KAP AHMAD SYARIEF DAN REKAN

PT. MAMINDO UTAMA

Piutang Usaha
31 Desember 2017

SALDO PER SALDO PER

ACCOUNT REF SALDO PER AUDIT
No.Akun BOOK AJP AUDIT
TITLE KKP 31 Desember 2016
31 Desember 2016 31 Desember 2017
1.2.1 Piutang Rp1.296.553.400 ˄ Rp13.000.000 ˄ Rp1.283.533.400 ˄ Rp1.296.553.400 Z
Usaha

Keterangan:
˄
: Footing Crossfooting
Z : Sesuai saldo audit sebelumnya

DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : INDEX

Nama Aurelia A. Nama
Tanggal 29 Oktober 2023 Tanggal C1
KAP AHMAD SYARIEF & REKAN

PT. MAMINDO UTAMA

Piutang Usaha
31 Desember 2017

Adjusting Summary
AJE REF
DESCRIPTION DEBIT KREDIT
NO KKP
A Kas Rp10.000.000 Rp10.000.000
Piutang Usaha
D Sales return and allowance Rp3.000.000 Rp3.000.000
Piutang usaha
TOTAL Rp13.000.000 ˄ Rp13.000.000 ˄

Keterangan:
˄
: Footing Crossfooting
Z : Sesuai saldo audit sebelumnya

DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : INDEX

Nama Aurelia A. Nama
Tanggal 29 Oktober 2023 Tanggal AJE-A
 KAP AHMAD SYARIEF & REKAN
PT MAMINDO UTAMA
Piutang Usaha
31 Desember 2017
AGING SCHEDULE
AGING SCHEDULE DISTRIBUTED
Balance Per Book Balance from Subsequent
No. Debitur DAY OF AFTER MATURED
31 Desember 2017 Confirmation UN DUE DATE Collection Up to
1-30 31-60 61-90 91-120
1 PT. A Rp 135.000.000 Rp125.500.000 Rp92.000.000 Rp33.500.000
2 PT. B Rp 140.250.000 Rp140.250.000 Rp140.250.000
3 PT. C Rp 160.392.200 Rp160.392.200 Rp160.392.200 Rp 20.000.000
4 PT. D Rp 124.250.200 Rp124.250.200 Rp80.000.000 Rp 44.250.000
5 PT. E Rp 80.000.000 Rp80.000.000 Rp80.000.000
6 PT. F Rp 156.621.000 Rp156.621.000 Rp156.621.000
7 PT. G Rp 118.500.000 Rp118.500.000 Rp50.500.000 Rp 38.500.000 Rp 29.500.000
8 PT. H Rp 115.500.000 Rp115.500.000 Rp 90.000.000 Rp 25.000.000 Rp 500.000 ˄
9 PT. I Rp 140.000.000 Rp137.000.000 Rp127.900.000 Rp 9.100.000
10 PT. J Rp 125.520.000 Rp125.520.000 Rp55.245.000 Rp 55.000.000 Rp 15.275.000 Rp 50.000.000
˄ ˄ ˄
Jumlah Rp 1.296.553.400 Rp1.283.533.400 Rp 1.032.908.200 Rp 136.100.000 Rp 40.275.000 Rp 74.250.000 Rp 70.000.000 ˄
˄ ˄ ˄
CI-4A
1% 2,5% 3% 4% 5%
Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp 10.392.082 Rp 3.402.500 Rp 1.208.250 Rp 2.970.000 Rp 0
˄
TOTAL Rp 17.909.832.000 >To CI-1
Keterangan:
˄
: Footing Crossfooting
Z : Sesuai saldo audit sebelumnya
DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : INDEX
Nama Aurelia A. Nama
Tanggal 29 Oktober 2023 Tanggal CI-2
KAP AHMAD SYARIEF & REKAN
PT MAMINDO
ACCOUNT RECEIVABLE
31 December 2017
Allowance For Bad Debt

