PD. PARFUM KITA adalah sebuah perusahaan dagang jual beli Parfum yang
beralamat di Jl. Melong 24 Bandung. Data akuntansinya di proses dengan software
ACCURATE, dengan menggunakan metode Average Cost bagi NRP/NIM Ganjil dan
LIFO untuk NIM/NRP Genap. Data neraca pada bulan Maret tahun ini adalah sebagai
berikut:
Catatan: Setiap menemukan field memo/Journal #/Purchase #/atau Sale #,
description, cheque number wajib diisi dengan NR, NIM, NPM.
*Inventory:
BVLGARI Jasmin 12 pcs @ Rp. 300.000 = Rp. 3.600.000
BVLGARI Noi 8 pcs @ Rp. 400.000 = Rp. 3.200.000
BVLGARI Pour 10 pcs @ Rp. 320.000 = Rp. 3.200.000 Total Dept.
BVLGARI Rp. 10.000.000
GIORGIO Orange 5 pcs @ Rp. 375.000 = Rp. 1.875.000
GIORGIO Pour 8 pcs @ Rp. 400.000 = Rp. 3.200.000
GIORGIO Star 10 pcs @ Rp. 280.000 = Rp. 2.800.000 Total Dept.
GIORGIO Rp. 7.875.000
ESCADA Moon 7 pcs @ Rp. 300.000 = Rp. 2.100.000
ESCADA Sparkle 10 pcs @ Rp. 350.000 = Rp. 3.500.000
ESCADA Noi 6 pcs @ Rp. 320.000 = Rp. 1.920.000 Total Dept. ESCADA
7.520.000
Transaksi selama bulan Maret:
Pembelian kredit
FAKTUR
Kepada Yth.
PD. PARFUM KITA Tanggal Kirim 2 Maret 2015
Purchase Order
Jl. Melong 24 Number 10A
Bandung Termin n/30
Diterima
Oleh Bagian Penjualan
Toni Shira
(Shir
(Toni) a)
Pembelian kredit
PT. LUXASIA
INDONESIA Dokumen Transaksi No.2
Jl. Raya Pinang
Jakarta
FAKTUR
Kepada Yth.
PD. PARFUM KITA Tanggal Kirim 3 Maret 2015
Purchase Order
Jl. Melong 24 Number 11A
Bandung Termin n/30
Diterima
Oleh Bagian Penjualan
Toni Miya
(Miy
(Toni) a)
Penjualan Kredit
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
PD. Cosmetics Sari Tanggal Kirim 5 Maret 2015
Purchase Order
Jl. Salak Number 121
Ciamis Termin n/30
Diterima
Oleh Salesman Dibukukan Oleh
Toni Agung
(Toni) (Agung) (.)
Penjualan Kredit
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
Toko Parfum Lia Tanggal Kirim 6 Maret 2015
Purchase Order
Jl. Peta 48 Number 122
Bandung Termin n/30
Diterima
Oleh Salesman Dibukukan Oleh
Toni Dara
(Toni) (Dara) (.)
Retur pembelian
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
Atas Faktur
PD. PARFUM KITA Nomor F01
Jl. Melong 24
Tertanggal 2 Maret 2015
Bandung
Diterima
Oleh Bagian Penjualan Bagian Pembukuan
Toni Shira Novie
(Toni) (Shira) (Novie)
Retur penjualan
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
Toko Parfum Lia Atas Faktur Nomor NK-02
Jl. Peta 48
Tertanggal 6 Maret 2015
Bandung
Diterima
Oleh Salesman Dibukukan Oleh
Toni Dara
(Toni) (Dara) (.)
Pembelian tunai
PT. Charothy
Cosmetics Dokumen Transaksi No.7
Jl. Ketut 245
Denpasar
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
PD. PARFUM KITA Tanggal Kirim 10 Maret 2015
Purchase Order
Jl. Melong 24 Number 001
Bandung Termin n/30
Penjualan tunai
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
PD. Priskila Prima
Makmur Tanggal Kirim 12 Maret 2015
Purchase Order
Jl. Peta 53 Number 123
Bandung Termin n/30
Diterima
Oleh Salesman Dibukukan Oleh
Toni Asep
(Toni) (Asep) (.)
