PRODUK PERHIMPUNAN DANA SYARIAH

Penghimpunan dana

WADIAH MUDHARABAH

GIRO ( yad dhamanah)

Tabungan Deposito
 PENGHIMPUNAN DANA PRINSIP WADIAH

Wadiah dapat diartikan sebagai titipan dari satu pihak ke

pihak lain, baik individu maupun badan hukum yang
harus dijaga dan dikembalikan kapan saja penyimpan
menghendakinya. Tujuan dari perjanjian tersebut adalah
untuk menjaga keselamatan barang itu dari kehilangan,
kemusnahan, kecurian dan sebagainya. Yang dimaksud
dengan “barang” disini adalah suatu yang berharga
seperti uang, dokumen, surat berharga dan barang lain
yang berhara disisi islam.
Rukun yang harus dipenuhi dalam transaksi dengan prinsip wadiah
adalah sebagai berikut :

PENYIMPAN
OBJEK AKAD PENERIMA

PELAKU AKAD
IJAB QABUL
 Macam-Macam Wadiah
Wadiah Yad Al Amanah
merupakan titipan murni dari pihak
yang menitipkan barangnya kepada
pihak penerima titipan. Pihak penerima
titipan harus menjaga dan memelihara
barang titipan dan tidak diperkenankan
untuk memanfaatkannya. Penerima
titipan akan mengembalikan barang
titipan dengan utuh kepada pihak yang
menitipkan setiap saat barang itu
dibutuhkan
Wadiah Yad Ad
Dhamanah
 Akad antara dua pihak, satu pihak sebagai pihak
yang menitipkan (nasabah) dan pihak lain
sebagai pihak yang menerima titipan. Pihak
penerima titipan dapat memanfaatkan barang
yang dititipkan. Penerima titipan wajib
mengembalikan barang yang dititipkan dalam
keadaan utuh. Penerima titipan diperbolehkan
diberikan imbalan dalam bentuk bonus yang tidak
diperjanjikan sebelumnya.
Aplikasi perbankan:
 Giro wadiah

Aplikasi perbankan:
Safe deposit box
Rahn
 SKEMA
Akad Wadiah Yad Al- Akad Wadiah Yad
amanah Dhamanah
 GIRO WADIAH
Giro wadiah adalah giro yang dijalankan berdasarkan akad wadiah,
yakni titipan murni yang setiap saat dapat diambil jika pemiliknya
menghendaki. Dalam konsep wadiah yad al-dhamanah, pihak yang
menerima titipan boleh menggunakan atau memanfaatkan uang
atau barang yang dititipkan. Dengan demikian, pemilik dana dan
bank tidak boleh saling menjanjikan untuk memberikan imbalan
atas penggunaan atau pemanfaatan dana atau barang titipan
tersebut
Karakteristik dari giro wadiah antara lain
Harus dikembalikan utuh seperti semula sehingga tidak
boleh overdarft

Dapat dikenakan biaya titipan

Dapat diberikan syarat tertentu untuk keselamatan

barang titipan misalnya menetapkan saldo minimum
Tabungan Wadiah
Tabungan wadiah merupakan tabungan yang dijalankan
berdasarkan akad wadiah, yakni titipan murni yang harus
dijaga dan dikembalikan setiap saat sesuai dengan
kehendak pemiliknya. yang penarikannya dapat dilakukan
menurut syarat tertentu yang disepakati dengan kuitansi,
kartu ATM, sarana perintah pembayaran lainnya atau
dengan cara pemindah bukuan. Terkait dengan produk
tabungan wadiah, Bank Syariah menggunakan akad
wadiah yad adh-dhamanah
Landasan hukum tabungan & giro wadiah dalam
praktik perbankan Syariah:
 Al-Qur’an: Ketentuan al-quran mengenai prinsip wadiah terdapat dalam surat an-nisa’: 58 yang artinya :

“sesungguhnya Allah menyuruh kamu untuk menyampaikan amanat (titipan) kepada yang berhak
menerimannya”

Di samping itu terdapat juga dalam surat al-baqarah : 283 yang artinya:
“jika sebagian kamu mempercayai sebagaian yang lain, hendaklah yang dipercaya itu menunaikan amanatnya
(hutangnya) dan hendaklah ia bertaqwa kepada Allah Tuhannya.”
 Hadist: Ketentuan hadis dalam prinsip wadiah dapat kita baca dalam hadist yang diriwayatkan oleh abu
daud yang artinya:
“abu hurairah meriwayatkan bahwa rasulullah SAW bersabda sampaikanlah (tunaikanlah) amanat kepada yang
berhak menerimanya dan jangan membalas khianat kepada orang yang telah menghianatimu”
 Ijma’: Bahwa telah terjadi ijma’ dari para ulama’ terhadap legitimasi wadiah, mengingat kebutuhan
manusia mengenai hal ini sudah jelas terlihat.
Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional ditetapkan
ketentuan Tabungan&giro Wadiah sebagai berikut:
Bersifat simpanan
Simpanan bisa diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan
kesepakatan.
Tabungan yang bersifat titipan murni yang harus dijaga dan
dikembalikan sesuai kehendak pemiliknya.
Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana atau
pemanfaatan dana menjadi milik bank, sedangkan nasabah
itu sendiri tidak dijanjikan imbalan dan juga tidak
menanggung kerugiannya.
Bank dibolehkan memberikan bonus kepada nasabah
sebagai tanda insentif asalkan tidak dijanjikan diawal.
 Penghimpunan Dana Prinsip
Mudharabah
Dalam mengaplikasikan prinsip mudharabah, penyimpan
atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik
modal) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Dana
tersebut digunakan bank untuk melakukan murabahah atau
ijarah . Hasil usaha ini akan dibagi hasilkan berdasarkan
nisbah yang disepakati.
Rukun mudharabah terpenuhi sempurna bila ada
yaitu :

