LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

Ujan Mas, ........................... 2016

Nomor
Lampiran
Perihal

:
:
:

Laporan hasil audit internal di

Puskesmas Ujan Mas bulan -----2016

BAGIAN PERTAMA
SIMPULAN DAN REKOMENDASI
BAB I
SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN
Berdasarkan hasil pemeriksaan kami, Puskesmas Ujan Mas Kabupaten Kepahiang pada
umumnya telah melaksanakan Tugas Pokok dan fungsi beserta aspek-aspek pendukungnya,
namun demikian masih dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklasifikasikan sebagai halhal yang perlu diperhatikan sebagai berikut :
A. Temuan Hasil Pemeriksaan.
1. Tugas pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
B. Hal hal yangperlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.

Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.

BAB II
REKOMENDASI
A. Temuan Hasil Pemeriksaan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada
B. Hal hal yangperlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada

BAGIAN KEDUA
URAIAN HASIL PEMERIKSAAN
BAB I
DATA UMUM
A. Dasar Pemeriksaan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas Ujan Mas tentang Tim Audit Internal nomor : 445/
/214.140.40/2015
B. Tujuan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan
tugas pokok dan fungsi Puskesmas Ujan Mas yaitu :
1. Menilai kecukupan pengendalian managemen guna memperoleh keyakinan yang
memadai bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien
dan efektif.
2. Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas
pelaksanaan program pembangunan
3. Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan
dana dalam mendukung tugas pokok dan fungsi.
4. Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang undangan yang berlaku dalam
melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan
pimpinan.
C. Ruang Lingkup Pemeriksaan
Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber
daya manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja.
Periode yang diperiksa ditekankan pada bulan --- s/d ---- 2016, serta memperhatikan
periode sebelum dan sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan.
Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur
lain yang kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya.
D. Batasan Pemeriksaan
Tidak ada batasan pemeriksaan.
E. Pendekatan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu :
1. Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum
2. Pekerjaan lapangan dan analisa masalah
3. Pelaporan
F. Strategi Pelaporan

Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Ujan Mas termasuk hal hal
positif yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan. Bagian pertama
dari laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi pada bidang bidang yang memerlukan perbaikan serta
rekomendasinya. Hasil pemeriksaan atas aspek aspek pendukung tugas pokok dan
fungsi tertentu ataupun hasil pemeriksaan atas hal hal yang mendesak lainnya yang
membutuhkan perhatian / tindak lanjut. Yang diperiksa dilaporkan dalam bentuk surat
beserta rekomendasinya. Semua hasil observasi telah didiskusikan dengan Kepala
Puskesmas Kalibaru Kulon dan kesamaan pandangan telah dicapai.
Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu :
1. Bagian pertama
: Simpulan dan rekomendasi
2. Bagian kedua
: Uraian hasil pemeriksaan.
BAB II
HASIL PEMERIKSAAN
A. Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi
1. Informasi umum
Susunan organisasi Puskesmas Ujan Mas Kabupaten Kepahiang berdasarkan
peraturan Bupati Kepahiang .. pembentukan pusat kesehatan masyarakat
pada dinas kesehatan Kabupaten Kepahiang.
Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas
kesehatan di bidang pengelolaan puskesmas.
a. Rutin.
Struktur organisasi Puskesmas Ujan Mas Kabupaten Kepahiang ditetapkan
dengan Peraturan Pemerintah nomor .. tentang puskesmas, struktur
organisasi Puskesmas Ujan Mas terdiri dari :
Kepala Puskesmas
Pelaksana
Kelompok jabatan Fungsional
b. Kegiatan
Puskesmas Ujan Mas dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat
pemeriksaan ada dana dari :
Dana JKN
Dana BOK
Dana Rutin
2. Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi
Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Ujan Mas Kulon secara umum
sudah cukup tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
B. Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan
1. Informasi umum
Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas
Ujan Mas adalah sebagai berikut :
a. Realisasi keuangan income dari ---- sampai dengan ---- 2016

Bendahara penerimaan Pembantu : .

Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
\
Saldo kas
=
Realisasi income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2016
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo kas
=
b. Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan --- sampai dengan bulan --2016
Bendahara pengeluaran Pembantu : .
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo kas
=
Realisasi keuangan pengembalian dari bulan --- sampai dengan bulan---- 2015
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo buku
=
Saldo kas
=
Selisih lebih
=

c. Realisasi keuangan jamkesmas dari bulan --- sampai dengan bulan -- 2015
Bendahara Jamkesmas
Penerimaan
Pengeluaran / setoran
Saldo buku
Saldo kas

: ..
=
=
=
=

Keterangan sisa kas

Bank BRI Cabang Wonosobo =
Bank BPD
=
Tabungan Batara
=
Giro Pos
=
Kas Tunai
=
Jumlah
=
d. Realisasi keuangan Bok dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015
Bendahara Bok
Penerimaan
Pengeluaran / setoran
Saldo buku
Saldo kas

:
=
=
=
=

Keterangan sisa kas

Bank BRI Cabang Kendal
=
Bank BPD
=
Giro Pos
=
Kas Tunai
=
Jumlah
=
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan

Berdasarkna hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan

keuangan pada Puskesmas Ujan Mas sudah dilaksanakan secara tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
C. Hasil pemeriksaan sumber daya manusia
1. Informasi umum
Kekuatan Sumber Daya manusia
Jumlah pegawai sebanyak ----- orang terdiri dari
PNS
: 23 orang
PTT
: 7 orang
THL
: 8 orang
TLK
: 19 orang
Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan
Golongan IV
: 1 Orang
Golongan III
: 13 orang
Golongan II
: 11 orang
Golongan I
: 1 orang
Jumlah pegawai menurut pendidikan
Master (S2)
: 1 orang
Sarjana ( S1 )
: 3 orang
D III
: orang
DI
: orang
SLTA
: orang
SLTP
: 1 orang
SD
: -

:
:

2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi

Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada
Puskesmas Ujan Mas sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang
berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
D. Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana
1. Informasi umum
Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan
kegiatan pelayanan pada Puskesmas Ujan Mas.
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas untuk mendukung pencapaian tugas
pokok dan fungsi secara umum cukup memadai.

3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi

Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
E. Hasil pemeriksaan metode kerja
1. Informasi umum
Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Ujan Mas
dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat
Keputusan Bupati Kepahiang Nomor : --------------------------2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja
Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi
untuk mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal hal yang perlu diperhatikan.
Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti
sebagaimana mestinya.
Ketua Tim Audit Internal
Puskesmas Ujan Mas

Nama-----------------------NIP.-----------------------