MPN G1 MPN G2
Akuntabilitas, fleksibilitas dan kecepatan
Manual Billing System Electronic Billing System penguasaan kas
Layanan Teller Layanan On-line dan Fleksibel
(Teller/ATM/IB/EDC) Ketersediaan layanan tanpa tergantung
waktu dan tempat
Layanan Single Currency Layanan Multiple Currencies
(termasuk valas) Akuntabilitas seluruh data transaksi
penerimaan negara
Jam Kerja Tidak terbatas pada jam layanan (kapanpun, Manfaat
(terbatas pada jam layanan) dimanapun) Ketersediaan kas dalam berbagai
Tdk Melayani Seluruh Transaksi Melayani Seluruh Transaksi Penerimaan jenis valuta
Pengelolaan Layanan Dan Data Transaksi Pengelolaan Layanan Dan Data Transaksi
Per Unit Eselon I (Individual) Bersama dan Terkoordinasi Kepercayaan publik
Jenis
Rekonsiliasi
• Rekonsiliasi
Data
Transaksi
• Rekonsiliasi
Kas
FR
Add a footer 13
Status Rekonsiliasi FR
a.Collecting
Settlement
Match Agent only (CA
only (SA only)
only) Bank/Pos Persepsi mencatat data Data Settlement Only menunjukkan
transaksi penerimaan negara, namun bahwa transaksi penerimaan negara
menunjukkan bhwa data transaksi data transaksi penerimaan negara yang tercatat pada sistem settlement,
penerimaan negara yang telah tersebut tidak tercatat pada sistem namun tidak terdapat pada data
disampaikan oleh Bank/Pos Persepsi settlement. penerimaan negara yang telah
dengan data yang tercatat pada sistem CA Only terjadi karena terputusnya sampaikan oleh Bank/Pos Persepsi.
settlement. koneksi pada saat Bank/Pos Persepsi
melakukan inquiry dan payment ke
sistem settlement untuk memperoleh SA Only terjadi karena putusnya koneksi
NTPN. ketika sistem settlement akan
menyampaikan NTPN (generate NTPN)
Ketika koneksi terputus, secara manual, kepada Bank/Pos Persepsi.
sistem akan mencoba tiga kali selama
25 detik.
Match merupakan data yang termasuk
dalam kategori settled. Sistem settlement telah menerbitkan
Apabila tidak berhasil maka Bank/Pos NTPN untuk data transaksi tersebut,
Persepsi akan memberikan BPN namun Bank/Pos Persepsi belum
sementara menerima
FR
Add a footer 15
Proses Perbaikan Data FR
FR
Tata Cara Penyetoran Penerimaan Negara
Menggunakan Electronic Billing System
19
20
21
23
25
26
DJBC
27
29
31
Elemen data kode Billing
FR
Manfaat Penerapan MPN-G2
Bagi wajib pajak/wajib setor/wajib bayar Bagi DJP/DJBC/DJA/DJPB (Biller):
(pembayar): • Minimalisasi kesalahan input data setoran
• Layanan online dan fleksibel dimanapun • Informasi pembayaran tagihan dapat
dan kapanpun diperoleh dengan cepat dan akurat
• Kemudahan dalam Proses Billing dan • Dapat mengolah dan menyajikan data
Konfirmasi Setoran setoran sesuai kebutuhan.
• Kerahasiaan Data DJPB (MPN-G2):
Bagi Bank/pos persepsi (Collecting Agent): • Penatausahaan penerimaan (MPN) secara
• Tidak lagi melakukan handling yang terpusat oleh Direktorat Pengelolaan Kas
banyak atas pelaksanaan MPN Negara
• Penatausahaan penerimaan negara akan • Penggunaan jasa Switcher dalam
dilakukan secara terpusat pengembangan dan pengelolaan MPN
• Pemanfaatan berbagai Channel • Penghematan terhadap biaya operasinal
Pembayaran saat ini yang harus ditanggung oleh pemerintah
atas pelaksanaan MPN
Penatausahaan oleh Bank / Pos FR
Devisa dan Persepsi
Setiap hari Bank / Pos Devisa dan Persepsi melakukan penerimaan dan
melaporkan ke KPPN paling lambat jam 9 hari kerja berikutnya dengan
ketentuan :
1. ADK Penerimaan
2. LHP
3. DNP
4. Completion Advice / confirmation advice
5. Rekening Koran
Rekening
retur SP2D a.Potongan
yang SPM
dibukukan
oleh KPPN
Pengesahan
pendapatanrekeni
ng retur SP2D yang
dibukukan oleh
KPPN
FR
Penerimaan Negara melalui KPPN
Dalam hal penerimaan negara memerlukan NTPN, dapat mengacu pada
nomor referensi penerimaan yang diberikan oleh SPAN.
NTPN untuk potongan SPM adalah Nomor SP2D.
