dzv.

Tanggal KETERANGAN REF DEBET

Kas Rp 200,000,000
1
Modal
Sewa bayar di muka Rp 3,000,000
2
Kas
Peralatan kantor Rp 20,000,000
3
Utang usaha
Beban iklan Rp 600,000
3
Kas
Perlengkapan kebersihan Rp 500,000
4
Kas
Peralatan servis Rp 3,500,000
6
Kas
Perlengkapan servis Rp 1,200,000
11
Utang usaha
Kas Rp 200,000
12
Pendapatan jasa servis
Kas Rp 1,000,000
13
Pendapatan jasa servis
Piutang Rp 9,000,000
15
Pendapatan jasa servis
Piutang Rp 10,000,000
15
Pendapatan jasa servis
Desember

Kas Rp 5,000,000
16
Pendapatan jasa servis
Kas Rp 15,000,000
16
Pendapatan jasa servis
Utang usaha Rp 7,500,000
17
Kas
Kas Rp 8,500,000
19
Pendapatan jasa servis
Kas Rp 100,000,000
20
Pendapatan diterima di muka
Kas Rp 3,000,000
22
Piutang
Beban konsultasi Rp 900,000
24
Kas
Beban telepon Rp 400,000
25
Kas
Beban gaji Rp 9,000,000
25
Kas
Beban listrik dan air Rp 600,000
27
Kas
Prive Rp 5,000,000
30
Kas
Piutang Rp 8,000,000
31
Pendapatan jasa
Total Rp 411,900,000
 dzv.

KREDIT

Rp 200,000,000

Rp 3,000,000

Rp 20,000,000

Rp 600,000

Rp 500,000

Rp 3,500,000

Rp 1,200,000

Rp 200,000

Rp 1,000,000

Rp 9,000,000

Rp 10,000,000

Rp 5,000,000

Rp 15,000,000

Rp 7,500,000

Rp 8,500,000

Rp 100,000,000

Rp 3,000,000

Rp 900,000

Rp 400,000

Rp 9,000,000

Rp 600,000

Rp 5,000,000

Rp 8,000,000
Rp 411,900,000
 dzv.

T-Model
Kas 111
D K Kewajiban Utang D K 211
1/12'23 Rp 200,000,000 0/0'00 3/12'23 Rp20,000,000
12/12'23 Rp 200,000 2/12'23 Rp 3,000,000 11/12'23 Rp1,200,000
13/12'23 Rp 1,000,000 3/12'23 Rp 600,000 17/12'23 Rp7,500,000
16/12'23 Rp 5,000,000 4/12'23 Rp 500,000
Rp 15,000,000 6/12'23 Rp 3,500,000
19/12'23 Rp 8,500,000 17/12'23 Rp 7,500,000
20/12'23 Rp 100,000,000 24/12'23 Rp 900,000 Piutang D K 114 Sewa bayar di muka D K 116
22/12'23 Rp 3,000,000 25/12'23 Rp 400,000 15/12'23 Rp 9,000,000.00 22/12'23 Rp 3,000,000 2/12'23 Rp3,000,000
Rp 9,000,000 Rp 5,000,000
27/12'23 Rp 600,000 31/12'23 Rp 8,000,000
30/12'23 Rp 5,000,000
Jumlah Rp 332,700,000 Rp 31,000,000
Saldo Rp 301,700,000

Modal 311
D K Pendapatan D K 411 Beban Iklan D K
1/12'23 Rp 200,000,000 12/12'23 Rp 200,000 3/12'23 Rp600,000
13/12'23 Rp 1,000,000
15/12'23 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Beban Konstitusi D K
16/12'23 Rp 5,000,000 24/12'23 Rp900,000
Perlengkapan kebersihan 112 Rp 15,000,000
D K 19/12'23 Rp 8,500,000
4/12'23 Rp 500,000 Beban Telepon D K 523
31/12'23 Rp 8,000,000 25/12'23 Rp400,000

Peralatan kantor D K 114

Perlengkapan servis 113 3/12'23 Rp 20,000,000 Beban Gaji Karyawan D K 521
D K 25/12'23 Rp9,000,000
11/12'23 Rp 1,200,000

Peralatan servis D K 115 Beban Listrik & Air D K 523

Prive D 312 6/12'23 Rp3,500,000 27/12'23 Rp600,000
30/12'23 Rp5,000,000

Pendapatan diterima di muka D K 421

20/12'23 Rp100,000,000
 dzv.

