Pada Acara :

TOT TINGKAT LANJUT PROGRAM PPSP BAGI PMU DAN PIU

Tahun 2012

Dasar Hukum Perencanaan & Penganggaran

PERENCANAAN :
1. UU 25/2004 tentang Sistem Perencanaan pembangunan nasional
2. UU 32/2004 tentang Pemerintahan Daerah
3. PP 08/2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan
Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah
4. PERMENDAGRI 54/2010 tentang Pelaksanaan PP 08/2008
PENGANGGARAN :
1. UU 17/2003 tentang Keuangan Negara
2. UU 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara
3. UU 32/2004 tentang Pemerintahan Daerah
4. PP 58/2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
5. PERMENDAGRI 13/2006 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
6. PERMENDAGRI 59/2007 tentang Perubahan atas PERMENDAGRI 13/2006.

DATA DAN INFORMASI

PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH
PENETAPAN

TAHAPAN

TATA CARA
PENYUSUNAN

RPJPD (20 th)

PERDA

Psl 20 s.d Psl 49

Lampiran II

RPJMD (5 th)

PERDA

Psl 50 s.d Psl 84

Lampiran III

PENGESAHAN KDH

Psl 85 s.d Psl 98

Lampiran IV

PERKADA

Psl 99 s.d Psl 133

Lampiran V

PENGESAHAN KDH

Psl 134 s.d Psl 154

Lampiran VI

DOKUMEN

RENSTRA SKPD (5 th)

RKPD (1 th)
RENJA SKPD (1 th)

PENGENDALIAN & EVALUASI

Psl 155 s.d Psl 281
3

PERENCANAAN
adalah suatu proses untuk menentukan tindakan masa depan yang tepat, melalui
urutan pilihan, dengan memperhitungkan sumber daya yang tersedia.

PEMBANGUNAN DAERAH
adalah pemanfaatan sumber daya yang dimiliki untuk peningkatan kesejahteraan
masyarakat yang nyata, baik dalam aspek pendapatan, kesempatan kerja,
lapangan berusaha, akses terhadap pengambilan kebijakan, berdaya saing,
maupun peningkatan Indeks Pembangunan Manusia (IPM).

PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH

adalah suatu proses penyusunan tahapan-tahapan kegiatan yang melibatkan
berbagai unsur pemangku kepentingan didalamnya, guna pemanfaatan dan
pengalokasian sumber daya yang ada dalam rangka meningkatkan kesejahteraan
sosial dalam suatu lingkungan wilayah/daerah dalam jangka waktu tertentu.
4

PRINSIP & PENDEKATAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH

(Pasal 3, Pasal 6 & Pasal 11)

Prinsip Perencanaan Pembangunan Daerah:

Satu kesatuan dalam sistem perencanaan pembangunan nasional

Dilakukan bersama pemangku kepentingan sesuai peran dan kewenangan
Mengintegrasikan RTRW dgn rencana pembangunan
Dilaksanakan berdasarkan kondisi, potensi serta dinamika daerah, nasional dan global

Pendekatan Perencanaan Pembangunan Daerah:

Politik, (penjabaran dari agenda-agenda pembangunan yang ditawarkan KDH terpilih)

Teknokratik, (menggunakan metoda dan kerangka pikir ilmiah)
Partisipatif, (melibatkan semua pemangku kepentingan)
Top down & Bottom Up (diselaraskan melalui musyawarah nasional, provinsi, kabupaten/
kota, kecamatan dan desa)

Pendekatan Penyusunan Program, Kegiatan & Penganggaran:

Berdasarkan prestasi kerja (Performance Budgeting System)

Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (Medium Term Expenditure Framework)
Perencanaan Penganggaran terpadu (Unified Budgeting System)
Pagu Indikaif & Prakiraan maju (Resource Envelope & Forward Estimate)
Mengacu pada SPM, sesuai dgn kondisi nyata dan kebutuhan masyarakat dan urusan wajib
serta urusan pilihan yang menjadi tanggungjawab SKPD.
5

TUJUAN PEMBANGUNAN DAERAH

Karakteristik lokasi dan Wilayah
Potensi Pengembangan Wilayah
ASPEK GEOGRAFIS &
DEMOGRAFIS

