1.

SUPPORTING SCHEDULE HARGA PEROLEHAN

PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE HARGA PEROLEHAN AKTIVA
31-Dec-08

PER BOOK 1
AKTIVA JAN'2008

TANAH Rp 50,000,000
BANGUNAN Rp 75,000,000
KENDARAAN Rp 65,000,000
PERALATAN Rp 25,000,000

2. SUPPORTING SCHEDULE BEBAN PENYUSUTAN

PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE AKUMULASI PE
31-Dec-08

TANGGAL
AKTIVA PEMBELIAN
AKTIVA TETAP

TANAH 2 JULY 2006

BANGUNAN 2 JULY 2006
KENDARAAN 1 MEI 2007
PERALATAN 1 JULI 2008
AKUMULASI BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP PER AUDIT

AKUMULASI BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP PER BOOK

SELISIH KURANG

1) Beban penyusutan Rp23,541,667

Akumulasi penyusutan
 PT CAHAYA KASIH
TOP SCHEDULE BANK
31-Dec-12
PER BOOK
KET
D
AKUMULASI PENYUSUTAN Rp (10,000,000)
 PT ANDHIKA MALANG
HEDULE HARGA PEROLEHAN AKTIVA TETAP
31-Dec-08

PER BOOK 31
PENAMBAHAN PENGURANGAN PENYUSUTAN
DEC'2008
METODE %
0 0 Rp 50,000,000 - -
0 0 Rp 75,000,000 STRAIGHT LINE 20
0 0 Rp 65,000,000 STRAIGHT LINE 5
0 0 Rp 25,000,000 STRAIGHT LINE 5

PT ANDHIKA MALANG
PPORTING SCHEDULE AKUMULASI PENYUSUTAN
31-Dec-08

AKUMULASI
BEBAN PENYUSUTAN
HARGA PEROLEHANUMUR EKONOMIS NILAI SISA PENYUSUTAN PER HINGGA 1
TAHUN JANUARI 2008

Rp 50,000,000 - 0 -

Rp 75,000,000 20 0 Rp3,750,000 Rp5,625,000

Rp 65,000,000 5 0 Rp13,000,000 Rp 8,666,667

- 5 0 Rp5,000,000

GO TO TOP SCHEDULE
Rp23,541,667
 PT CAHAYA KASIH
TOP SCHEDULE BANK
31-Dec-12
PER BOOK J. ADJUSMENT PER AUDIT
K D K D K
- Rp23,541,667 Rp (33,541,667) -

INDEKS : B
Go to WTB Oleh : Tanggal :
AGNES 5/16/2018
 AKUMULASI
BEBAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN 31
DESEMBER 2008

Rumus penyusutan aktiva tetap metode gari

Rp9,375,000 Penyusutan = Harga Perolehan- Nilai Res
Rp21,666,667 Umur Ekonomis
Rp2,500,000

Rp33,541,667 Mencari tarif penyusutan tiap tahun:

Rp10,000,000 Tarif Penyusutan = 100%
Rp23,541,667 Umur Ekonomis
GO TO JURNAL ADJ. Mencari beban penyusutan tiap tahun:
B. Penyusutan = Tarif penyusutan x (Harga p
Mencari Nilai Buku Aktiva tetap:
Nilai Buku = Harga Perolehan - Akumul
 ap metode garis lurus :
olehan- Nilai Residu
r Ekonomis

tahun:
100%
ur Ekonomis

ap tahun:
sutan x (Harga perolehan-Nilai Residu)
olehan - Akumulasi Penyusutan
1. SUPPORTING SCHEDULE AKUMULASI PENYUSUTAN

PT ANDH
SUPPORTING SCHEDUL
31
TANGGAL PEMBELIAN
AKTIVA
AKTIVA TETAP

Tanah 2 JULY 2006

Bangunan 2 JULY 2006
Kendaraan 1 MEI 2007
Peralatan 1 JULI 2008
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Per Audit
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Per Book
Selisih Kurang

