Company

LOGO Tehnik audit internal

Slamet Pudji Basuki

Hp. 082156503250

.
 Tujuan Pembelajaran Umum
Company name

Setelah Mengikuti Materi ini Peserta

Mampu Melakukan Audit Internal
 Tujuan Pembelajaran Khusus
Company name

Peserta diharapkan mampu :

1. Menjelaskan Pengertian dan Langkah-
langkah audit internal
2. Menyusun Rencana Audit Internal
3. Menyusun instrumen daftar tilik audit
internal
4. Melakukan audit dan verifikasi audit
 Pengertian audit
Company name

Kegiatan mengumpulkan informasi faktual

dan signifikan (dapat dipertanggung
jawabkan) melalui interaksi (pemeriksaan,
pengukuran dan penilaian yang berujung
pada penarikan kesimpulan)
secara sistematis, objektif, dan
terdokumentasi yang berorientasi pada
azas penggalian nilai atau manfaat
 Audit
Company name

Proses sistematik independen dan terdokumentasi

untuk memperoleh bukti-bukti audit dan
mengevauasinya secara objektif untuk menentukan
sejauh mana kriteria audit dapat dipenuhi.
Kriteria audit pada akreditasi adalah standar, kriteria,
dan elemen penilaian pada tiap-tiap kriteria
Bukti audit adalah catatan, pernyataan fakta atau
informasi lain yang relevan terhadap kriteria audit
yang dapat diverifikasi
Temuan adalah hasil dari evaluasi bukti audit yang
dikumpulkan terhadap kriteria audit
Rekomendasi adalah pernyataan sebagai saran untuk
perbaikan jika ditemui elemen penilaian yang kurang
dari 10
 Jenis audit
Company name

Audit internal: dilakukan di dalam suatu

organisasi oleh auditor internal yang juga
karyawan organisasi sendiri, untuk
kepentingan internal organisasi sendiri.
Auditor internal tidak memiliki tanggung
jawab hukum kepada publik atas apa yang
dilakukan dan dilaporkannya sebagai
termuan. Disebut audit pihak pertama
Auditor internal bisa berbentuk unit, orang, atau
panitia
 Jenis Audit.....(lanjutan)
Company name

Audit eksternal: dilakukan oleh pihak di

luar organisasi, dikenal audit pihak kedua
(misalnya audit yang dilakukan oleh BPJS
terhadap Faskes yang menjadi mitra kerja
sama BPJS) dan audit pihak ketiga (oleh
institusi independen: survei akreditasi,
audit Bawas)
 Auditor internal
Company name

Katalisator untuk mempercepat perubahan

dalam upaya:
Memberdayakan sistem mutu
Mengamankan kebijakan mutu
Jangan sekedar menjalankan tugas: tidak
ada motivasi untuk berperan sebagai agen
perubahan
Jangan sampai bekerja semrawut dan
temuan dianggap tidak berbobot
 10 Esensi dari audit:
Company name

Adalah proses interaktif antara auditor

dan auditee (poihak yang diaudit)
Adalah kegiatan sistematis: direncanakan,
dikoordinasikan, dilaksanakan dan
dikendalikan secara efisien
Dilakukan dengan azas manfaat
Dilakukan secara objektif
Berpijak pada fakta dan kebenaran
 10 Esensi dari audit:....lanjutan
Company name

Melibatkan proses penilaian/pengujian,

evaluasi, analisis
Bermuara pada pengambilan keputusan
Dilaksanakan berdasar standar/kriteria
tertentu
Merupakan kegiatan berulang
Menghasilkan laporan
 Tujuan audit
Company name

Mendapatkan data dan informasi faktual

dan signifikan sebagai dasar pengambilan
keputusan, pengendalian manajemen,
perbaikan dan atau perubahan
 Aktifitas audit
Company name

Memastikan (konfirmasi dan verifikasi)

Menilai (mengevaluasi dan mengukur)
Merekomendasi (memberikan
saran/masukan)
 PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL
Company name
Untuk memastikan bahwa seluruh dokumen sistem mutu telah dibuat & diterapkan

TIM
AUDITOR

1. Program
Audit
2. Check list
Audit
3. Surat
pemberita
huan Audit

LKA ( Laporan Ketidaksesuaian

Audit Internal dilaksanakan pada tanggal 26 Audit )
Januari 14 Februari 2015
 Pelaksanaan Audit Internal