Wilayah rawan Bencana

Demografi
Kesejahteraan dan Pemerataan Ekonomi

ASPEK KESEJAHTERAAN
MASYARAKAT

Kesejahteraan Sosial

Seni Budaya dan olahraga

IPM

Pelayanan dasar
ASPEK PELAYANAN UMUM
Pelayanan Penunjang
Kemampuan Ekonomi Daerah
ASPEK DAYA SAING
DAERAH

Fasilitas Wilayah/Infrastruktur
Iklim Berinvestasi
Sumber Daya Manusia

TAHAPAN PENYUSUNAN
RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH

1
2
3
4
5

PERSIAPAN PENYUSUNAN
PENYUSUNAN RANCANGAN AWAL
PELAKSANAAN MUSRENBANG

PERUMUSAN RANCANGAN AKHIR

PENETAPAN
7

RPJPD
(Pasal 20 s.d Pasal 49)

RPJPD provinsi memuat visi, misi dan arah

pembangunan daerah dengan mengacu pada RPJP
Nasional.
RPJPD kabupaten/kota memuat visi, misi dan arah
pembangunan daerah dengan mengacu pada RPJP
Nasional dan RPJPD provinsi.

SISTEMATIKA DOKUMEN RPJPD

(Pasal 40 ayat (1) PP 8/2008)

Pendahuluan
Gambaran umum kondisi daerah

Analisa isuisu strategis

Visi & misi daerah

Arah kebijakan
Kaidah pelaksanaan
9

TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RPJPD KAB/KOTA

(Lampiran II Permendagri No 54/2010)
1

Persiapan
Penyusunan RPJPD

Rancangan
Awal RPJPD

Pengolahan
data dan
informasi

Penelaahan RTRW
kab/kota & RTRW
kab/kota Lainnya

Analisis
Gambaran
umum kondisi
daerah

Penelaahan RPJPN
& RPJPD prov &
kab/kota lainnya

Analisis isu-isu
strategis

Perumusan
Permasalahan
Pembangunan
Daerah
Masukan dari
SKPD

3
Perumusan
visi dan misi
daerah

4
Rancangan
Akhir RPJPD

Perumusan
sasaran pokok
dan arah
kebijakan

Konsultasi
rancangan akhir
RPJPD dengan
GUBERNUR

Pelaksanaan
Forum Konsultasi
Publik

5
Penyelarasan visi,
misi dan arah
kebijakan RPJPD
kab/kota

Musrenbang
RPJPD

Pembahasan
dan penetapan
Perda RPJPD
10

ARAH KEBIJAKAN JANGKA PANJANG DAERAH

VISI DAERAH
MISI DAERAH

Sasaran Pokok 20 Tahun

Arah Kebijakan
Lima Tahun ke-1
(...... - ......)

Arah Kebijakan
Lima Tahun ke-2
(...... - ......)

Arah Kebijakan
Lima Tahun ke-3
(...... - ......)

Arah Kebijakan
Lima Tahun ke-4
(...... - ......)

Indikator Target
5 th

Indikator Target
5 th

Indikator Target
5 th

Indikator Target
5 th
11

SASARAN POKOK DAN ARAH KEBIJAKAN PEMBANGUNAN

RPJPD KABUPATEN/KOTA
(Tabel T-II.C.49 Lampiran II Permendagri No 54/2010)

Sasaran Pokok 20 Tahun

VISI

Visi 1............

MISI

Misi 1

....................
....................

Misi 2

Uraian
Sasaran Pokok 1
....................
Sasaran Pokok 2
....................

....................
Misi dst

dst .................

Indikator dan
Target
.......................
...........................
Dst ......

.......................
.......................
Dst ......

.......................
.......................
Dst .......

Visi dst.......

Misi dst

dst .................

dst ..........

Arah Kebijakan
Pembangunan
(20 Tahun)
(KAIDAH PELAKSANAAN)

Arah Kebijakan
Pembangunan
Lima Tahun I
Arah Kebijakan
Pembangunan
Lima Tahun II
Arah Kebijakan
Pembangunan
Lima Tahun III
Arah Kebijakan
Pembangunan
Lima Tahun IV
12

RPJMD
(Pasal 50 s.d Pasal 84)
RPJMD untuk jangka waktu 5 (lima) tahun merupakan
penjabaran dari visi, misi, dan program kepala daerah yang
penyusunannya berpedoman kepada RPJP daerah dengan
memperhatikan RPJM nasional.
RPJMD memuat arah kebijakan keuangan daerah, strategi
pembangunan daerah, kebijakan umum, program SKPD dan
lintas SKPD, serta program kewilayahan disertai dengan rencana
kerja dalam kerangka regulasi dan kerangka pendanaan yang
bersifat indikatif;