Neraca Saldo
No Nama Perkiraan
D K
111 Kas Rp 301,700,000
112 Piutang Rp 19,000,000
113 Perlengkapan kebersihan Rp 500,000
114 Perlengkapan servis Rp 1,200,000
121 Peralatan Rp 23,500,000
211 Utang Rp 13,700,000
212 Pendapatan diterima di muka Rp 100,000,000
311 Modal Rp 200,000,000
312 Prive Rp 5,000,000
411 Pendapatan jasa Rp 51,700,000
511 Beban sewa Rp 3,000,000
512 Beban iklan Rp 600,000
513 Beban konsultasi Rp 900,000
514 Beban telepon Rp 400,000
515 Beban gaji Rp 9,000,000
516 Beban listrik dan air Rp 600,000
Jumlah Rp 365,400,000 Rp 365,400,000
 dzv.

No Macam Penyesuaian Debet Kredit

Beban Perlengkapan kebersihan
1 Nilai perlengkapan kebersihan yang ada di gudang senilai Rp 300.000 Rp 200,000
Perlengkapan kebersihan Rp 200,000
Sewa bayar di muka Rp 2,750,000
2 Masa sewa gedung yang sudah terpakai 1 bulan
Beban sewa gedung Rp 2,750,000
Beban penyusutan peralatan kantor Rp 2,350,000
3 Penyusutan nilai peralatan 10%
Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 2,350,000
Beban perlengkapan servis Rp 400,000
4 Nilai perlengkapan service yang ada di gudang senilai Rp 800.000
Perlengkapan servis Rp 400,000
Beban keamanan Rp 150,000
5 Beban keamanan belum dibayar Rp 150.000
Utang beban keamanan Rp 150,000
Pendapatan jasa servis Rp 3,055,556
6 Jasa service pada CV Gelora Muda yang sudah dilaksanakan 11 hari yaitu senilai Rp 3.055.556
Pendapatan diterima di muka Rp 3,055,556
Total Rp 8,905,556 Rp 8,905,556
 dzv.

Neraca Saldo Ayat Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba - Rugi Neraca
No Nama Perkiraan
D K D K D K D K D
111 Kas Rp 301,700,000 Rp 301,700,000 Rp 301,700,000
112 Piutang Rp 19,000,000 Rp 19,000,000 Rp 19,000,000
113 Perlengkapan kebersihan Rp 500,000 Rp 200,000 Rp 300,000 Rp 300,000
114 Perlengkapan servis Rp 1,200,000 Rp 400,000 Rp 800,000 Rp 800,000
121 Peralatan Rp 23,500,000 Rp 23,500,000 Rp 23,500,000
211 Utang Rp 13,700,000 Rp 13,700,000
212 Pendapatan diterima di muka Rp 100,000,000 Rp 3,055,556 Rp 96,944,444
311 Modal Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
312 Prive Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
411 Pendapatan jasa Rp 51,700,000 Rp 3,055,556 Rp 54,755,556 Rp 54,755,556
511 Beban sewa Rp 3,000,000 Rp 2,750,000 Rp 250,000 Rp 250,000
512 Beban iklan Rp 600,000 Rp 600,000 Rp 600,000
513 Beban konsultasi Rp 900,000 Rp 900,000 Rp 900,000
514 Beban telepon Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000
515 Beban gaji Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
516 Beban listrik dan air Rp 600,000 Rp 600,000 Rp 600,000
Jumlah Rp 365,400,000 Rp 365,400,000
Beban perlengkapan kebersihan Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000
Sewa dibayar dimuka Rp 2,750,000 Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Beban penyusutan peralatan Rp 2,350,000 Rp 2,350,000 Rp 2,350,000
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 2,350,000 Rp 2,350,000
Beban perlengkapan servis Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Beban keamanan Rp 150,000 Rp 150,000 Rp 150,000
Utang beban keamanan Rp 150,000 Rp 150,000
Jumlah Rp 8,905,556 Rp 8,905,556 Rp 367,900,000 Rp 367,900,000 Rp 14,850,000 Rp 54,755,556 Rp 353,050,000
LABA Rp 39,905,556
 dzv.

Neraca
K

Rp 13,700,000
Rp 96,944,444
Rp 200,000,000

Rp 2,350,000

Rp 150,000
Rp 313,144,444
Rp 39,905,556