Jumat, 11 November 2016

Nama : Siti Nurcholifah (166020310111009)

Kelas : Joint Program Regular 2
Sumber : Linda Delamaire (UK), Hussein Abdou (UK), John Pointon (UK). 2009.
Credit card fraud and detection techniques: a review. Banks and Bank
Systems, Volume 4, Issue 2, 2009
REVIEW
Penulis terkait dengan penipuan terhadap kartu kredit. Hal ini karena transaksi
dalam pembayaran dilakukan mulai dari cara yang paling tradisional ke moder,
efisien ke efektif. Seperti halnya kartu kredit yang menggantikan fungsi uang
sebagai alat pembayaran. Karena kartu kresdit dirasa aman dan praktis, maka
kartu kredit dapat berfungsi sebagai alat pembayaran tunai untuk segala
keperluan, seperti untuk keperluan uang tunai dalam bepergian, bahkan kartu
kredit sudah dapat digunakan untuk segala bentuk pembayaran secara
internasional. Namun di sisi lain, efek negatif yang sering timbul dalam
penggunaan kartu kredit adalah timbulnya penipuan yang sering merugikan
banyak perusahaan kartu kredit maupun bank. Penipuan adalah salah satu
masalah etika utama dalam industri kartu kredit. Penipuan dapat terjadi dengan
semua jenis produk kredit, seperti pinjaman pribadi, pinjaman rumah, dan ritel. Di
Eropa, khususnya di Jerman pembayaran dengan kartu terus meningkat beberapa
tahun terakhir. Sementara penipuan terhadap kartu kredit muncul sebagai isu
utama dalam bisnis kartu kredit. Sehingga beberapa negara di Uni Eropa
mengalami kerugian total melalui penipuan kartu kredit yang semakin
berkembang pesat. Dalam hal ini, lembaga keuangan termasuk bank berfungsi
penting dalam mengambil strategi untuk mencegah penipuan dan menangani
secara efisien dan efektif ketika penipuan itu terjadi.
Tujuan penulis melakukan penelitian yaitu untuk mengidentifikasi berbagai
jenis penipuan kartu kredit, dan meninjau teknik alternatif yang telah digunakan
dalam deteksi penipuan khususnya di Eropa. Hal ini karena penipuan kartu kredit
adalah tindakan ketidakjujuran pidana. Penelitian ini telah mengkaji temuan baru
di bidang kartu kredit. Yaitu dengan mengidentifikasi berbagai jenis penipuan,
seperti penipuan kebangkrutan, penipuan pemalsuan, penipuan pencurian,
penipuan aplikasi dan perilaku penipuan, serta membahas langkah-langkah untuk
mendeteksi dan menyelesaikannya. Dari sudut pandang etika, dapat dikatakan
bahwa bank-bank dan perusahaan kartu kredit harus berusaha untuk mendeteksi
semua kasus penipuan.
1. Sistem manakah yang harus diperbaiki untuk mencegah fraud deterrence ?
2. Dari kasus tersebut, sisem pengendalian internal manakah yang lemah ?
3. Bagaimana penerapan sistem kartu kredit agar tidak terjadi penipuan ?
4. Bagaimana Auditor dalam mendeteksi fraud deterrence ?