13

SISTEMATIKA DOKUMEN RPJMD

(Pasal 40 ayat (2) PP 8/2008)
Pendahuluan
Gambaran Umum Kondisi Daerah
Gambaran Pengelolaan Keuangan Daerah & Kerangka
Pendanaan
Analisa Isuisu Strategis
Visi, Misi, Tujuan & Sasaran
Strategi & Arah Kebijakan
Kebijakan Umum & Program Pembangunan Daerah
Indikasi Program Prioritas & Pendanaan
Penetapan Indikator Kinerja Daerah
Kaidah Pelaksanan
14

TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RPJMD KABUPATEN/KOTA

(Lampiran III Permendagri No 54/2010)
Persiapan
Penyusunan
RPJMD

2
Rancangan
Awal
RPJMD
Penelaahan RPJPD
Kab/Kota

Pengolahan
data dan
informasi

Hasil
evaluasi
capaian
RPJMD

VISI, MISI
dan Program
KDH

Penelaahan
RTRW Kab/kota
& RTRW daerah
lainnya

Analisis
Gambaran
umum kondisi
daerah &
pengelolaan
keuangan
daerah serta
kerangka
pendanaan

Penelaahan RPJMN,
RPJMD Provinsi dan
kab/kota lainnya

Analisis isu-isu
strategis

Perumusan
Permasalahan
Pembangunan
Daerah

Penyusunan
Rancangan
Renstra SKPD

Perumusan Strategi
dan arah kebijakan

Perumusan Kebijakan
umum dan program
pembangunan daerah

Perumusan
Penjelasan
visi dan misi
serta Tujuan
dan Sasaran

Rancangan
RPJMD

Perumusan
Indikasi rencana
program
prioritas yang disertai
kebutuhan pendanaan

Musrenbang
RPJMD

Pelaksanaan Forum
Konsultasi Publik

Rancangan
Akhir RPJMD

Pembahasan
dengan DPRD

Konsultasi
rancangan akhir
RPJMD dengan
GUBERNUR

Penyelarasan
program prioritas
dan pendanaan

3
4

Pembahasan dan
penetapan Perda
RPJMD
15

KEBIJAKAN UMUM & PROGRAM PEMBANGUNAN RPJMD KABUPATEN/KOTA

(Tabel T-III.C.90 Lampiran III Permendagri No 54/2010)

No

Sasaran

Strategi
dan Arah
Kebijakan

(1)

(2)

(3)

Indikator
Kinerja
(outcome)
(4)

Capaian Kinerja
Kondisi
Awal

Kondisi
Akhir

(5)

(6)

Program
Pembangunan
Daerah

Bidang
Urusan

SKPD
Penanggung
Jawab

(7)

(8)

(9)

16

INDIKASI RENCANA PROGRAM PRIORITAS

YANG DISERTAI KEBUTUHAN PENDANAAN RPJMD KABUPATEN/KOTA
(Tabel T-III.C.91 Lampiran III Permendagri No 54/2010)
Capaian Kinerja Program dan Kerangka Pendanaan

Kode

Bidang Urusan
Pemerintahan
dan Program
Prioritas
Pembangunan

Indikator
Kinerja
Program
(outcome)

Kondisi
Kinerja
pada Awal
RPJMD
(Tahun 0)

Tahun-1

Tahun-2

Tahun-3

Tahun-4

Tahun-5

Kondisi Kinerja
SKPD
pada akhir
periode RPJMD Penan

ggung
Jawab
Target

Rp

Target

Rp

Target

Rp

Target

Rp

Target

Rp

Target

Rp

1
1

01

01 01 Program ..........

01 02 Program.........

01 03 Dst .....

Kesehatan

Urusan Pilihan

01

Pertanian

01 01 Program.........

01 02 Dst .....

02

Dst .......