Penerimaan negara yang berasal dari potongan SPM, KPPN dapat
mencetak dan menyerahkan Bukti Penerimaan Negara kepada Bendahara
Satker yang bersangkutan melalui SPAN dengan 2 cara:
• Cetak Bukti Penerimaan Negara lewat modul PM di seksi bank dalam hal yang
meminta adalah satker mitra kerja KPPN
• Cetak Laporan Daftar Penerimaan lewat modul GR dalam hal yang meminta adalah
KPP Mitra Kerja KPPN
Bukti Penerimaan Negara - SPAN
FR
Penerimaan dari Bank Indonesia
Penerimaan dari BI meliputi :
• Rekening Sub RKUN untuk menampung penerimaan dari penjualan Surat Utang Negara
(SUN).
• Rekening Khusus untuk menampung penerimaan yang terkait dengan penerimaan
pembiayaan, khususnya yang diperoleh dari initial deposit dan replenishment.
*sebelumnya terdapat penerimaan dari PNBP (migas, bumn, dll) yang sekarang sudah
dialihkan ke aplikasi SIMPONI
Alur Penerimaan Negara Melalui BI dapat digambarkan sebagai berikut:
Sub-
Lender RKUN Dit PKN SPAN GR
RKUN/Reksus
40
Pengembalian
Penerimaan Negara
Pengembalian Penerimaan Negara
1) Peraturan Dirjen Perbendaharaan No PER-53/PB/2012
tentang Petunjuk Teknis Pengembalian Penerimaan Negara
pada Tahun Anggaran Berjalan
2) Peraturan Dirjen Perbendaharaan No PER-69/PB/2010
tentang Petunjuk Teknis Pengembalian Penerimaan Negara
Atas Beban Sisa Lebih Perhitungan Anggaran
Pengembalian Penerimaan Negara
penerimaan lainnya
kelebihan/kesalahan selain
pemotongan SPM pengembalian retur
SP2D
1. Pengembalian PNBP
2. Pengembalian penerimaan pajak dan
bea cukai
3. Pengembalian penerimaan Negara
yang disetor melalui RKUN
PMK No. 96/PMK.05/2017
Wajib Bayar / Bank /Pos Persepsi Buat Permintaan Penggembalian PNBP, dilampiri :
•bukti BPN
•fotokopi bukti kepemilikan rekening tujuan
KPPN KP melakukan :
• Penelitian memastikan setoran telah dibukukan
• Pemeriksaan kelengkapan dokumen
• Menerbitkan SKTB
• Koreksi pembukuan dimaksud
• Menerbitkan SKKSPN
• Meneruskan permintaan dimaksud ke KPPN Jakarta II beserta lampirannya
KPPN KP melakukan :
• Penelitian memastikan setoran telah dibukukan
• Pemeriksaan kelengkapan dokumen
• Menerbitkan SKTB
• Koreksi pembukuan dimaksud
• Menerbitkan SKKSPN
• Meneruskan permintaan dimaksud ke Dit. SP beserta lampirannya
• Aplikasi K2PN
• Aplikasi Konversi
Software
dan Softfile • ADK
• FO Bank
• MO Bank
Orang • Satker/Individu, dll
FR
Aplikasi K2PN
FR
Aplikasi Konversi
FR
Tahap pertama oleh Satker
• Satker membuat ADK Konfirmasi melalui aplikasi konfirmasi dan koreksi.
• Log in ke aplikasi dengan user default 01 pass word : tsa
• Pastikan setting Satker, Pejabat, Petugas sudah diisi dengan benar di menu Setting
• Pilih menu data konfirmasi
• Pilih Input Data, untuk konfirmasi setoran SSPCP silakan pilih Input Data SSPCP
• Isikan NTPN, NTB, akun, dan nilai setor, klik simpan lalu klik keluar
• Masuk ke menu data konfirmasi dan pilih menu Kirim Data & Cetak untuk SPAN
• Isikan kode satker dan tanggal periode nya
• Pilih folder tempat menyimpan lalu klik proses kirim data
• Copy kan file ADK Konfirmasi di folder penyimpanan ke flash disk
• Sampaikan file ADK Konfirmasi ke petugas FO Bank
FR
Tahap kedua oleh FO Bank
• FO Bank menerima ADK Konfirmasi dari Satker
• Membuka aplikasi konversi untuk mengunggah ADK kedalam FTP SPAN
• Pilih Menu File dan klik unggah ADK lalu pilih MPN Persepsi
• Pilih file yang akan diunggah lalu klik unggah
• Tunggu sampai selesai proses unggahnya
• Setelah selesai, menyampaikan ke petugas MO Bank untuk dilakukan
konfirmasi di SPAN
FR
Tahap ketiga oleh MO Bank
• Petugas MO Bank melakukan login ke aplikasi SPAN
• Pilih menu SPGR Konfirmasi dan unggah ADK yang akan dikonfirmasi
• Hasil konfirmasi dapat dicetak langsung dan diberikan ke Satker yang bersangkutan
Koreksi Data Transaksi Keuangan
Penerimaan dan Pengeluaran
(sesuai PER-16/PB/2014)
FR
Format Surat
Permohonan
Perbaikan
Transaksi
Penerimaan
Negara
FR
Pihak yang dapat mengajukan….