Pembayaran utang
Tanggal Cek :
Cek Nomor Cek : CP12-001 15/03/2015
Dibayar
Kepada PT. Oud Line
Jumlah Rp. 3.800.000
Dengan
Huruf Tiga juta delapan ratus ribu rupiah
Pelunasan saldo awal yang Rp. 4.000.000, discount
Keterangan Rp. 200.000
Tanggal Cek :
Cek Nomor Cek : CP12-002 15/03/2015
Dibayar
Kepada PT. Morel Renee
Jumlah Rp. 7.600.000
Dengan
Huruf Tujuh juta enam ratus ribu rupiah
Pelunasan saldo awal yang Rp. 8.000.000, discount
Keterangan Rp. 400.000
Disetujui
oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
Tanggal Cek :
Cek Nomor Cek : CP12-003 15/03/2015
Dibayar
Kepada PT. Charothy Cosmetics
Jumlah Rp. 5.225.000
Dengan Lima juta dua ratus dua puluh lima ribu rupiah
Huruf
Pelunasan saldo awal yang Rp. 5.500.000, discount
Keterangan Rp. 275.000
Disetujui
oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
Penerimaan piutang
Diterima
dari PD. Chrina Kencana Pratama
Jumlah Rp. 5.700.000
Dengan
Huruf Lima juta tujuh ratus ribu rupiah
Pelunasan saldo awal yang Rp. 6.000.000, discount
Keterangan Rp. 300.000
Diketahui
oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
Diterima
dari PD. Cosmetics Sari
Jumlah Rp. 9.500.000
Dengan
Huruf Sembilan juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan saldo awal yang Rp. 10.000.000,
Keterangan discount Rp. 500.000
Diketahui
oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
Uang Tuani-
Cek Nomor Cek : BS23 Tanggal Cek : 17/03/2015
Diterima
dari Toko Parfum Lia
Jumlah Rp.7.600.000
Dengan
Huruf Tujuh juta enam ratus ribu rupiah
Pelunasan saldo awal yang Rp. 8.000.000, discount
Keterangan Rp. 400.000
Diketahui
oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
Penerimaan uang muka penjualan
Diterima
dari PD. Priskila Prima Makmur
Jumlah Rp. 12.411.000
Dengan
Huruf Dua belas juta empat ratus sebelas ribu rupiah
Uang muka penjualan dari PD. Priskila Prima Makmur
Keterangan
melalui cek BRI no CR11-01
Diketahui
oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
Tanggal Cek :
Cek Nomor Cek : CP12-004 19/03/2015
Dibayar
Kepada PT. Morel Renee
Jumlah Rp. 18.644.000
Dengan Delapan belas juta enam ratus empat puluh empat
Huruf ribu rupiah
Uang muka pembelian untuk PT. Morel Renee
Keterangan
melalui cek BRI no CR11-02
Disetujui
oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh
Toni Gina
(Toni) (Gina) (.)
PT. MOREL
RENEE Dokumen Transaksi No.17
Jl. Jaya Hasim
Jakarta
FAKTUR
Kepada Yth.
PD. PARFUM KITA Tanggal Kirim 20 Maret 2014
Purchase Order
Jl. Melong 24 Number 13A
Bandung Termin n/30
Diterima
Oleh Bagian Penjualan
Toni Yani
(yani
(Toni) )
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
PD. Priskila Prima
Makmur Tanggal Kirim 24 Maret 2014
Purchase Order
Jl. Peta 53 Number 123
Bandung Termin n/30
Diterima
Oleh Salesman Dibukukan Oleh
Toni Goro
(Toni) (Goro) (.)
Tanggal Cek :
Cek Nomor Cek : CP12-005 28/03/2015
Disetujui
oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh
Toni Rinami
(Toni) (Rinami) (.)
Diterima
dari PD. Chrina Kencana Pratama
Jumlah Rp. 4.700.000
Dengan
Huruf Empat juta tujuh ratus ribu rupiah
Penjualan sebagian Equipment yang uraiannya sebgai
berikut:
- Harga Cost Equipment Rp 10.000.000
- Telah disusutkan Rp 6.000.000
Keterangan
- Nilai buku Rp 4.000.000
- Dijual laku Rp 4.700.000 cek no 121
atas kas di tangan
- Untung Penjualan Rp 700.000
Diketahui
oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh
Toni Rinami
(Toni) (Rinami) (.)
Nomor : BM12-1
BUKTI MEMORIAL Tanggal : 30 Maret
2015
Nomor : BM12-2
BUKTI MEMORIAL Tanggal : 30 Maret
2015
Nomor : BM12-2
BUKTI MEMORIAL Tanggal : 31 Maret
2015
Diketahui
oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh
Toni Rinami
(Toni) (Rinami) (.)