17

RENSTRA SKPD
(Pasal 85 s.d Pasal 98)

Renstra-SKPD memuat visi, misi, tujuan, strategi,

kebijakan, program, dan kegiatan pembangunan
sesuai dengan tugas dan fungsi SKPD.
Penyusunan Renstra-SKPD berpedoman
RPJMD dan bersifat indikatif.

pada

18

SISTEMATIKA DOKUMEN RENSTRA-SKPD

(Pasal 40 ayat (4) PP 8/2008)

Pendahuluan
Gambaran Pelayanan SKPD
Isuisu Strategis Tugas dan Fungsi SKPD
Visi, Misi, Tujuan & Sasaran, Strategi dan Kebijakan

Rencana Program & Kegiatan, Indikator Kinerja,

Keluaran Sasaran & Pedanaan Indikatif
Indikator Kinerja SKPD mengacu ke RPJMD
19

BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RENSTRA SKPD KABUPATEN/KOTA

(Lampiran IV Permendagri No 54/2010)
Persiapan
Penyusunan
Rentra-SKPD

PENYUSUNAN
RANCANGAN
AWAL RPJMD

Rancangan
RPJMD

SE KDH ttg
Penyusunan
Rancangan
Renstra-SKPD

Musrenbang
RPJMD
Tdk
sesuai

Renstra-KL &
Renstra SKPD
Provinsi
Penelaahan
RTRW & KLHS

Perumusan
Isu-isu
strategis
berdasarkan
tupoksi
Analisis
Gambaran
pelayanan
SKPD

Rancangan
Akhir RPJMD

VERIFIKASI

Perumusan
visi dan misi
SKPD

Perumusan rencana
program, kegiatan,
indikator kinerja,
kelompok sasaran dan
pendanaan indikatif

Perumusan
Tujuan

Perumusan indikator
kinerja SKPD yang
mengacu pada tujuan
dan sasaran RPJMD
Perumusan Strategi
dan Kebijakan

Perda RPJMD

Penyesuaian
Rancangan
Renstra-SKPD

Perumusan
sasaran

SPM
Pengolahan
data dan
informasi

sesuai

Penyempurnaan
Rancangan
Renstra-SKPD

Rancangan
RENSTRA-SKPD

Rancangan akhir
RENSTRA-SKPD
Tdk
sesuai

Forum SKPD
Kab/Kota

VERIFIKASI

sesuai

Penetapan
Renstra SKPD
RENSTRA-SKPD
20

RENCANA PROGRAM, KEGIATAN, INDIKATOR KINERJA, LOKASI & PENDANAAN INDIKATIF

RENSTRA SKPD KABUPATEN/KOTA
(Tabel T-IV.C.28 Lampiran IV Permendagri No 54/2010)
Target Kinerja Program dan Kerangka Pendanaan

Tujuan Sasaran

(1)

(2)

Tujuan Sasaran
1
1

Indikator
Sasaran

(3)

Kode

(4)

Program dan
Kegiatan

(5)

Indikator
Data
Kinerja Capaian
Program
pada
(outcome) Tahun
dan
Awal
Kegiatan Perenca
(output)
naan

(6)

(7)

2011

2012

2013

2014

2014

Kondisi
Kinerja pada
akhir periode Unit Kerja
Renstra
SKPD
Lokasi
SKPD
Penanggu
ngjawab

target Rp target Rp target Rp target Rp target Rp target Rp

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

Program ................
Kegiatan................

Tujuan Sasaran
1
2

Program ................
Kegiatan................
Dst .......................
Kegiatan................
Program ................

21

KERANGKA WAKTU & SIKLUS PERENCANAAN & PENGANGGARAN TAHUNAN

RKP
(PP 20/2004)
Rancangan
Awal RKPD
P/K/K

EVALUASI
RAPERDA APBD

Kesepakatan
KUA/PPAS

Penetapan RKPD
P/K/K/Desa

Rancangan
Renja SKPD

Jan

Feb

Pengajuan
RAPBD

Penetapan
Renja SKPD

Mrt

Apr

Mei

Jun

Juli

Penetapan
APBD

RKA-SKPD

Agt

Sept

Okt

Nov

Des

Musrenbang
RKP NAS
Musrenbang
RRKPD PROV

Rancangan
Interim RKP
(PP 40/2006)

Musrenbang
RRKPD K/K
Forum
SKPD
K/K

Forum
SKPD
PROV

Musrenbang
Kecamatan
Musrenbang
Desa/kel

22

Rencana Kerja Pembangunan Daerah

(Pasal 99 s.d Pasal 133)

