KALK

Perhitungan Pajak Yang ditanggung Oleh Pemerintah atas penghasilan dari penghapusan
piutang negara sbs Rp 9,448,634,446,- (Tanpa Kompensasi)

Pendapatan Usaha 38,108,824,051

Beban Usaha 40,349,339,677
Laba (Rugi) Usaha -2,240,515,626
Pendapatan dari Luar Usaha
a. Penghasilan Lain-lain (selain dari Penghapusan Piutang Negara) 748,119,616
b. Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara 9,448,634,446
c. Beban Lain-lain 2,746,578,268
Jumlah Pendapatan dari Luar Usaha 7,450,175,794
Jumlah Laba (Rugi) Bersih 5,209,660,168
Koreksi Fiskal 2,874,441,056
Penghasilan Neto Fiskal 8,084,101,224
Kompensasi Kerugian -
Penghasilan Kena Pajak 8,084,101,224

Perhitungan Penghasilan Kena Pajak

Peredaran bruto perusahaan sebesar Rp 38,108,824,051 Tahun 2016
Jumlah PKP dari bagian peredaran bruto yang memperoleh fasilitas :
(4,800,000,000:38,108,824,051)x8,084,101,224 1,018,233,620
Jumlah PKP dari bagian peredaran bruto yang tidak memperoleh fasilitas
(8,084,101,224 - 1,018,233,620) 7,065,867,604
Penghasilan Kena Pajak (PKP) 8,084,101,224

Perhitungan Pajak Terutang

Memperoleh fasilitas (50% x 25% x 1,018,233,620) 127,279,203
Tidak Memperoleh Fasilitas (25% x 7,065,867,604) 1,766,466,901
Pajak Penghasilan 2016 1,893,746,103

Pajak Terutang termasuk Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara 1,893,746,103

Pajak Terutang tidak termasuk Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara 0

Pajak Penghasilan ditanggung Pemerintah (Selisih X-XI) 1,893,746,103

PPh 25 (angsuran) = 75.551.638 x 12 906,619,656

PPh 29 (Tahunan) Sebelum Pembetulan 21,428,471
PPh 29 (Tahunan) Setelah Pembetulan 110,733,800
1,038,781,927

Artinya, masih terdapat hutang pajak yang harus disetorkan ke negara sbs: 854,964,176
KALKULATOR

Perhitungan Pajak tidak termasuk Penghasilan dari

Penghapusan Piutang Negara
Pendapatan Usaha
Beban Usaha
Laba (Rugi) Usaha
Pendapatan dari Luar Usaha
a. Penghasilan Lain-lain (selain dari Penghapusan Piutang Negara)
b. Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara
c. Beban Lain-lain
Jumlah Pendapatan dari Luar Usaha
Jumlah Laba (Rugi) Bersih
Koreksi Fiskal
Penghasilan Neto Fiskal
Kompensasi Kerugian
Penghasilan Kena Pajak

Perhitungan Penghasilan Kena Pajak

Peredaran bruto perusahaan sebesar Rp 38,108,824,051 Tahun 2016
Jumlah PKP dari bagian peredaran bruto yang memperoleh fasilitas :
(4,800,000,000:38,108,824,051)x8,084,101,224
Jumlah PKP dari bagian peredaran bruto yang tidak memperoleh fasilitas
(8,084,101,224 - 10,182,336,202)
Penghasilan Kena Pajak (PKP)

Perhitungan Pajak Terutang

Memperoleh fasilitas (50% x 25% x 1,018,233,620)
Tidak Memperoleh Fasilitas (25% x 7,065,867,604)
Pajak Penghasilan 2016
enghasilan dari
gara
38,108,824,051
40,349,339,677
-2,240,515,626

748,119,616

2,746,578,268
-1,998,458,652
-4,238,974,278
2,874,441,056
-1,364,533,222
-
0

eh fasilitas
0
0

0
0
0
 LEMBAR PENGHITUNGAN BESARAN PAJAK PENGHASILAN
DITANGGUNG PEMERINTAH

Nama Wajib Pajak : PD. Air Minum Kota Palopo

NPWP : 01.629.596.6-812.000
Tahun Pajak : 2016

Perhitungan Pajak Yang ditanggung Oleh Pemerintah atas penghasilan dari penghapusan piutang
negara sbs Rp 9,448,634,446,- (Dengan Kompensasi)
Pendapatan Usaha 38,108,824,051
Beban Usaha 40,349,339,677
Laba (Rugi) Usaha -2,240,515,626
Pendapatan dari Luar Usaha
a. Penghasilan Lain-lain (selain dari Penghapusan Piutang Negara) 748,119,616
b. Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara 9,448,634,446
c. Beban Lain-lain 2,746,578,268
Jumlah Pendapatan dari Luar Usaha 7,450,175,794
Jumlah Laba (Rugi) Bersih 5,209,660,168
Koreksi Fiskal 2,874,441,056
Penghasilan Neto Fiskal 8,084,101,224
Kompensasi Kerugian 3,649,706,043
Penghasilan Kena Pajak 4,434,395,181

Perhitungan Penghasilan Kena Pajak

Peredaran bruto perusahaan sebesar Rp 38,108,824,051 Tahun 2016
Jumlah PKP dari bagian peredaran bruto yang memperoleh fasilitas :
(4,800,000,000:38,108,824,051)x4,434,395,181 558,534,602
Jumlah PKP dari bagian peredaran bruto yang tidak memperoleh fasilitas
(4,434,395,181 - 558,534,602) 3,875,860,579
Penghasilan Kena Pajak (PKP) 4,434,395,181

Perhitungan Pajak Terutang

Memperoleh fasilitas (50% x 25% x 558,534,602) 69,816,825
Tidak Memperoleh Fasilitas (25% x 3,875,860,579) 968,965,145
Pajak Penghasilan 2016 1,038,781,970

Pajak Terutang termasuk Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara 1,038,781,970

Pajak Terutang tidak termasuk Penghasilan dari Penghapusan Piutang Negara 0

Pajak Penghasilan ditanggung Pemerintah (Selisih X-XI) 1,038,781,970

PPh 25 (angsuran) = 75.551.638 x 12 906,619,656

PPh 29 (Tahunan) Sebelum Pembetulan 21,428,471
PPh 29 (Tahunan) Setelah Pembetulan 110,733,800
1,038,781,927

Artinya, masih terdapat hutang pajak yang harus disetorkan ke negara

Rp -
sbs:
38,108,824,051
40,349,339,677
-2,240,515,626

748,119,616
9,448,634,446
2,746,578,268
7,450,175,794
5,209,660,168
2,874,441,056
8,084,101,224
3,649,706,043
2,335,219,112

294,132,711

2,041,086,401
2,335,219,112

36,766,589
510,271,600
547,038,189

547,038,189
0 547038189
547,038,189
38,108,824,051
40,349,339,677
-2,240,515,626

748,119,616
9,448,634,446
2,746,578,268
5,209,660,168
2,874,441,056
2,335,219,112
0
2,335,219,112
1,893,746,103
0
1,893,746,103
 KALKULATO
Teknik Manajemen Konsultan
128,000 36,000 304,000
550,444 111,720 548,200
190,800 148,540 866,360
65,160 34,000 102,540
41,200 4,000 191,020
133,000 90,000 157,160
146,533 166,540
6,200 148,540
16,000 87,160
259,000 77,700
112,000 809,050
12,200 337,600
30,000 102,560
162,220
508,727
295,000
1,108,604 - 1,006,193 - 4,864,377 6,979,174
KALKULATOR