1771
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
TAHUN PAJAK
2 0 0 9
SPT PEMBETULAN KE-
NPWP
: : : : : -
IDENTITAS
F I
R M A
A R I
E F
&
C O
KLU : NO. FAKS :
-
s.d.
: OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK NAMA AKUNTAN PUBLIK N P W P AKUNTAN PUBLIK NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
: : : : : :
DIAUDIT
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
RUPIAH *)
(3) 1
(1)
A. PENGHASILAN KENA PAJAK
(2)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)
294,300,000 0 294,300,000
2.
3. 4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a. b.
c.
B. PPh TERUTANG
Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 .. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 .. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)
5 4
41,202,000
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU .
0 41,202,000 0 830,000
6.
7. 8.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ... KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) ..
8a
b.
8b
C. KREDIT PAJAK
c. 9. a. x b. 10.
JUMLAH ( 8a + 8b ) ........ PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT (6 7 8c)
8c
10a
b.
10b
c.
10c
d.
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
JUMLAH (10a + 10b + 10c) ...... PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
10d
24,000,000 16,372,000
11.
a. x b.
(9 10d) ...
11
12. 13.
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : a. DIRESTITUSIKAN
TGL BLN THN
b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
F.1.1.32.14
Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3) 14a
Halaman 2
285,300,000 0 285,300,000 39,942,000 830,000 39,112,000 3,259,333
14.
a.
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN .. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .
b.
14b
c.
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ....... PPh YANG TERUTANG 14d (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) .... KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a 14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN .............
14c
d. e.
f.
14f
g.
F. PPH FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK
14g
15
a.
15a
480,000
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ..
15b
3,000,000
16 a.
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
b.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. x b. x c. d. e. f.
H. LAMPIRAN
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 LAPORAN KEUANGAN TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)* DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT) PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan) __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. Atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat.
PERNYATAAN
g. h. i. j. k. l. m. n.
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
WAJIB PAJAK
b.
KUASA
c.
Jakarta (Tempat)
e. f.
F.1.1.32.14
1771 - I
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - I
IDENTITAS
M A
s.d.
&
NO
(1)
URAIAN
(2)
RUPIAH
(3)
1.
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .............................. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ..........................
BIAYA DARI LUAR USAHA ................................ PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )............................. 1h 1g
15,600,000
2.
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ................................. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2 0 (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .......................... JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ............. 3
237,950,000
3. 4.
237,950,000
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 6,600,000 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............................. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN 5a 1,000,000 PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..................... b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ....................... PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c 9,600,000 JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......................... 5b
5.
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 5d SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...............................
e. f. g.
5e
5,000,000
PAJAK PENGHASILAN ....................................... GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA 5g 18,000,000 ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..................... SANKSI ADMINISTRASI ...................................... SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .................. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ....................... BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ............................ PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............................. 5l 5k 5j 5i 5h
26,000,000
h. i. j. k. l. m. 6.
600,000
2,750,000
JUMLAH
5a s.d. 5l
: .......................................
5m
62,950,000
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : 6a a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ................. b. c. d. e.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ................... PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..................... PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA .............................. JUMLAH 6a s.d. 6d ....................................... 6e 6d 6c 6b
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) .....................
8.
294,300,000
CATATAN :
D.1.1.32.31
FORMULIR
1771 - II
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - II
2 0 0 9
IDENTITAS
: : s.d.
HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)
(3)
R M A
A R I
&
C O
NO.
(1)
JUMLAH (Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN GAJI, UPAH, BONUS, 2. HONORARIUM, THR, DSB 3. BIAYA TRANSPORTASI GRATIFIKASI,
5. BIAYA SEWA
2,750,000
9. BIAYA ROYALTI
32,000,000 86,900,000
14
270,000,000
207,650,000
Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
TAHUN PAJAK
FORMULIR
1771 - III
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN - III
IDENTITAS
NPWP
&
PERIODE PEMBUKUAN
s.d. OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3) PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5) BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR (6) TANGGAL (7)
NO. (1) 1.
(Rupiah) (4)
PT. ABADI
2.
3.
PT. MAKMUR
DEVIDEN
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
9,000,000
830,000
Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
1771 - IV
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
2 0 0 9
IDENTITAS
F I
R M A
s.d.
A R I
E F
&
C O
PPh FINAL
JENIS PENGHASILAN (2) DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah) (3) TARIF (%) (4) PPh TERUTANG (Rupiah) (5)
1,200,000
20%
240,000
2.
3.
4.
6.
2,400,000
10%
240,000
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI
8. b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. 9.
PENGAWAS KONSTRUKSI
10.
11.
12.
13 14. dst
480,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO (1) 1. 2. 3. BANTUAN / SUMBANGAN HIBAH DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh) JENIS PENGHASILAN (2) PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)
3,000,000
5.
6.
3,000,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
FORMULIR
1771 - V
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - V
IDENTITAS
: : :
0 F 0 I
0 R 1 0
0 M A 9
2 A R 1
0 I 2
0 E 0
3 F 9
4 &
5 C
0 O
s.d.
BAGIAN A NO (1) 1.
: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4) % (5) DIVIDEN (Rupiah) (6)
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4,000,000,000
BAGIAN B NO (1) 1.
: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JABATAN (4)
Direktur Direktur I
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9. 10. dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
JABATAN (4)
Direktur Direktur I
halaman Lampiran-V
FORMULIR
1771 - VI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - VI
IDENTITAS
R M A
s.d.
&
PERIODE PEMBUKUAN :
BAGIAN A NO (1) 1. :
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH PENYERTAAN MODAL (Rupiah) (4)
3,000,000 2,000,000
2.
3.
4.
5. dst JUMLAH BAGIAN B NO (1) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) JBA
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5)
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.36
30% 20%
BUNGA/TH % (6)
BUNGA/TH % (6)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK 2 0 0 9
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
NPWP : BULAN / KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN HARGA PEROLEHAN (RUPIAH) NAMA WAJIB PAJAK NILAI SISA BUKU FISKAL AWAL TAHUN (RUPIAH) : METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI KOMERSIAL FISKAL PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI (RUPIAH) CATATAN
1A
HARTA BERWUJUD Kelompok 1 : . Kelompok 2 : . Kelompok 3 : . Kelompok 4 : . KELOMPOK BANGUNAN Permanen : . Tidak Permanen : . JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ............................ JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ........................ SELISIH PENYUSUTAN (PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ............. HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : . Kelompok 2 : . Kelompok 3 : . Kelompok 4 : . Kelompok Lain-lain : . JUMLAH AMORTISASI FISKAL ........................... JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL .......................... SELISIH AMORTISASI (PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ............ .. WAJIB PAJAK / KUASA
CATATAN
AK / KUASA