2. JURNAL ADJUSTMENT AKUMULASI PENYUSUTAN

Biaya penyusutan Rp23,541,667

Akumulasi penyusutan
 PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE AKUMULASI PENYUSUTAN
31-Dec-08
HARGA UMUR BEBAN PENY. AKUMULASI PENY.
NILAI SISA
PEROLEHAN EKONOMIS PER THN 1 JAN' 2008

Rp 50,000,000 - 0 -
Rp 75,000,000 20 0 Rp3,750,000 Rp5,625,000 √
Rp 65,000,000 5 0 Rp13,000,000 Rp 8,666,667 √
- 5 0 Rp5,000,000

GO TO JURNAL ADJ.

GO TO TOP SCHEDULE
Rp23,541,667
 3. TOP SCHEDULE AKIVA TETAP

PT ANDHIKA MALANG
TOP SCHEDULE AKTIVA TETAP
PER 31 DESEMBER 2008
BIAYA PENY. AK. PENY. JURNAL ADJUSTMENT
KETERANGAN PER BOOK
THN 2008 31 DEC'2008 D
- - Tanah Rp50,000,000 √
Rp3,750,000 Rp9,375,000 √ Bangunan Rp75,000,000 √
Rp13,000,000 Rp21,666,667 √ Kendaraan Rp65,000,000 √
Rp2,500,000 Rp2,500,000 √ Peralatan Rp25,000,000 √
Rp33,541,667 √ (Akm. Penyusutan) (Rp10,000,000) √
Rp10,000,000 √ Nilai Buku Rp205,000,000
Rp23,541,667 √
Go to WTB

O TO JURNAL ADJ.
INDEKS : F1
Oleh : Tanggal :

AGNES 5/25/2018
 KA MALANG
LE AKTIVA TETAP
SEMBER 2008
JURNAL ADJUSTMENT
PER AUDIT
K
Rp50,000,000
Rp75,000,000
Rp65,000,000
Rp25,000,000
(Rp23,541,667) (Rp33,541,667)
Rp181,458,333

Go to WTB

INDEKS : F
Oleh : Tanggal :

AGNES 5/25/2018
4. Working Trial Balance

PT ANDHIKA MALANG
Working Trial Balance
PER 31 DES 2008
PER BOOK J. ADJUSMENT PER AUDIT
ACCOUNT
D K D K D K
AKTIVA
Kas Rp 5,000,000 V Rp 376,000 Rp 4,624,000 V
Bank Rp 85,250,000 V Rp 10,125,000 V Rp 34,500 V Rp 95,340,500 V
Piutang Rp 125,000,000 V Rp 376,000 V Rp 10,000,000 V Rp 115,376,000 V
Cadangan kerugian Piutang Rp (825,000) V Rp (825,000) V
Persediaan Rp 25,000,000 V Rp 5,250,000 Rp 19,750,000 V
Beban Adm. Rp 50,000,000 V Rp 50,000,000 V
Tanah Rp 50,000,000 V Rp 50,000,000
Bangunan Rp 75,000,000 V Rp 75,000,000 V
Kendaraan Rp 65,000,000 V Rp 65,000,000 V
Peralatan Rp 25,000,000 V Rp 25,000,000 V
(Akumulasi Penyusutan) Rp (10,000,000) V (Rp23,541,667) Rp (33,541,667) V
TOTAL AKTIVA Rp 494,425,000 Rp 465,723,833

PASIVA
Utang Dagang Rp 75,000,000 V Rp 75,000,000
Utang Pajak Rp 22,500,000 V Rp 22,500,000
Utang Bank Rp 50,000,000 V Rp 50,000,000
TOTAL UTANG Rp 147,500,000
Modal Saham :
Modal Saham Rp 250,000,000 V Rp 250,000,000
Rp 75,000,000 V Rp 5,250,000
LYD Rp 46,298,833
Rp 34,500 Rp 125,000
Rp 23,541,667
Laba Tahun berjalan Rp 21,925,000 V Rp 21,925,000
TOTAL MODAL Rp 318,223,833
PASIVA Rp 494,425,000 Rp 465,723,833
Jumlah Rp 494,425,000 Rp 494,425,000 Rp 39,327,167 Rp (7,756,167) Rp 465,723,833 Rp 465,723,833

