Tahun Rp4.400
Sekop 0
4 Tong 2 Rp12.00 Rp24.000 5 Tahun Rp4.800
Sampah 0
Total Rp87.000 Rp18.600

Untuk biaya awal pembukaan usaha Bouquet Blooming Girls, Mesin dan Peralatan
yang dibutuhkan sebesar Rp.87.000 yang mendukung aktivitas produksi seperti
gunting,cutter,sapu sekop, dan tong sampah dapat di lihat pada table 2.3

4. TENAGA KERJA
Tabel 2.4 Tenaga Kerja
No Jabatan Jumlah Gaji/bulan
Bagian Produksi
1 Produksi dan 3 Rp1.500.000
Packaging
2 Marketing 1 Rp1.000.000
Biaya Tenaga Kerja Produksi 1 Bulan Rp5.500.000
Biaya Tenaga Kerja Produksi 1 Rp66.000.000
Tahun
Bagian Operasional
1 Pimpinan 1 Rp3.000.000
2 Adm dan 1 Rp2.000.000
Keuangan
Biaya Tenaga Kerja Operasional 1 Bulan Rp5.000.000
Biaya Tenaga Kerja Operasional 1 Tahun Rp60.000.000

Tenaga kerja yang dibutuhkan untuk pembukaan usaha Bouquet Blooming

Girls bagian produksi adalah 3 orang bagian produksi dan 1 orang bagian
marketing sedangkan untuk bagian operasional dibutuhkan 1 orang pimpinan
dan 1 orang bagian administrasi dan keuangan. Gaji karyawan di sesuaikan
dengan tanggung jawab dari masing-masing profesi dimana Gaji tersebut sudah
termasuk asuransi dan uang makan mereka selama bekerja. Rinciannya dapat
dilihat pada table 2.4

8
 5. PERLENGKAPAN KANTOR
Tabel 2.5 Perlengkapan Kantor
No Bahan Jumlah Satuan Harga Jumlah
1 Solatip 1 Box Rp450.000 Rp450.000
2 Penggaris 3 Pcs Rp3.000 Rp9.000
3 Kertas Foto 1 Rim Rp200.000 Rp200.000
4 Pena 1 Box Rp12.000 Rp12.000
5 Buku Kas 1 Pcs Rp15.000 Rp15.000
6 Tip-X 2 Pcs Rp10.000 Rp20.000
7 Tisu 1 Lusin Rp72.000 Rp72.000
Total Biaya Perlengkapan 1 Tahun Rp778.000

Perlengkapan yang dibutuhkan dalam usaha bouquet_ adalah solatip,

penggaris, kertas foto, dan pena. Buku kas sangat di penting dalam sebuah
usaha sehingga di perlukan oleh karyawan. Begitu juga dengan perlengkapan
lainnya yang ada diatas sangat di perlukan dalam membantu aktifitas
pendukung usaha Bouquet Bloomig Girls. Biaya yang di keluarkan untuk
perlengkapan kantor sebesar Rp.778.000. lebih lanjut dapat dilihat pada table
2.5

6. INVENTARIS KANTOR

Tabel 2.6 Inventaris Kantor

N Keterangan Uni Harga Jumlah Umur Penyusutan/
o t Ekonomi Tahun
s
1 Laptop 1 Rp4.000.00 Rp4.000.000 5 Rp800.000
0
2 Printer 1 Rp2.000.00 Rp2.000.000 2 Rp1.000.000
0
3 Meja 2 Rp1.000.00 Rp2.000.000 5 Rp400.000
0
4 Kursi 4 Rp150.000 Rp600.000 5 Rp120.000
5 Container/ 5 Rp70.000 Rp350.000 5 Rp70.000
Box
6 Lemari Kaca 1 Rp1.000.00 Rp1.000.000 5 Rp200.000
0
7 Rak Gantung 1 Rp40.000 Rp40.000 5 Rp8.000
Total Rp9.990.00 Rp2.598.000
9 0
 Inventaris kantor yang dibutuhkan usaha Bouquet Blooming Girls sebesar
Rp.2.598.000 untuk pembelian perlengkapan kantor sebagai penunjang aktivitas kerja,
Inventaris kantor yang digunakan untuk kegiatan pemasaran melaluo media social dan
membuat laporan penjualan.