Company
No name
Auditor Audite
Pelayanan
1 Hj.Hafsatun,S.ST Poli Umum dan Pojok Gizi
2 drg.Yuanita Loket Rajal dan Ranap
3 Edi Sutrisno,S.Kep,Ns Gudang Obat
4 Syafrida Irawati,S.KM Poli Gigi
5 dr.Faradila Tadhfirah Apotik
6 Toriyah,amd.Keb Laboratorium
7 Nurul Komariyah,S.KM Poned dan Rawat Inap
8 Soehartono,S.Kep,Ns KIA Audit Pelayanan
9 Dwi Rusmanto,S.KM,M.Kes UGD
10 Anas Febriandi,S.KM TB
11 Moh.Jasuli Adi Kusta
Karya,S.Kep,Ns
Program
1 Hj.Hafsatun,S.ST -
2 Anas Febriandi,S.KM TB, Kusta, HIV
3 Soehartono,S.Kep,Ns Surveilans, DBD
4 Toriyah,amd.Keb Promkes
5 Edi Sutrisno,S.Kep,Ns Jiwa
6 Syafrida Irawati,S.KM PHN
7 dr.Faradila Tadhfirah ARU
8 drg.Yuanita P KIA
9 Nurul Komariyah,S.KM Imunisasi, ISPA, Diare
Audit Program
10 Dwi Rusmanto,S.KM,M.Kes Kesling
11 Moh.Jasuli Adi Gizi
Karya,S.Kep,Ns
Management
 TINJAUAN MANAJEMEN,
Company name

PUSKESMAS OMBEN menetapkan untuk meninjau Sistem Manajemen Mutu

minimal 1 (SATU) kali dalam SETAHUN

1. Undangan RTM
2. Agenda RTM Agenda Pembahasan :
3. Notulen
1. Hasil Audit Internal
2. Status tindakan perbaikan dan pencegahan
3. Rekomendasi untuk peningkatan SMM ISO
Company name

PIMPINAN RTM, Top Manajemen

PESERTA RTM, seluruh karyawan & sektor

terkait ( Dinkes Kab )
 Manfaat audit
Company name

Pengambilan keputusan untuk perbaikan,

meningkatkan efisiensi dan efektifitas
fungsi organisasi
 Kriteria audit
Company name

Kumpulan kebijakan, prosedur atau

persyaratan yang dipakai sebagai
rujukan
Kriteria audit digunakan sebagai acuan
pembanding terhadap bukti audit
 Bukti audit
Company name

Rekaman, pernyataan fakta atau

informasi lain yang relevan dengan
kriteria audit dan dapat diverifikasi
 Temuan audit
Company name

Hasil evaluasi bukti audit yang

terkumpulkan terhadap kriteria audit
Temuan audit dapat menunjukkan
kesesuaian atau ketidaksesuaian
dengan kriteria audit, atau peluang
perbaikan.
 Tujuan audit internal
Company name

Membantu menyelesaikan permasalahan

organisasi, dalam rangka meningkatkan
mutu dan kinerja organisasi
 Dasar penetapan tujuan audit
internal
Company name

Prioritas permasalahan yang dihadapi

organisasi
Rencana pengembangan pelayanan
Persyaratan suatu sistem manajemen
yang digunakan sebagai acuan
Persyaratan regulasi atau persyaratan
kontrak
Evaluasi terhadap rekanan
Adanya potensi risiko kegiatan organisasi
Company
LOGO Manfaat audit internal
 Bagi pucuk pimpinan
Company name

Referensi dalam membuat keputusan:

mengambil atau merubah kebijakan agar
lebih sesuai dengan perencanaan
organisasi jangka panjang
 Bagi unit operasional
Company name

Mengidentifikasi dan memahami

permasalahan yang ada dalam organisasi
secara keseluruhan ataupun secara
spesifik pada unit operasional sehingga
dapat mengambil langkah langkah
perbaikan
 Bagi unit pengelola mutu
Company name

Membatu pengendalian mekanisme

jaminan mutu baik pada tahap input,
proses, maupun hasil
 Bagi karyawan
Company name

Proses pembelajaran dan pertumbuhan

serta pembangunan budaya organisasi:
budaya mutu, budaya taat prosedur,
budaya perbaikan, budaya kerja
sistematis
 Manfaat bagi auditor
Company name

Proses pembelajaran dan pertumbuhan

 Bagi pelanggan
Company name

Audit internal merupakan proses

pendeteksian segala kemungkinan yang
dapat menciptakan ketidak puasan
pelanggan (dan juga risiko) dan
dilanjutkan dengan tindakan perbaikan
dan pencegahan sehingga komitmen
untuk memberikan kepuasan dan
keamanan pada pelanggan benar-benar
tercapai
 Bagi rekanan
Company name

Memberi umpan balik terhadap kinerja

rekanan
 Kompetensi auditor
Company name

Paham prosedur audit, metoda, dan

perangkat audit
Mengaplikasikan prosedur, metoda,
dan perangkat audit
Melaksanakan audit tepat waktu
Melaksanakan dan memfokuskan audit
pada prioritas permasalahan
Mengumpulkan informasi melalui:
interview, mendengarkan, observasi,
meninjau ulang dokumen termasuk
pengelolaan arsip
Company name