Go To Neraca Hasil Audit

 Go To Neraca Hasil Audit

INDEKS : WTB
DIBUAT OLEH : TANGGAL :

AGNES 5/16/2018
HIKA MALANG
Trial Balance
1 DES 2008
PER AUDIT
K

V
V
V

V
V

V
5. NERACA HASIL AUDIT

PT ANDHIKA MALANG
Neraca Hasil Audit
PER 31 DES 2008
AKTIVA PASIVA
Kas Rp 4,624,000 Utang Dagang Rp 75,000,000
Bank Rp 95,340,500 Utang Pajak Rp 22,500,000
Piutang Rp 115,376,000 Utang Bank Rp 50,000,000
Cadangan kerugian Piutang Rp (825,000) TOTAL UTANG Rp 147,500,000
Persediaan Rp 19,750,000 Modal Saham :
Beban Adm. Rp 50,000,000 Modal Saham Rp 250,000,000
Tanah Rp 50,000,000
LYD Rp 46,298,833
Bangunan Rp 75,000,000
Kendaraan Rp 65,000,000
Peralatan Rp 25,000,000 Laba Tahun berjalan Rp 21,925,000
(Akumulasi Penyusutan) Rp (33,541,667) TOTAL MODAL Rp 318,223,833
TOTAL AKTIVA Rp 465,723,833 TOTAL AKTIVA Rp 465,723,833

INDEKS : NA
DIBUAT OLEH : TANGGAL :

AGNES 5/25/2018
 PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE HARGA PEROLEHAN AKTIVA TETAP
31-Dec-08
PER BOOK 1 PER BOOK 31
AKTIVA + - PENYUSUTAN
JAN'2008 DEC'2008
METODE %
TANAH Rp 50,000,000 0 0 Rp 50,000,000 - -
BANGUNAN Rp 75,000,000 0 0 Rp 75,000,000
STRAIGHT LINE 20
KENDARAAN Rp 65,000,000 0 0 Rp 65,000,000
STRAIGHT LINE 5
PERALATAN Rp 25,000,000 0 0 Rp 25,000,000
STRAIGHT LINE 5

PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE AKUMULASI PENYUSUTAN
31-Dec-08
BEBAN
TANGGAL GA R
PENY. AKUMULASI
AKTIVA PEMBELIAN PER EKO NILAI SISA
PER PENY. 1 JAN' 2008
AKTIVA TETAP OLE NOM
Tanah 2 JULY 2006 ### - 0 THN
-
Bangunan 2 JULY 2006 ### 20 0 ### ### √
Kendaraan 1 MEI 2007 ### 5 0 ### ### √
Peralatan 1 JULI 2008 - 5 0 ###
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Per Audit
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Per Book
Selisih Kurang
UTAN
BIAYA
PENY. AK. PENY.
THN 31 DEC'2008
2008
- -
### ### √
### ### √
### ### √
### √
### √
### √
 PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE AKUMULASI PENYUSUTAN
31-Dec-08
TANGGAL HARGA PEROLEHAN NILAI BEBAN AKUMULASI
AKTIVA PEMBELIAN
UMUR EKONOMIS
SISA PENYUSUTAN PENYUSUTAN 1 jan
TANAH 7/2/2006 Rp 50,000,000 - 0 -
BANGUNAN 7/2/2006 Rp 75,000,000 20 0 Rp3,750,000 Rp5,625,000
KENDARAAN 5/1/2007 Rp 65,000,000 5 0 Rp13,000,000 Rp 8,666,667
PERALATAN 5/1/2008 - 5 0 Rp5,000,000
PER AUDIT
PER BOOK
SELISIH KURANG

