Nama : Novia Wahyuningsih

Kelas :M
NPK : 33957
Top Schedule Aset Teta

W.P REF PER BOOK PENAMBAHAN

1/1/2017
HARGA PEROLEHAN
Tanah K1 Rp 45,000,000 Rp -
Bangunan K2 Rp 240,000,000 Rp 35,000,000
Kendaraan K3 Rp 120,000,000 Rp 42,800,000
Mesin dan Perlengkapan K4 Rp 770,000,000 Rp -
Jumlah Harga Perolehan Rp 1,175,000,000 Rp 77,800,000
^ ^

Bangunan K2-1 Rp 120,000,000 Rp 10,300,000

Kendaraan K3-1 Rp 40,000,000 Rp 28,280,000
Mesin dan Perlengkapan K4-1 Rp 345,500,000 Rp 77,000,000
Jumlah Akumulasi Penyusutan Rp 505,500,000 Rp 115,580,000
^ ^
NILAI BUKU Rp 669,500,000
^

^ = Checked footing a cross footing

SL = Straight line method
PBC

DIBUAT OLEH : DIREVIEW: CLIENT: PT. PILWALI JAYA

TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE : Top Schedule Aset

 Top Schedule Aset Tetap
PENYUSUTAN INSURANCE
PENGURANGAN PER BOOK METODE % % COVERAGE
12/31/2017 2016 2017

Rp - Rp 45,000,000 - - - - -
Rp - Rp 275,000,000 SL SL 4% 4% Rp 275,000,000
Rp - Rp 162,800,000 SL SL 20% 20% Rp 162,800,000
Rp 96,000,000 Rp 674,000,000 SL SL 10% 10% Rp 674,000,000
Rp 96,000,000 Rp 1,156,800,000
^

Rp - Rp 130,300,000
Rp - Rp 68,280,000
Rp 42,400,000 Rp 380,100,000
Rp 42,400,000 Rp 578,680,000
^
Rp 578,120,000
^

PT. PILWALI JAYA PERIODE INDEX : KKP:

K
ULE : Top Schedule Aset Tetap 31 Desember 2017
Nama : Novia Wahyuningsih
Kelas :M
NPK : 33957
Jurnal Penyesuaian
12/31/2017 Beban Peny. Kendaraan Rp 24,000,000
Akm. Peny. Kendaraan
12/31/2017 Beban Peny. Bangunan Rp 9,600,000
Akm. Peny. Bangunan
12/31/2017 Beban Peny. Mesin dan Perlengkapan Rp 77,000,000
Akm. Peny. Mesin dan Perlengkapan
Jurnal Koreksi
12/31/2017 Beban Peny. Kendaraan Rp 4,280,000
Akm. Peny. Kendaraan
12/31/2017 Kendaraan Rp 42,800,000
Kas
12/31/2017 Bangunan Rp 35,000,000
Beban Perbaikan Bangunan
12/31/2017 Beban Peny. Bangunan Rp 700,000
Akm. Peny. Bangunan
12/31/2017 Kas Rp 52,000,000
Akm. Peny. Mesin Rp 42,400,000
Rugi Penjualan Aset Rp 1,600,000
Mesin

DOKUMEN YANG DIPERLUKAN DALAM PENGUJIAN SUBSTANTIVE SALDO AKUN ASET TETAP
1. Sertifikat Hak Milik
2. Sertfikat Hak Guna Usaha
3. Sertifikat Hak Guna Bangunan
4. Surat Izin Penempatan Bangunan
5. Izin Mendirikan Bangunan
6. BPKB mobil
7. STNK Mobil
8. Bukti penjualan mesin
9. Bukti kas keluar atas aset tetap
10.Bukti kas masuk atas penjualan aset tetap
 Rp 24,000,000

Rp 9,600,000

Rp 77,000,000

Rp 4,280,000

Rp 42,800,000

Rp 35,000,000

Rp 700,000

Rp 96,000,000

O AKUN ASET TETAP

Nama : Novia Wahyuningsih
Kelas :M
NPK : 33957
Supporting Schedule Tanah
HARGA PEROLEHAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENAMBAHAN TAHUN 2017

SALDO PER BOOK 31/12/2017

^ Check perhitungan matematis

L Cocokan dengan buku besar
V/ Cocokan dengan working paper tahun lalu
penyusutan dihitung setahun penuh tanpa
memperhatikan tanggal pembelian

