MASTER

BUDGET :
OPERATIONAL

INSTRUCTIONS

HELLO!

We are ...

Dewi Lestari
120110130013

Noor Eka Amalia

120110130039

Dudum Abdurahman
120110130027

Syifa Mardia R.
120110130108

2.

MASTER
BUDGET

Apa yang
anda ketahui
tentang
master budget
?

Rencana keuangan komperhensif

bagi organisasi secara
keseluruhan.

MASTER BUDGET
Biasanya untuk periode satu tahun,
sesuai dengan tahun fiskal perusahaan.

KOMPONEN UTAMA MASTER BUDGET

Operational Budget

Financial Budget

aktivitas yang menghasilkan

memerinci aliran masuk

pendapatan bagi suatu

dan keluar kas, serta posisi

perusahaan, seperti aktivitas

keuangan secara umum.

penjualan, produksi, dan

persediaan barang jadi.

ANALISIS OPERATING BUDGET TOKO ROTI HIKMAH

Profil Perusahaan

Factory Overhead Budget

Revenue Budget

Ending Finished Good

Production Budget
Direct Material Used
Budget
Direct Labor Cost Budget

Budget
Cost of Good Sold Budget
Income Statement Budget

PROFIL PERUSAHAAN

Toko Roti Hikmah

Jalan Sunan Kudus No
146
Kudus, Jawa Tengah
(0291) 438848
Sejak 1970
60 Orang Karyawan

STRUKTUR ORGANISASI TOKO ROTI HIKMAH

Pemilik
(Ibu Hj. Chabsah)

Manajer Pusat
Ibu Hj. Chabsah

Asisteen Manajer
Produksi
Pemasaran

Manajer Cabang Amanah

Ibu Hj. Sholicah

Asisten Manajer
Produksi
Pemasaran

Manajer Cabang Sellia

Ibu Hj. Shofiyah

Asisten Manajer
Produksi
Pemasaran

Manajer Cabang Hikmah

Bapak H. Zaenal Chambali

Asisten Manajer
Produksi
Pemasaran

Manajer Cabang Hikmah's

Ibu Hj. Nurul Hikmah

Asisten Manajer
Produksi
Pemasaran

PRODUK PERUSAHAAN

PRODUK PERUSAHAAN

PRODUK PERUSAHAAN

PRODUK PERUSAHAAN

PRODUK PERUSAHAAN

KAMI
MEMILIH...

Cabang
SELLIA

Cabang SELLIA
memproduksi
4 jenis bolu ; 3 jenis roti
paket

Atas kesepakatan dengan

manager dari cabang
SELLIA, kami memilih dua
jenis paket roti sebagai
bahan
observasi.
Roti Mesis
Keju
Kecil

Roti Mesis Keju

Besar

PROJECTED SALES

Target Sales

Price

Roti MKB

2.700 Box

Rp 11.000/box

Roti MKK

4.500 Box

Rp 6.500/box

1 April 2016

30 April 2016

Roti MKB

150 Box

50 Box

Roti MKK

200 Box

75 Box

INVENTORIES TARGET

PROJECTRED DIRECT MATERIAL

PELEMBUT
Rp 45.000 / 500 gr
PENGEMBANG
Rp 45.000 / 500 gr
AIR
Rp 15.200/ 19
liter
MESIS
Rp 260.000 /
12,5kg
KEJU
Rp 106.250 / 2kg

TERIGU
Rp 155.000 / 25
kg
GULA
Rp 650.000 / 50
kg
TELUR
Rp 170.000 / 10
kg
SUSU
Rp 26.500 / 1 kg
VANILI
Rp 310.500 / 1
box

AIR
PE-NGEMBANG
56 ML
MESIS
KEJU
PELEMBUT
1,94
GR
50GR
GR
30
GR
0,56

TERIGU
VANILI
SUSU
GULAGR
122,22
TELUR
0,167
GR
2,2 GR
33,33
GR
27,78 GR
DIRECT MATERIAL
NEEDED
ROTI MKB

TERIGU
VANILI
GULA
SUSU
73,33
GR
TELUR
0,1
GR
20GR
GR
1,3
16,67 GR

AIR
PE-NGEMBANG
MESIS
KEJU
30 ML
PELEMBUT
1,167
GR
25
GR
0,3315
GR
DIRECT MATERIAL
NEEDED
ROTI MKK

ADONAN

=2

JAM

Jam kerja dimulai pukul 08.00 hingga 15.00

ADONAN

= 18

Untuk pembuatan roti mesis keju besar

ADONAN

= 30

Untuk pembuatan roti mesis keju kecil

BOX

BOX

IDR
15,000
Untuk satu adonan roti yang dihasilkan

LISTRIK
Rp 1.500.000

DELIVERY
Rp 3.600.000

GAS LPG 12 Kg
Rp 8.100.000
PENGEMASAN
Rp 3.850.000

PENYUSUTAN
Rp 2.500.000
FACTORY OVERHEAD
COST

Revenue Budget

Production Budget

Direct Material Used Budget

Direct Labor Cost Budget

Factory Overhead Budget

OUR PROCESS

Ending Finished Good Budget

COST OF GOOD SOLD BUDGET

INCOME STATEMENT BUDGET

THANKS!

Any questions?