Balance Per Book Rp 17.525.500

Adjustment Rp 384.332 +
Balance As Adjusted Rp 17.909.832

Kami beranggapan bahwa jumlah Penyisihan piutang tak tertagih Per 31 Desember 2017 yang ditetapkan perusahaan sebesar Rp ……….. adalah
Rp 17.909.832 adalah layak.
Berdasarkan hasil audit Kami atas distribusi umur piutang, Subsequent Collection, hasil konfirmasi serta pembicaraan Kami dengan Manajer Kredit
perusahaan juga pengalaman tahun lalu, maka jumlah Penyisihan kerugian piutang sebesar Rp 17.909.832 adalah layak untuk menutupi kerugian
yang terjadi dari debitur-debitur sebagai berikut.
No. Nama Debitur Jumlah Keterangan
1 PT. A Rp1.757.500 Bad Debt Expense
2 PT. B Rp1.402.500 Bad Debt Expense
3 PT. C Rp1.603.922 Bad Debt Expense
4 PT. D Rp2.570.000 Bad Debt Expense
5 PT. E Rp800.000 Bad Debt Expense
6 PT. F Rp1.566.210 Bad Debt Expense
7 PT. G Rp2.647.500 Bad Debt Expense
 8 PT. H Rp1.670.000 Bad Debt Expense
9 PT. I Rp1.506.500 Bad Debt Expense
10 PT. J Rp2.385.700 Bad Debt Expense
Total Rp 17.909.832

Keterangan:
˄
: Footing Crossfooting
Z : Sesuai saldo audit sebelumnya

DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : INDEX

Nama Aurelia A. Nama
Tanggal 29 Oktober 2023 Tanggal CI-1
 KAP AHMAD SYARIEF & REKAN
PT MAMINDO
Piutang Usaha
31 Desember 2017

ANALISIS YANG MELAPORKAN PERBEDAAN

No. Debitur Saldo Per Book Saldo Hasil Konfirmasi Saldo yg Benar Selisih Keterangan
1 PT. A Rp 135.500.000 Rp 125.500.000 Rp 125.500.000 Rp 10.000.000 Pembayaran Piutang belum tercatat
2 PT. I Rp 140.000.000 Rp 137.000.000 Rp 137.000.000 Rp 3.000.000 Return Penjualan belum tercatat

JUMLAH Rp 275.500.000 ˄ Rp 262.500.000 ˄ Rp 262.500.000 ˄ Rp 13.000.000 ˄

Keterangan:

INDEX
DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : INDEX
Nama Aurelia A. Nama
Tanggal 29 Oktober 2023 Tanggal CI-4A
 KAP AHMAD SYARIEF & REKAN
Bandung

Perusahaan: PT MAMINDO UTAMA Ihtisar Hasil Konfirmasi Positif Tanggal Neraca 31 Desember 2016
Akun: Piutang Usaha Saldo Per Tanggal 31 Desember 2016
Tgl Permintaan Konfirmasi - Permintaan I : 02/01/2017
- Permintaan II : 16/01/2017
Hasil Konfirmasi Banyaknya Konfirmasi Jumlah Prosentasi
Tahun ini Tahun Lalu
✓ Yang setuju (CB) 6 Rp815.513.400 61,73%
✓ Yang melaporkan perbedaan (RD) 2
Rp262.500.000 18,92%
Jumlah yag disetujui
Rp 13.000.000To CI-3 0,94%
Jumlah yang ditolak
✓ Yang dikembelikan Pos (RPO) 1 Rp 80.000.000 5,77%
✓ Yang tidak menjawab (NR) 1 Rp 125.520.000 12,64%
Total Konfirmasi yang diminta Rp 1.296.553.400 ˄ > to CI-
2

Total Piutang Rp 1.296.553.400 ˄ > CI-4A1

Prosentasi Konfirmasi yang dikirim: Total Piutang 100% ˄ 100% ˄
- Apakah semua perbedaan yang material telah dikoreksi dengan memuaskan = MEMUASKAN
- Sebutkan disini pervesaan yang belum dikoreksi/disesuaikan dengan memuaskan = TIDAK ADA

DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : INDEX

Nama Aurelia A. Nama
Tanggal 29 Oktober 2023 Tanggal CI-4A