DIBUAT OLEH: DIREVIEW: CLIENT : PT. PILWALI JAYA

TANGGAL: TANGGAL: SCHEDULE : Supporting Schedule Tanah

ah

Rp45,000,000
-

Rp45,000,000

PERIODE INDEX : KKP

K1
31 Desember 2017
Nama : Novia Wahyuningsih
Kelas :M
NPK : 33957
Supporting Schedule Bangunan
HARGA PEROLEHAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENAMBAHAN TAHUN 2017
TGL KETERANGAN
6/30/2017 Perbaikan Bangunan

SALDO PER BOOK 31/12/2017

AKUMULASI PENYUSUTAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENYUSUTAN TAHUN 2017 :
Akm.Peny. Bangunan
4% x RP. 240.000.000 Rp 9,600,000
Akm. Peny. Bangunan Setelah Perbaikan
4% x RP. 35.000.000 x 6/12 bln Rp 700,000

SALDO PER BOOK 31/12/2017

^ Check perhitungan matematis

L Cocokan dengan buku besar
V/ Cocokan dengan working paper tahun lalu
penyusutan dihitung setahun penuh tanpa
memperhatikan tanggal pembelian

DIBUAT OLEH: DIREVIEW: CLIENT : PT. PILWALI JAYA

TANGGAL: TANGGAL: SCHEDULE : Supporting Schedule Bangunan

Rp 240,000,000

Rp 35,000,000

Rp 275,000,000

Rp 120,000,000

Rp 10,300,000
Rp 130,300,000

PERIODE INDEX : KKP

K2
31 Desember 2017
Nama : Novia Wahyuningsih
Kelas : M
NPK : 33957
Supporting Schedule Kendaraan
HARGA PEROLEHAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENAMBAHAN TAHUN 2017
TGL KETERANGAN
7/12/2017 Pembelian Kendaraan

SALDO PER BOOK 31/12/2017

AKUMULASI PENYUSUTAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENYUSUTAN TAHUN 2017 :
Akm. Peny. Kendaraan Lama
20% x Rp. 120.000.000 Rp 24,000,000
Akm. Peny. Kendaraan Baru
20% x RP. 42.800.000 x 6/12 bln Rp 4,280,000

SALDO PER BOOK 31/12/2017

^ Check perhitungan matematis

L Cocokan dengan buku besar
V/ Cocokan dengan working paper tahun lalu
penyusutan dihitung setahun penuh tanpa
memperhatikan tanggal pembelian

DIBUAT OLEH: DIREVIEW: CLIENT : PT. PILWALI JAYA

TANGGAL: TANGGAL: SCHEDULE : Supporting Schedule Kendaraan

Rp 120,000,000

Rp 42,800,000

Rp 162,800,000

Rp 40,000,000

Rp 28,280,000
Rp 68,280,000

PERIODE INDEX : KKP

K3
31 Desember 2017
Nama : Novia Wahyuningsih
Kelas :M
NPK : 33957
Supporting Schedule Mesin dan Perlengkapan
HARGA PEROLEHAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENGURANGAN TAHUN 2017
TGL KETERANGAN
7/12/2013 Penjualan Mesin

SALDO PER BOOK 31/12/2017

AKUMULASI PENYUSUTAN
SALDO AWAL 1/1/2017
PENYUSUTAN TAHUN 2017 :
Akm. Peny. Mesin dan Perlengkapan
10% x Rp. 770.000.000
Akm.Peny. Mesin Yang Telah Terjual
10% x RP. 96.000.000 : 12 x 53 bln

SALDO PER BOOK 31/12/2017

^ Check perhitungan matematis

L Cocokan dengan buku besar
V/ Cocokan dengan working paper tahun lalu
penyusutan dihitung setahun penuh tanpa
memperhatikan tanggal pembelian

DIBUAT OLEH: DIREVIEW: CLIENT : PT. PILWALI JAYA

TANGGAL: TANGGAL: SCHEDULE : Supporting Schedule Mesin dan Perlengkapan

Mesin dan Perlengkapan

Rp 770,000,000

-Rp 96,000,000

Rp 674,000,000

Rp 345,500,000

Rp 77,000,000

-Rp 42,400,000
Rp 34,600,000
Rp 380,100,000

PERIODE INDEX : KKP

K4
edule Mesin dan Perlengkapan 31 Desember 2017