UD.

PINK
Neraca Saldo
Tanggal 31 Desember 2014

Nom
or Akun Neraca Saldo
Akun Debit Kredit
1101 Kas 167,000,000
1102 Piutang dagang 82,700,000
1103 Persediaan barang dagangan 70,900,000
1104 Perlengkapan 5,200,000
1105 Sewa dibayar di muka 45,000,000
1106 Angsuran PPh 4,000,000
1201 Aktiva tetap 230,000,000
1202 Akum. Penyusutan aktiva tetap 54,000,000
2101 Utang dagang 85,300,000
2102 Utang bank 54,700,000
2103 Utang Beban
3101 Modal Pinky 180,000,000
3102 Prive Pinky 35,000,000
4101 Penjualan 765,800,000
4102 Retur penjualan 2,000,000
4103 Potongan penjualan 7,900,000
5101 Pembelian 402,600,000
5102 Biaya angkut pembelian 8,600,000
5103 Retur Pembelian 2,800,000
5104 Potongan pembelian 5,750,000
5201 Beban gaji 65,500,000
5202 Beban sewa
5203 Beban listrik dan telepon 5,150,000
5204 Beban perlengkapan 5,700,000
5205 Beban penyusutan aktiva tetap
5209 Beban lain-lain 6,300,000
5301 Beban bunga 4,800,000
1,148,350,0 1,148,350,0
TOTAL 00 00

Pada tanggal 31 Desember 2014, diperoleh informasi untuk penyesuaian sebagai berikut :

1. Nilai persediaan barang dagangan per tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp. 76.800.000

2. Beban sewa untuk tahun 2014 sebesar 23.000.000

3. Penyusutan aktiva tetap yang menjadi beban tahun 2014 bejumlah Rp. 12.500.000

4. Gaji karyawan bulan Desember yang belum dibayar Rp. 7.000.000, masih harus dicatat

5. Rekening listrik dan telepon untuk bulan Desember , ditaksir sebesar Rp. 850.000, masih
harus dicatat.