PT ANDHIKA MALANG
SUPPORTING SCHEDULE AKUMULASI PENYUSUTAN
31-Dec-08
TANGGAL UMUR
HARGA NILAI BEBAN PENY. PER AKUMULASI
AKTIVA PEMBELIAN EKONOMI
PEROLEHAN SISA THN PENY. 1 JAN' 2008
AKTIVA TETAP S
Tanah 7/2/2006 Rp 50,000,000 - 0 -
Bangunan 7/2/2006 Rp 75,000,000 20 0 Rp3,750,000 Rp5,625,000
Kendaraan 5/1/2007 Rp 65,000,000 5 0 Rp13,000,000 Rp 8,666,667
Peralatan 5/1/2008 - 5 0 Rp5,000,000
Per Audit
Per Book
Selisih Kurang
 AKUMULASI
PENYUSUTAN 31
des

Rp9,375,000
Rp21,666,667
Rp2,500,000
Rp33,541,667
Rp10,000,000
Rp23,541,667

YUSUTAN

BIAYA PENY. THN AK. PENY 31

2008 DEC'2008

- -
Rp3,750,000 Rp9,375,000
Rp13,000,000 Rp21,666,667
Rp2,500,000 Rp2,500,000
Rp33,541,667
Rp10,000,000
Rp23,541,667
 PT CAHAYA KASIH
TOP SCHEDULE BANK
31-Dec-12
PER BOOK J. ADJUSMENT
KET
D K D K
AKUMULASI DEP. Rp (10,000,000) - Rp23,541,667
 PER AUDIT
D K
Rp (33,541,667) -
Biaya penyusutan Rp23,541,667
Akumulasi penyusutan Rp23,541,667
 PT ANDHIKA MALANG
Working Trial Balance
PER 31 DES 2008
PER BOOK J. ADJUSMENT
ACCOUNT
D K D
AKTIVA
Kas Rp 5,000,000 V
Bank Rp 85,250,000 V Rp 10,125,000
Piutang Rp 125,000,000 V Rp 376,000
CKP Rp (825,000) V
Persediaan Rp 25,000,000 V
Beban Adm. Rp 50,000,000 V
Tanah Rp 50,000,000 V
Bangunan Rp 75,000,000 V
Kendaraan Rp 65,000,000 V
Peralatan Rp 25,000,000 V
(Akumulasi DEP) Rp (10,000,000) V
TOTAL AKTIVA Rp 494,425,000

PASIVA
Utang Dagang Rp 75,000,000
Utang Pajak Rp 22,500,000
Utang Bank Rp 50,000,000
TOTAL UTANG
Modal Saham :
Modal Saham Rp 250,000,000
Rp 75,000,000 Rp 5,250,000
LYD
Rp 34,500
Rp 23,541,667
Laba Tahun berjalan Rp 21,925,000
TOTAL MODAL
PASIVA Rp 494,425,000
Jumlah Rp 494,425,000 Rp 494,425,000 Rp 39,327,167
HIKA MALANG
Trial Balance
1 DES 2008
PER AUDIT
K D K

Rp 376,000 Rp 4,624,000 V
Rp 34,500 Rp 95,340,500 V
Rp 10,000,000 Rp 115,376,000 V
Rp (825,000) V
Rp 5,250,000 Rp 19,750,000 V
Rp 50,000,000 V
Rp 50,000,000
Rp 75,000,000 V
Rp 65,000,000 V
Rp 25,000,000 V
(Rp23,541,667) Rp (33,541,667) V
Rp 465,723,833

Rp 75,000,000
Rp 22,500,000
Rp 50,000,000
Rp 147,500,000

Rp 250,000,000
Rp 46,298,833
Rp 125,000

Rp 21,925,000
Rp 318,223,833
Rp 465,723,833
Rp (7,756,167) Rp 465,723,833 Rp 465,723,833