Ada mudharib
Ada pemilik dana
Ada usaha yang akan dibagi hasilkan
Ada nisbah
Ada ijab qabul
Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak penyimpan dana,
prinsip mudharabah terbagi dua yaitu :
Mudharabah Mutlaqah
(URIA)
 Dalammudharabah mutlaqah tidak ada
pembatasan bagi bank dalam
menggunakan dana yang dihimpun.
Nasabah tidak memberikan persyaratan
apapun kepada kepada bank, ke bisnis
apa dana yang disimpannya itu hendak
disalurkan, atau menetapkan
penggunaan akad-akad tertentu,
ataupun mensyaratkan dananya
diperuntukkan bagi nasabah tertentu.
Jadi bank memiliki kebebasan penuh
untuk menyalurkan dana URIA ini ke
bisnis manapun yang diperkirakan
menguntungkan.
. Mudharabah Muqayyadah
(RIA)
Mudharabah muqayyadah
adalah akad yang dilakukan
antara pemilik modal untuk
usaha yang ditentukan oleh
pemilik modal dengan
pengelola. Nisbah bagi hasil
dari akad itu disepakati di awal
untuk dibagi bersama,
sedangkan kerugian
ditanggung oleh pemilik
modal.
 Mudharabah RIA ini ada dua jenis, yaitu

Mudharabah RIA off Balance Sheet

Jenis mudharabah ini merupakan
penyaluran dana mudharabah
langsung kepada pelaksana
usahanya, di mana bank bertindak
sebagai perantara (arranger) yang
mempertemukan antara pemilik
dana dengan pelaksana usaha.
Pemilik dana dapat menetapkan
syarat-syarat tertentu yang harus
dipatuhi oleh bank dalam mencari
bisnis (pelaksana usaha).
Mudharabah Muqayyadah
on Balance Sheet
Jenis mudharabah ini
merupakan simpanan khusus
(restricted investment) di mana
pemilik dana dapat
menetapkan syarat-syarat
tertentu yang harus dipatuhi
oleh bank. Misalnya
disyaratkan digunakan untuk
bisnis tertentu, atau disyaratkan
digunakan dengan untuk
nasabah tertentu
Tabungan Mudharabah
Tabungan mudharabah adalah tabungan yang dijalankan berdasarkan akad
mudharabah. Mudharabah sendiri mempunyai dua bentuk, yakni mudharabah
mutalaqah dan mudharabah muqayyadah, perbedaan yang mendasar diantara
keduanya terletak pada ada atau tidaknya persyaratan yang diberikan pemilik
harta kepada pihak bank dalam mengelola hartanya. Dalam hal ini, Bank Syariah
bertindak sebagai mudharib (pengelola dana), sedangkan nasabah bertindak
sebagai shahibul mal (pemilik dana). Dari hasil pengelolaan dana mudharabah,
Bank Syariah akan membagikan hasil kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah
yang telah disepakati di awal akad pembukaan rekening. Dalam mengelola dana
tersebut, bank tidak bertanggung jawab.

 Firman Allah Qs. an-nisa 29

Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu
dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan
suka sama-suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu;
sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.
Deposito Mudharabah
Deposito adalah investasi dana berdasarkan akad
mudharabah yang tidak bertentangan dengan prinsip
syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan hanya
pada waktu tertentu berdasarkan akad antara nasabah
(penyimpan) dengan bank syariah (Unit Usaha Syariah).
Perbedaannya dengan deposito konvensional adalah
terlihat pada akad dan sistem bagi hasil yang ditawarkan.
Dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 3
Tahun 2000, Tentang Tabungan & Deposito
Mudharabah Yaitu :
Nasabah disebut sebagai pemilik dana atau shahibul maal dan bank disebut sebagai
pengelola dana atau mudharib.

Modal deposito yang diberikan shahibul maal harus dalam bentuk tunai.

Bank sebagai mudharib berhak lakukan berbagai usaha asalkan tidak melenceng pada
prinsip syariah dan mengembangkannya, termasuk didalamnya mudharabah dengan
pihak lain.Bank menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya untuk
menutupi biaya operasional deposito.Bank tidak boleh mengurangi nisbah
keuntungan tanpa persetujuan nasabah.Pembagian keuntungan harus dinyatakan
dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

Terhadap kerugian yang terjadi bukan akibat kelalaiannya. Namun, bila yang terjadi
adalah miss management (salah urus), bank bertanggung jawab penuh atas kerugian
tersebut.
 Kesimpulan
Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro,
tabungan dan deposito. Sedangkan prinsip operasional
syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana
masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah.
Prinsip wadi’ah implikasi hukumnya sama dengan qardh,
dimana nasabah bertindak sebagai yang meminjamkan
uang dan bank bertindak sebagai peminjam. Sedangkan
prinsip mudharabah adalah bahwa deposan atau
penyimpan bertindak sebagai shahibul mal dan bank
sebagai mudharib.