• Aplikasi K2PN
• Aplikasi Konversi
Software dan • ADK
Softfile • Struktur CoA terkait penerimaan yang akan dikoreksi
• FO Bank
• MO Bank
Orang • Satker/Individu, dll
Langkah Pertama melalui FR
aplikasi SPAN
1. Staff MO Bank masuk ke aplikasi SPAN7. Sebagai alternatif, isian COA tersebut juga
dengan kewenangan GR_Staff_Bank. dapat ditulis kedalam media kertas untuk
2. Pilih menu Inquiry Receipt dilakukan input manual di Aplikasi
Konfirmasi dan Koreksi.
3. Tekan tombol senter (pencarian) lalu8. Dari sini apabila koreksi atas permintaan
isikan di kolom Nomor Penerimaan Satker, maka file txt yang di email tadi
dengan NTPN yang akan dikoreksi. Klik merupakan titik selesainya tugas KPPN
tabs lalu klik Cari. untuk memberikan informasi COA ke
4. Setelah muncul transaksi nya, klik Satker dan selanjutnya menunggu Satker
Distribusi membuat ADK Koreksinya.
5. Copy kan isi COA yang ada di kolom Akun9. Namun apabila koreksi dilakukan oleh
dan paste kan di Notepad. KPPN yang menemukan adanya kesalahan
penyetoran atau berdasarkan hasil rekon
6. Selanjutnya file koreksi.txt tersebut dengan Satker, maka KPPN lah yang
dikirim ke email Satker/FO Bank untuk membuat koreksinya.
dilakukan unggah ke aplikasi Konfirmasi
dan Koreksi.
FR
Langkah Kedua melalui aplikasi K2PN
• Login terlebih dahulu
FR
Setelah login muncul gambar ini ...
FR
Masuk ke menu Koreksi
Penerimaan Negara
FR
Pada saat pertama kali lakukan pengisian NTPN dan Tanggal buku, isikan data dengan
memilih O atau original yang akan kita koreksi.setelah itu kita isikan 12 segment COA dari
kode satker s.d kode cadangan(didapat dari petugas MO seksi bank KPPN).pilih mata uang
dan isikan jumlah uang dengan angka minus(-) pilih simpan
FR
Pilih Koreksi dan tinggal merubah 12
segment coa yang akan diubah
Nilai jumah uang harus plus(+),kolom kontrol
FR
menunjukkan jumlah nya sesuai atau tidak
FR
Hasil Koreksi Penerimaan Negara
Koreksi Pengeluaran
(sesuai PER-16/PB/2014)
FR
Mekanisme Koreksi Pengeluaran
dapat dilakukan terhadap
Rekening
BAS*
Khusus
Deskripsi/Uraian
Pengeluaran
*Ketentuan Koreksi BAS FR
Sepanjang tidak mengakibatkan perubahan
jumlah uang dan sisa pagu anggaran pada DIPA
menjadi minus;
Format Surat
Pengajuan
Koreksi
Transaksi
Pengeluaran
FR
Dokumen/ADK Pendukung lainnya
SPM/SP2D
Persetujuan SP2D
MPHL BPJS
BLU
Menyesuaikan
dengan koreksi
yang diajukan
SP3HL SPHL
CoA
(Chart of Account)
Peraturan Menteri Keuangan
No 214/PMK.05/2013
tentang Bagan Akun Standar
FR
Bagan Akun Standar (BAS) merupakan kumpulan kodefikasi yang
digunakan dalam tahapan siklus pengelolaan keuangan negara,
memegang peran penting dalam sistem pengelolaan keuangan
pemerintah yang modern, karena berfungsi sebagai :
1. pusat sistem yang memfasilitasi aliran data dari seluruh proses,
2. menjadi dasar pelaporan keuangan,
3. mendukung disiplin anggaran melalui pengaturan klasifikasi anggaran dan struktur
pelaporan,
4. membantu proses pengambilan keputusan yang efektif,
5. menyediakan landasan yang cukup untuk pengembangan sistem dan
6. alat penyimpanan yang memadai atas informasi keuangan.
FR
CoA (Chart of Account)
1. BAS terdiri atas 12 Segmen: 8. Segmen Bank;
2. Segmen Satker;
9. Segmen Kewenangan;
3. Segmen KPPN;
10. Segmen Lokasi;
4. Segmen Akun;
5. Segmen Program; 11. Segmen Anggaran;
6. Segmen Output; 12. Segmen Antar Entitas; dan
7. Segmen Dana; 13. Segmen Cadangan.
Inquiry CoA Nomor Penerimaan FR
pada SPAN
Melalui menu GR BANK STAFF/KASI atau 999 GR RECEIPT ALL >>
Inquiry Receipt
FR
Inquiry CoA Nomor Penerimaan
pada SPAN
Inquiry CoA Nomor Penerimaan pada SPAN
987361.019.423999.0000000.0000000.D000000001.00000.0.0000.2.000000.000000
Satker Cadangan
KPPN AntarEntitas
Akun Anggaran
Program Lokasi
Output Kewenangan
Dana Bank
Prosedur dalam hal terjadi Gangguan atau Keadaan Kahar
dalam Proses Penerimaan Negara melalui MPN-G2
Terima
Kasih
FR
Add a footer 98