Melakukan verifikasi atas informasi

yang dikumpulkan
Menyimpulkan tingkat
kecukupan/kesesuaian thd bukti-
bukti objektif
Melakukan penilaian terhadap potensi
kerugian
Teknik sampling
Mencatat aktifitas audit dalam
dokumen kerja
Menyiapkan laporan
Menjaga kerahasiaan informasi
Komunikasi
Company
LOGO Tahapan audit internal
 Tahapan audit internal
Company name
Tahap I : penyusunan rencana audit:
menentukan unit-unit kerja yang akan
diaudit, tujuan audit, jadual audit, dan
menyiapkan instrumen audit
Tahap II: pengumpulan data dengan
menggunakan instrumen audit yang
disusun berdasar standar/kriteria tertentu
Tahap III: analisis data audit,
perumusan masalah, prioritas
masalah dan rencana tindak lanjut
audit
Tahap IV: pelaporan dan diseminsasi hasil
audit
 Perencanaan audit internal
Company name

Tujuan audit internal: contoh: melakukan

penilaian kinerja dibandingkan strandar kinerja
Lingkup audit: menjelaskan unit kerja yang akan
diaudit
Objek audit: apa saja yang perlu diaudit
Alokasi waktu: berapa lama akan dilakukan
Metoda audit: komunikasi interaksi secara
langsung, metoda survei, dsb
Persiapan audit: persiapan auditor, penetapan
kriteria audit, penyusunan instrumen audit
Laporan hasil audit: perhatikan format laporan
 Pengumpulan data
Company name

Pengumpulan data pada pelaksanaan audit

dilakukan dengan berbagai metoda:
Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
Meminta penjelasan/mewawancarai pada auditee
Meminta peragaan oleh auditee
Memeriksa dan menelaah dokumen
Memeriksa dengan menggunakan daftar tilik
Mencari bukti-bukti
Melakukan pemeriksaan silang
Mencari informasi dari sumber luar
Menganalisis data dan informasi
Menarik kesimpulan
Memberikan rekomendasi
 Analisis data
Company name

Membandingkan fakta yang diperoleh

pada waktu proses pengumpulan data
dibandingkan dengan kriteria audit yang
digunakan
Bila ditemukan kesenjangan (adanya gap
antara fakta dengan kriteria), maka
auditor bersama auditee melakukan
analisis lebih lanjut untuk mengenal
penyebab timbulnya kesenjangan, dan
menyusun rencana perbaikan
 Laporan audit mutu internal
Company name

Hasil audit harus dilaporkan kepada

Kepala Puskesmas/FKTP dan kepada unit
yang diaudit.
Hasil audit juga dilaporkan pada saat
rapat tinjauan manajemen:
Hasil audit
Tindak lanjut yang telah dilakukan
Kendala pada waktu perbaikan
 Tindak lanjut audit
Company name

Unit yang diaudit wajib melakukan tindak lanjut

terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-
upaya perbaikan
Rencana perbaikan disusun dengan batas waktu
yang jelas
Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan,
auditor dapat melakukan monitoring
Hasil perbaikan wajib dilaporkan kepada Kepala
Puskesmas/FKTP dan disampaikan tembusan
kepada auditor internal
Company
LOGO Instrumen Audit Internal
 No dok::
Company name Status revisi:
Tgl berlaku:
Jadual Audit Internal Halaman:

Tahun:
Unit yang diaudit Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Spt Okt Nov Des
 Contoh form: Rencana audit
No Unit/sasaran Auditor Kegiatan Standar/ Tanggal Tanggal
audit /proses kriteria audit I audit II
yang yang
diaudit digunaka
n
 Contoh form instrumen audit
Company name

No Standar/Krit Daftar Fakta Temuan Rekome

eri audit pertany audit ndasi
aan
 Form Ringkasan Temuan Audit
No dok::
dan Status revisi:
Company name
Rencana Tindak Lanjut Tgl berlaku:
Halaman:

Unit Yang Diperiksa:

Tanggal pemeriksaan:

No Uraian Ketidak Bukti Ketdk Standar / Analisis Tindakan Tindakan Waktu

sesuaian bukti sesuaian Kriteria perbaikan pencegah penyelesa
objektif thd yang an ian
standar/ins digunaka
tr n

Disiapkan oleh Auditor Disetujui oleh Auditee

-------------------------------- -------------------------------
 PANDUAN DISKUSI
Company name

Kelas dibagi dalam 3 kelompok (admen, UKM,

Klinis)
1. Masing-masing kelompok membahas:
Menetapkan topik-topik audit berdasarkan hasil self assessment
menggunakan studi kasus berdasarkan kriteria 3H 1P (high risk, high
cost, high volume, dan kecenderungan ada masalah)
Menetapkan unit kerja yang akan diaudit
Menetapkan kriteria-kriteria audit yang akan digunakan sesuai dengan
instrument akreditasi
Menetapkan metoda audit
Menyusun jadual audit
Menyusun contoh instrument audit untuk satu unit kerja
2. Masing-masing kelompok memaparkan hasil
diskusi