PROSES AUDIT

Permenaker 26 Tahun 2014

 TAHAPAN AUDIT

• PERENCANAAN
• PERSIAPAN
• PELAKSANAAN
• PEMBUATAN LAPORAN
• TINDAK LANJUT
 PERENCANAAN

• JENIS PERUSAHAAN
• RUANG LINGKUP AUDIT
• PERSONIL
• TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB
• JADWAL AUDIT
 PERSIAPAN

• PENGUMPULAN INFORMASI
• PENINJAUAN DOKUMEN
• MEMPERSIAPKAN TOOLS
• PENJADWALAN AUDIT
• BRIEFING TIM AUDITOR
• KOMUNIKASI DENGAN AUDITEE
 PELAKSANAAN

• PERTEMUAN PEMBUKAN
• KEGIATAN AUDIT
• PERTEMUAN AUDITOR
• PERTEMUAN PENUTUP
 PELAKSANAAN

PERTEMUAN PEMBUKAAN

• Perkenalan tim auditor

• Penjelasan ruang lingkup
• Penjelasan jadwal
• Penjelasan proses audit
• Daftar hadir
 PELAKSANAAN

KEGIATAN AUDIT

• Menggunakan daftar periksa / checklist

• Melihat bukti obyektif dengan :
– Pemeriksaan dokumen
– Verifikasi
– Observasi
– Wawancara
• Mencatat secara detail
 PELAKSANAAN

PERTEMUAN AUDITOR

• Melakukan evaluasi terhadap hasil temuan

audit
• Mencatat hasil temuan ke dalam daftar
periksa audit
• Mempersiapkan laporan temuan
ketidaksesuaian untuk pertemuan penutup
 PELAKSANAAN

PERTEMUAN PENUTUP

• Ucapan terima kasih

• Penjelasan seluruh hasil temuan
• Auditee melakukan verifikasi terhadap hasli
temuan
• Auditee menentukan tindakan perbaikan
• Daftar hadir
 PEMBUATAN LAPORAN

• Laporan audit yang dibuat merupakan

dokumentasi dari kegiatan audit dan
hasil temuan audit
• Bentuknya sesuai Permenaker 26
Tahun 2014
 TINDAK LANJUT

• MELAKUKAN PEMANTAUAN
TINDAKAN PERBAIKAN ATAS
TEMUAN
• BAHAN MASUKAN MENTERI