Perusahaan Sistem Pencatatan

Periodik

Dagang
 Jurnal Penjualan
Tanggal Akun Ref Debit Kredit
  Piutang dagang   Rpxxxx  
  Penjualan     Rpxxxx

Nama Perusahaan
Jurnal penjualan
JPJ-1
No. Piutang Dagang (D)
Tanggal Keterangan Termin Ref.
faktur Penjualan (K)
           
           
           
           
PT. Komputama merupakan sebuah usaha dagang yang menjual komputer dan peralatannya.
PT. Komputama menggunakan sistem persediaan periodik.Berikut transaksi penjualan kredit
PT. Komputama pada bulan Mei 2021
Transaksi di atas jika dimasukkan ke dalam jurnal penjualan adalah sebagai berikut:
Contoh
3 Mei Komputama menjual komputer kepada CV. Merdeka senilai Rp10.600.000.
syarat pembayaran 2/10, n/30.
7 Mei Komputama menjual komputer kepada CV. Semesta dengan termin 2/10, n/30.
Harga jualnya adalah Rp11.350.000.
14 Mei Komputama menjual secara kredit dengan termin 2/10, n/30 kepada PT.
Samudera senilai Rp7.800.000.
19 Mei Komputama menjual kepada PT. Langit Senja dengan termin 2/10, n/30 dengan
harga jual Rp9.300.000.
21 Mei Komputama menjual kepada CV. Merdeka dengan termin 2/10. n/30 senilai
Rp15.400.000.
24 Mei Komputama menjual kepada PT. Langit Senja komputer senilai Rp21.210.000,
syarat pembayaran 3/10, n/30
27 Mei Komputama menjual komputer kepada CV. Semesta dengan harga jual
Rp14.570.000, syarat pembayaran 2/10, n/30
 Jurnal
Penerimaan Kas
NAMA PERUSAHAAN
JURNAL PENERIMAAN KAS

JKM-1
Tanggal Akun yang Ref Debit Kredit  
dikredit/Ket Kas Potongan Piutang Penjualan Akun
erangan penjualan dagang Lain
 

                 
                 
                 
                 
                 
1 Mei Pemegang saham menginvestasikan Rp5.000.000
dalam bentuk saham

2 Mei Komputama melakukan penjualan secara tunai senilai

Rp1.900.000

10 Mei CV. Merdeka membayar piutang dagang atas transaksi

tanggal 3 Mei

12 Mei Menerima uang tunai sebesar Rp2.600.000 atas transaksi

penjualan secara tunai.

17 Mei CV. Semesta melunasi piutang dagangnya atas transaksi

pada tanggal 7 Mei

22 Mei Menerima kas sebesar Rp6.000.000 dengan

menandatangani wesel

23 Mei Menerima pelunasan atas piutang dagang tanggal 14 Mei

dari PT. Samudera

28 Mei PT. Langit Senja membayar piutang dagang atas

transaksi tanggal 19 Mei
 Jurnal Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
  Pembelian   Rpxxxx  
  Utang dagang     Rpxxxx

Nama Perusahaan
Jurnal pembelian

JPB-1
Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref Akun lain
Pembelian Utang Dagang
Akun Ref Jumlah
               
               
               
               
6 Mei Komputama membeli barang dagang senilai Rp11.000.000 dari PT.Inovasi dengan
syarat pembayaran 2/10, n/30

10 Mei Komputama membeli barang dagang dari PT. Tekno Maju dengan syarat 3/10, n/30 senilai
Rp7.200.000

11 Mei Komputama membeli meja kantor kepada CV. Wisuda yang akan dibayar bulan depan
senilai Rp3.000.000

14 Mei Komputama membeli barang dagang kepada PT. Delta Tek dengan syarat 1/10, n/30
senilai Rp6.900.000

19 Mei KOmputama membeli barang dagangan senilai Rp17.500.000 kepada PT. Inovasi dengan
syarat 2/20,n/30

26 Mei Komputama membeli barang dagang dari PT. Delta Tek dengan syarat pembayaran 1/10,
n/30 senilai Rp8.700.000

29 Mei Komputama membeli barang dagang senilai Rp12.600.000 dari PT. Tekno Maju dengan
syarat 3/10, n/30
 Jurnal Pengeluaran Kas

Nama Perusahaan
JURNAL PENGELUARAN KAS
JKK-1
  Debit Kredit
Pembelian
Tanggal No. Cek Keterangan Ref Akun Utang Potongan
Kas
Lain Dagang Pembelian

                 
                 
                 
1 Mei Komputama menuliskan cek No. 101 sebesar Rp1.200.000 yang diterbitkan untuk premi tahunan polis
asuransi kebakaran.
3 Mei Cek No. 102 sebesar Rp100.000 yang diterbitkan sebagai pembayaran ongkos angkut ketika syarat-syaratnya
adalah FOB shipping point.
8 Mei Cek No. 103 sebesar Rp4.400.000 yang diterbitkan untuk pembelian barang dagangan.

10 Mei Cek No. 104 seharga Rp10.780.000 dikirim ke PT. INovasi. sebagai pembayaran faktur tanggal 6 Mei seharga
Rp11.000.000 dikurangi diskon 2%.
19 Mei Cek No. 105 sebesar Rp6,984.000 dikirimkan ke Tekno Maju sebagai pembayaran faktur 10 Mei sebesar
Rp7,200.000 dikurangi diskon 3%.
23 Mei Cek No. 106 sebesar Rp6.831.000 dikirim ke PT. Delta Tek sebagai pembayaran faktur tanggal 14 Mei sebesar
Rp6.900.000 dikurangi diskon 1%.
28 Mei Cek No. 107 seharga Rp17.150.000 dikirim ke PT. Inovasi sebagai pembayaran faktur 19 Mei seharga
Rp17.500.000 dikurangi diskon 2%.
30 Mei Cek No. 108 sebesar Rp500.000 yang diterbitkan untuk pembayaran dividen.
 PT. KOMPUTAMA
NERACA SALDO
Periode Mei 2021

Neraca Saldo Kas

Piutang Dagang
Akun Debit
5,824,000
51,180,000
Kredit
 
 
Asuransi Dibayar di muka 1,200,000  
Peralatan 3,000,000  
Utang Dagang   24,300,000
Wesel Bayar   6,000,000
Modal Saham   5,000,000
DIviden 500,000  
Penjualan   94,730,000
Potongan Penjualan 781,000  
Pembelian 68,300,000  
Potongan Pembelian   855,000
Beban Angkut Pembelian 100,000  
TOTAL  130,885,000 130,885,000
Alhamdulillah