RKPD memuat rancangan kerangka ekonomi daerah,

program prioritas pembangunan daerah, rencana kerja
dan pendanaannya serta prakiraan maju dengan
mempertimbangkan kerangka pendanaan dan pagu
indikatif, baik yang bersumber dari APBD maupun
sumber-sumber lain yang ditempuh dengan mendorong
partisipasi masyarakat.
23

SISTEMATIKA DOKUMEN RKPD

(Pasal 40 ayat (3) PP 8/2008)

Pendahuluan
Evaluasi Pelaksanaan RKPD Tahun Lalu
Rancangan Kerangka Ekonomi Daerah Beserta
Kerangka Pendanaan
Prioritas dan Sasaran Pembangunan
Rencana Program dan Kegiatan Prioritas Daerah

24

TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RKPD KAB/KOTA

(Lampiran V Permendagri No 54/2010)
Persiapan
Penyusunan
RKPD

Pengolahan
data dan
informasi

SE
Penyusunan
Renja-SKPD

Review
RPJMD

Telaahan
kebijakan
nasional (RKP) &
provinsi (RKPD
PROV)

Evaluasi
Kinerja RKPD
Tahun Lalu

Dok RKPD
kab/kota tahun
berjalan

Pokok-pokok
pikiran DPRD
Kab/Kota

Perumusan
Permasalahan
Pembangunan
Daerah

Analisis
Gambaran
Umum
Kondisi
Daerah

Analisis
Ekonomi &
keuda

Berita Acara
Musrenbang
kecamatan

Perumusan
prioritas dan
sasaran
pembangunan

Perumusan
Kerangka
Ekonomi &
Kebijakan
Keuda

VERIFIKASI
Bappeda

Rancangan
RKPD
Perumusan
program
prioritas
daerah beserta
pagu indikatif

Musrenbang
RKPD kab/kota

4
Forum
Konsultasi
Publik

Penyusunan
Rancangan
Renja SKPD
kab/kota

Rancangan
Awal RKPD

Penyelarasan
Rencana program
prioritas daerah
beserta pagu
indikatif

Rancangan
Akhir RKPD

Penetapan
PERBUP/PERWAL
ttg RKPD

PENYUSUNAN
KUA & PPAS
25

RENCANA PROGRAM & KEGIATAN SERTA PRAKIRAAN MAJU RKPD KAB/KOTA

(Tabel T-V.C.67 Lampiran V Permendagri No 54/2010)

Indikator

Kode

Urusan/Bidang Urusan
Kinerja
Pemerintahan Daerah &
Program/
Program/Kegiatan

Kegiatan

Rencana Tahun ............

(tahun rencana)
Target Capaian
Lokasi
Kinerja

Kebutuhan
Dana/ Pagu
indikatif (Rp)

Prakiraan Maju
Rencana Tahun .........
Catatan
Penting

Target
Capaian
Kinerja

Kebutuhan
Dana/ Pagu
indikatif (Rp)

26

Rencana Kerja SKPD

Renja-SKPD merupakan dokumen

perencanaan SKPD untuk periode
(1) satu tahun

27

SISTEMATIKA DOKUMEN RENJA-SKPD

(Pasal 40 ayat (5) PP 8/2008)

Pendahuluan
Evaluasi Pelaksanaan Renja Tahun Lalu
Tujuan, Sasaran Program & Kegiatan

indikator kinerja & kelompok sasaran yang

menggambarkan Pencapaian Renstra SKPD
Dana indikatif beserta sumbernya & prakiraan
maju berdasarkan pagu indikatif
Sumber dana
Penutup

28

TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RENJA SKPD KABUPATEN/KOTA

(Lampiran VI Permendagri No 54/2010)
Persiapan
Penyusunan
Renja SKPD

SE KDH
perihal penyampaian
rancangan awal RKPD sebagai
bahan penyusunan rancangan
Renja-SKPD kab/kota

Pengolahan
data dan
informasi

Analisis
Gambaran
Pelayanan
SKPD

Sinkronisasi
Kebijakan
Nasional dan
Provinsi

hasil evaluasi
capaian
Renstra SKPD
kab/kota

Isu-isu penting
penyelenggara
an tugas dan
fungsi SKPD

hasil evaluasi

pelaksanaan Renja-

SKPD kab/kota
tahun lalu

Telaahan
Rancangan Awal
RKPD kab/kota

Rancangan
Renja-SKPD
kab/kota

Perumusan
Tujuan

Perumusan
Ranc. akhir
RKPD

Perumusan
program dan
kegiatan,
indikator kinerja,
dana indikatif

Penyempurnaan
Rancangan Renja
SKPD kab/kota

3
Usulan program &
kegiatan dari
masyarakat

Penyesuaian
Rancangan Renja
SKPD kab/kota

Musrenbang
RKPD
Penyusunan
Rancangan
RKPD
Penyesuaian
Rancangan Renja
SKPD kab/kota