7. BIAYA OPERASIONAL PER TAHUN

Tabel 2.7 Operasi Per 1 Tahun
No Keterangan Perbulan Pertahun
1 Telepon/Internet Rp100.000 Rp1.200.000
2 Promosi Rp50.000 Rp600.000
3 Pemeliharaan Lingkungan Rp50.000 Rp600.000
4 Perizinan Rp150.000 Rp1.800.000
5 Biaya Gaji Rp5.000.000 Rp60.000.000
Total Rp64.200.000

Operasi yang digunakan usaha Bouquet Blooming Girls selama 1 tahun

sebesar Rp.64.200.000 biaya tersebut untuk pengeluaran seperti biaya
telepon/internet,promosi,perizinan,dan biaya gaji.

8. BIAYA OVERHEAD SETAHUN

Biaya overhead pabrik merupakan biaya tidak terkait langsung dengan
produksi suatu produk. Biaya ini sangat penting pada kelangsungan hidup bisnis
maupun perusahaan. Biaya overhead yang di butuhkan untuk membangun
perusahaan Bouquet Blooming Girls adalah sebagai berikut:
Tabel 2.8 Biaya Overhead Setahun
No Keterangan Biaya Jumlah
Perbulan
1 Sewa Bangunan Rp14.000.000
2 Listrik Rp100.000 Rp1.200.000
3 Pemeliharaan Alat Rp50.000 Rp600.000
Total Rp15.800.000

Dari table 2.8 diatas perusahaan Bouquet Blooming Girls memerlukan

biaya overhead sebesar Rp.15.800.000 yang digunakan untuk sewa
bangunan sebesar Rp. 14.000.000,listrik sebesar Rp.1.200.000,pemeliharaan
alat sebesar Rp.600.000 yang bias dilihat pada table 2.8 overhead pabrik
setahun

10
 9. HARGA POKOK PRODUKSI DAN HARGA JUAL
Tabel 2.9 Harga Produksi dan Harga Jual
N Keteranga Perhar Permingg Perbula Pertahu Harga Total
o n i u n n Jual Per-
buket
1 Bouquet 5 25 100 1200 Rp80.000 Rp96.000.000
Bunga
2 Bouquet 5 25 100 1200 Rp100.00 Rp120.000.00
Bunga + 0 0
Uang
3 Bouquet 5 25 100 1200 Rp100.00 Rp120.000.00
Bunga + 0 0
Boneka
Produksi Per 15 75 300 3600 Penjuala Rp336.000.00
Tahun n 0
Penjualan bersih Rp336.000.00
0

Berdasarkan table 2.9 diatas perkiraan produksi Bouquet Blooming Girls

sebanyak 15 bouquet pehari dengan hari produksi mulai dari hari senin-jumat.
ada 3 jenis bouquet yaitu Bouquet Bunga, Bouquet Bunga+Uang,dan Bouquet
Bunga+Boneka. Dengan harga jual perbouquet mulai dari Rp.80.000-Rp.100.000
sesuai dengam target pasar Bouquet Blooming Girls.

10. PROYEKSI LABA RUGI

Tabel 2.10 Proyeksi laba rugi
Proyeksi Laba Rugi (Tabel 2.10)

BUKET BUNGA
Laporan Laba Rugi
Laporan Periode 1 Tahun

Pendapatan Rp336.000.000
Harga Pokok
Produksi
Biaya Bahan Baku dan Penolong Rp124.801.20
0
Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp66.000.000
Biaya Overhead Rp15.800.000

Harga Pokok Produksi Rp206.601.200

Laba Operasi Rp129.398.800

11
Biaya Operasi Rp64.200.000

Laba Operasi Rp65.198.800

Pajak 0,5% Rp325.994

Laba Bersih Rp64.872.806

Biaya Penyusutan Rp2.616.600

Operating Cash Rp67.489.40

Flow 6

Berdasarkan table 2.10 diatas laporan laba rugi proforma diatas bahwa
laba bersih yang dihasilkan oleh usaha Bouquet Blooming Girls sebesar
Rp.64.872.806 dengan perhitungan dari pendapatan dikurangi hpp dikurangi
biaya operasi maka di dapatkan laba bersih. Didapatkan juga operating cash flow
sebesar Rp.67.489.406. operating cash flow merupakan bagian arus kas
perusahaan yang mewakili jumlah uang tunai yang dihasilkan atau dipakai
perusahaan dari aktivitasnya sepanjang periode tertentu.

