KKA
A. Tujuan Audit :
Tujuan audit adalah untuk meyakini bahwa pengadaan bahan sebagai berikut:
1. Pengadaan bahan telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan pengadaan yang telah
ditetapkan (membeli barang/jasa yang tepat)
2.Bahan telah dibeli dengan harga yang dapat dipertanggungjawabkan.
B. Prosedur Audit
Uraian / prosedur Auditor Supervisor Nomor
- intrnal audit
pembelian penting telah dipertimbangkan
dan dukungan memadai telah diberikan
untuk keputusan tersebut.
Kka tidak boleh diakses orangs yang tidak memiliki otoritas untuk
memiliki atau menggunakannya, karena bisa disalahgunakan,
informasi dipindahkan, diubah, atau dibaca oleh orang yang tidak
berhak
Kka milik auditor dan harus dijaga oleh auditor, jika terdapat resiko
kehilangan kka harus disimpan dalam lemari/meja terkunci saat
jam makan siang dan sepanjang malam, jika dibawa ke ruangan
hotel harus disimpan dalam tas terkunci
Kontrol yang baik atas kka elektronik mengharuskan perubahan
hanya dilkakukan oleh auditor yang membuatnya