Perumusan
Sasaran

Per KDH
RKPD
kab/kota

Pembahasan
Renja SKPD
pada Forum
SKPD
Kabupaten/Kota

Pengesahan
Renja-SKPD oleh
KDH

Penetapan
Renja-SKPD oleh
Kepala SKPD

RENJA-SKPD
Kab/Kota

Musrenbang
Kecamatan
Musrenbang
Desa

29

RENCANA PROGRAM & KEGIATAN SERTA PRAKIRAAN MAJU RENJA SKPD KAB/KOTA
(Tabel T-VI.C.10 Lampiran VI Permendagri No 54/2010)

Indikator

Kode

Urusan/Bidang Urusan
Kinerja
Pemerintahan Daerah &
Program/
Program/Kegiatan

Kegiatan

Prakiraan Maju Rencana

Tahun .........

Rencana Tahun ........... (tahun rencana)

Target Capaian
Lokasi
Kinerja

Kebutuhan
Dana/ Pagu
Indikatif

Catatan
Penting

Target
Capaian
Kinerja

Kebutuhan
Dana/ Pagu
Indikatif

30

PENGENDALIAN
DAN
EVALUASI
31

DASAR HUKUM SINKRONISASI

RKPD-KUA - PPAS & RAPBD
Pasal 17 ayat (2) Penyusunan RAPBD berpedoman pada RKPD dalam
UU 17/2003
rangka mewujudkan tercapainya tujuan bernegara.
Pasal 18 ayat (1)
UU 17/2003

Pemerintah Daerah menyampaikan KUA tahun anggaran

berikutnya sejalan dengan RKPD, sebagai landasan
penyusunan RAPBD kepada DPRD selambat-lambatnya
pertengahan Juni tahun berjalan.

Berdasarkan KUA yang telah disepakati dengan DPRD,

Pasal 18 ayat (3)
Pemerintah Daerah bersama DPRD membahas PPAS
UU 17/2003
untuk dijadikan acuan bagi setiap SKPD.
Pasal 25 ayat (2) RKPD menjadi pedoman penyusunan RAPBD.
UU 25/2004
Pasal 16
PP 58/2005

Penyusunan APBD berpedoman pada RKPD dalam

rangka mewujudkan pelayanan kepada masyarakat
untuk tercapainya tujuan bernegara.
32

TUJUAN SINKRONISASI RKPD-KUA-PPAS & RAPBD

(UTK MENCAPAI TUJUAN BERNEGARA)
TUJUAN
BERNEGARA
(UUD 1945)

KEWENANGAN
PEMERINTAHAN
DAERAH

DPRD

RPJMD

EPPD
RKPD

RENJA
SKPD

KUA

PPAS

RKA-SKPD

RAPBD

DPA-SKPD

LPKD &
LKPJ

LAKIP
33

PENGANGGARAN DALAM APBD

RKA
SKPD 2.1

SE KDH ttg Pedoman

Penyusunan RKA-SKPD
KUA & PPAS
Kode rekening APBD
Tata cara penyusunan
format RKA-SKPD
ASB
SPM
SB
Satuan Harga
Hal-hal lain yang
mendapatkan
perhatian (prinsip
efisiensi,
efektifitas,tranparansi,
akuntabilitas
prestasi kerja (MTEF
berlaku 2009)

RKA
SKPD .1

RKA
SKPD

RKA
SKPD 2.2

RKA
SKPD 2.2.1

RKA
PPKD 3.1

RKA
PPKD3.2

LAMPIRAN I RAPERDA ttg

APBD & RAPERKADA ttg
Penjabaran APBD

LAMPIRAN II, III, IV, V,VII,

VIII, IX, X,XI, XII, XIII
RAPERDA ttg APBD (dirinci
sampai jenis)

LAMPIRAN II RAPERKADA ttg

Penjabaran APBD (dirinci
sampai rincian obyek)
34

EVALUASI KONSISTENSI/SINKRONISASI
RKPD, KUA, PPAS DAN RAPBD
RKPD : DAFTAR RENCANA PROGRAM DAN
KEGIATAN PRIORITAS DAERAH PROV/KAB/KOTA.
Memuat : Program, Kegiatan Lokasi, Indikator
Kinerja (Hasil Program, Keluaran Kegiatan, Hasil
Kegiatan), Pagu indikif, Prakiraan Maju (Target
Capaian & Pagu Indikatif TA Berikutnya), serta
SKPD penanggungjawab.