11. KEBUTUHAN INVESTASI

Tabel 2.11 kebutuhan investasi
No Keterangan Jumlah
1 Sewa bangunan Rp35.000.000
2 Mesin dan peralatan produksi Rp87.000
3 Inventaris kantor Rp2.798.000
4 Perlengkapan operasional Rp778.000
5 Modal kerja Rp105.000.000

Total Investasi Rp143.663.000

Kebutuhan Investasi awal usaha Bouquet Blooming Girls sebesar

Rp.143.663.000.digunakan untuk membeli keperluan dalam membuka usaha
Bouquet Blooming Girls seperti sewa gedung,mesin dan peralatan
produksi,inventaris kantor,perlengkapan operasional,dan modal kerja

12. SUMBER PERMODALAN

Dana yang dibutuhkan untuk mendirikan usaha Bouquet Blooming Girls
sebesar Rp.143.663.000. Sumber dana didapat dari kas Bouquet Blooming Girls
yaitu modal pemilik,investor,dan hasil dari penjualan bertahap yang dilakukan.

12
 13. DISCOUNT PAYBACK PERIOD
Table 2.12 discount payback period
Tahun Keterangan PV (5%) Proyek PV Cash Flow
0 Investasi 1,0000 143.663.000
1
Cash Inflow 0,9524 67.489.406 64.275.625
Saldo Tahun 1 76.173.594

2 Cash Inflow 0,9070 67.489.406 61.214.881

Saldo Tahun 2 8.684.188

3 Cash Inflow 0,8638 67.489.406 58.299.886

Saldo Tahun 3 -58.805.218

Tahun Keterangan Proyek

0 Investasi 143.663.000
1
Cash Inflow 64.275.625
Saldo Tahun 1 79.387.375

2 Cash Inflow 61.214.881

Saldo Tahun 2 18.172.495

3 Cash Inflow 58.299.886

Saldo Tahun 3 -40.127.392

npv 40.127.392

cash inflow benilai negatif di tahun ke empat

perhitungan tahun tahun 3

perhitungan bulan 3,740486433
perhitungan hari 247,785407

tahun 3 bulan 3 hari 247

14. NET PRESENT VALUE

13
 Tabel 2.13 net present value
Tahun Keterangan PV (5%) Proyek PV Cash Flow
0 Investasi 1,0000 143.663.000
1
Cash Inflow 0,9524 67.489.406 64.275.625
Saldo Tahun 1 76.173.594

2 Cash Inflow 0,9070 67.489.406 61.214.881

Saldo Tahun 2 8.684.188

3 Cash Inflow 0,8638 67.489.406 58.299.886

Saldo Tahun 3 -58.805.218

202.468.218
NET PRESENT VALUE 40.127.392

15. PROFITABILITY INDEX

Table 2.14 profitability index
Tahun Keterangan PV Proyek PV Cash Flow
(5%)
0 Investasi 1,0000 143.663.000
1
Cash Inflow 0,9524 67.489.406 64.275.625
Saldo Tahun 1 76.173.594

2 Cash Inflow 0,9070 67.489.406 61.214.881

Saldo Tahun 2 8.684.188

3 Cash Inflow 0,8638 67.489.406 58.299.886

Saldo Tahun 3 -58.805.218

total pv cash inflow 183.790.392

profibility index 1,279316121

16. INTERNAL RATE OF RETURN

Table 2.15 internal rate of return
Tahu Keteranga PV Proyek PV Cash PV Proyek PV Cash
n n (5%) Flow (10% Flow
)
0 Investasi 1,000 143.663.00 1,0000 20.000.000
0 0

14
1
Cash Inflow 0,952 67.489.406 64.275.62 0,9091 67.489.406 61.354.00
4 5 5
Saldo Tahun 76.173.594 -47.489.406
1

2 Cash Inflow 0,907 67.489.406 61.214.88 0,8264 67.489.406 55.776.36

0 1 9
Saldo Tahun 8.684.188 -
2 114.978.81
2

3 Cash Inflow 0,863 67.489.406 58.299.88 0,7513 67.489.406 50.705.79

8 6 0
Saldo Tahun -58.805.218 -
3 182.468.21
8

JUMLAH 183.790.392 167.836.164

NPV 40.127.392 24.173.164

IRR 17,57578598

15
16