RENJA SKPD : DAFTAR PROGRAM DAN KEGIATAN

PRIORITAS
SKPD
PROV/KABUPATEN/KOTA,
Memuat : Indikator Kinerja Program dan Kegiatan,
Lokasi, Target Capaian Kinerja, Kebutuhan
Dana/Pagu Indikatif dan Prakiraan Maju

KUA & PPAS

(Kesepakatan KDH dgn DPRD)

Lampiran RAPERDA ttg APBD

Lampiran RAPERKADA
ttg Penjabaran APBD
Memuat : Judul Program dan Kegiatan,
Waktu Pelaksanaan, Lokasi, Sumber dana,
Indikator capaian, Tolok ukur kinerja,
Target Kinerja atas capaian program,
masukan dan keluaran serta hasil
kegiatan.
35

TUGAS DAN FUNGSI PENGENDALIAN DAN EVALUASI PEMBANGUNAN DAERAH

(Pasal 155 s.d Pasal 281)
PELAKSANA

FOKUS

MENDAGRI
(DITJEN BINA
BANGDA)

RPJPD, RPJMD,RKPD PROV

GUBERNUR
(BAPPEDA
PROVINSI)

KEPALA SKPD RENSTRA SKPD & RENJA

SKPD PROV
PROV

KEPALA SKPD
KAB/KOTA

Melaporkan kpd MDN dan rekomendasi perbaikan/ penyempurnaan

RPJPD, RPJMD dan RKPD oleh Gubernur

Gub melaporkan kpd MDN (RPJPD, RPJMD & RKPD)

RPJPD, RPJMD, RENSTRA dan rekomendasi kpd Gubernur :
SKPD, RKPD & RENJA SKPD Perbaikan dan penyempurnaan RPJPD, RPJMD & RKPD prov
PROV
Perbaikan dan penyempurnaan Renstra SKPD& Renja SKPD
Tindak lanjut pelaksanaan Renja SKPD
RPJPD, PJMD,RKPD
KAB/KOTA

BUPATI/
WALIKOTA
(BAPPEDA
KAB/KOTA)

HASIL DAN TINDAK LANJUT

Melaporkan kpd Gubernur dan rekomendasi perbaikan /

penyempurnaan RPJPD, RPJMD dan RKPD oleh Bupati/Walikota
Laporan triwulan capaian Renja SKPD kpd Bappeda Prov
Menindaklanjuti rekomendasi Gub atas pelaksanaan Renja SKPD

Bup/Walikota melaporkan kpd Gub (RPJPD, RPJMD & RKPD)

RPJPD, RPJMD, RENSTRA dan rekomendasi kpd Bupati/Walikota :
SKPD, RKPD & RENJA SKPD Perbaikan dan penyempurnaan RPJPD, RPJMD & RKPD kab/kota
KAB/KOTA
Perbaikan dan penyempurnaan Renstra SKPD& Renja SKPD
Tindak lanjut pelaksanaan Renja SKPD
Laporan triwulan capaian Renja SKPD kpd Bappeda kab/kota
RENSTRA SKPD & RENJA
Menindaklanjuti rekomendasi Bup/Walikota atas pelaksanaan Renja
SKPD KAB/ KOTA
SKPD
36

KERANGKA PENGENDALIAN DAN EVALUASI SINKRONISASI KEBIJAKAN PERENCANAAN, PENGANGGARAN

DAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN DAERAH

Pengendalian
Prumusan
Kebijakan
perencanaan
Pembangunan
Daerah

RPJPD

Pengendalian
Pelaksanaan
Rencana
Pembangunan
Daerah

Review
Laporan
Triwulan

Evaluasi Hasil Rencana

Pembangunan Daerah

RPJMD

RKPD

KUA

PPAS

PERDA
APBD

DPASKPD
Penatausahaan/
Akuntansi Keuda

PRKPD

Laporan
Smesteran

PKUA

PPPAS

PERDA
PAPBD

LAPORAN
REALISASI
ANGGARAN

NERACA

LAPORAN
ARUS KAS

catatan atas
laporan
keuangan

DPPA
SKPD

laporan ikhtisar realisasi kinerja dan laporan

keuangan BUMD/perusahaan daerah.
37

PERUBAHAN RPJPD dan RPJMD

(Pasal 282 s.d Pasal 284)
Perubahan RPJPD dan RPJMD hanya dapat dilakukan apabila:
a. hasil pengendalian dan evaluasi menunjukkan bahwa proses
perumusan, tidak sesuai dengan tahapan dan tatacara penyusunan
rencana pembangunan daerah yang diatur dalam Peraturan Menteri ini;
b. hasil pengendalian dan evaluasi menunjukkan bahwa substansi yang
dirumuskan, tidak sesuai dengan Peraturan Menteri ini;
c. terjadi perubahan yang mendasar; dan/atau
d. merugikan kepentingan nasional.
RPJPD dan RPJMD perubahan ditetapkan dengan Peraturan Daerah.
Dalam hal pelaksanaan RPJPD dan RPJMD terjadi perubahan capaian
sasaran tahunan tetapi tidak mengubah target pencapaian sasaran akhir
pembangunan jangka panjang dan menengah, penetapan perubahan
RPJPD dan RPJMD ditetapkan dengan peraturan kepala daerah.
38

PERUBAHAN RKPD
(Pasal 285 s.d Pasal 286)
RKPD dapat diubah dalam hal tidak sesuai dengan perkembangan
keadaan dalam tahun berjalan, meliputi :
a. perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi kerangka
ekonomi daerah dan kerangka pendanaan, prioritas dan sasaran
pembangunan, rencana program dan kegiatan prioritas daerah;
b. keadaan yang menyebabkan saldo anggaran lebih tahun anggaran
sebelumnya harus digunakan untuk tahun berjalan; dan/atau
c. keadaan darurat dan keadaan luar biasa sebagaimana ditetapkan
dalam perturan perundang-undangan.

Perubahan RKPD ditetapkan dengan peraturan kepala daerah.

39

PENGINTEGRASIAN PPSP

Rancangan Awal
RPJMD

SKPD

Rancangan
RPJMD

DPRD

Rancangan Akhir
RPJMD

RPJMD

Renstra
SKPD

Rancangan
RENSTRA SKPD

Forum
SKPD/Lintas
SKPD

BPS

BA
Musrenbang
RPJMD

Konsultasi
MDN/GUB

Sinergi pusat
daerah dan antara
daerah

MUSRENBANG
RPJMD

SSK
(PPSP 5 thn)

MPSS

Renja
SKPD
40

STRATEGI PENTAHAPAN PPSP

330 kota
RPJMD
RKPD

2014

RKPD

2013
2012

14 Prov
79 Kab
29 Kota

2 Prov
30 Kab
9 Kota

2011
2010
41

REKOMENDASI
1.

PPSP dapat disusun kedalaman dokumen perencanaan tahunan apabila kepala

daerah terpilih/pemda menggunakannya sebagai acuan dalam menyusun
RPJMD.

2.

Untuk menjamin dukungan pendanaan APBD sesuai dengan prioritas

kemampuan keuangan daerah, PPSP harus disosialisasikan kepada DPRD.

3.

SSK disusun setelah Rentra SKPD ditetapkan, untuk itu beberapa bagian format
SSK harus disesuaikan dengan format Renstra SKPD.

4.

SSK merupakan dokumen konsolidasi program dan kegiatan PPSP dan menjadi
supplemen dari dokumen RPJMD.

5.

Koordinator program PPSP Provinsi aktif memberi masukan pada saat BAPPEDA
menyusun pedoman penyusunan RKPD kabupaten/kota

6. Koordinator program PPSP Provinsi melalui TAPD provinsi melakukan evaluasi

rancangan PERDA APBD kabupaten/kota, agar PPSP yang telah disusun dalam
SSK konsisten direncanakan dan dianggarkan setiap tahun anggaran.
7.

MSPP efektif bilamana program dan kegiatan yang direncanakan disepakati

antara DPRD dan KDH dalam KUA dan PPAS sebagai pedoman menyusun RKASKPD sebagai landasan TAPD menyusun Raperda RAPBD
42

43