KAP AHMAD SYARIEF DAN REKAN

PT MAMINDO UTAMA
Beban dibayar dimuka
Per 31 Desember 2017
ANALISIS ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Pemba
Periode Aset yang Biaya
Jenis Jumlah Jumlah Premi/ Saldo yaran Saldo per Alokasi
No. PERUSAH Asuransi Dipertang Tahun Kete
Pertanggu Pertanggu Premi Bulan Awal Tahun 31-12-17 Biaya
Polis AAN gung 2017 rangan
Dari Sampai ngan ngan (Rp) (Rp) (Rp) 2017 (Rp) (Rp)
kan (Rp)
(Rp)
#LIP- Lippo 01/06/ 01/06/1 Kebakaran Mesin & 350.000.000 19.500.000 812.500 19.500.000 5.687.500 5.687.500 13.812.500 5.687.500 Diperpanjang
2153 Insurance 17 9 Peralatan
Inc. Pabrik
#BSTR1 PT. Bating 15/03/ 15/03/1 Kecelakaan Kendaraan 145.000.000 18.000.000 750.000 1.500.000 18.000.000 1.500.000 - 1.500.000 Perpanjangan
71 Stir. Inc 15 7
#JP1051 Java Plant. Inc 15/01/ 15/01/1 Kebakaran Bangunan 575.000.000 45.000.000 1.875.000 45.000.000 22.500.000 22.500.000 22.500.000 22.500.000 Diperpanjang
1 17 9 Pabrik
#BGS11 Bagjasalamina 01/08/ 01/08/1 Kebakaran Persediaan 200.000.000 9.000.000 750.000 9.000.000 3.750.000 3.750.000 5.250.000 3.750.000 Perpanjangan
, Inc. 17 8 Barang Jadi
JUMLAH

ALOKASI BIAYA
Jumlah Biaya Biaya Penjualan Biaya Pabrikasi

INDEX
DIBUAT OLEH DIPERIKSA OLEH:
Index
Paraf & Nama Tanggal Initial/Nama Tanggal
Aurelia Anjani 21/11/2023
 KAP AHMAD SYARIEF DAN REKAN
PT MAMINDO UTAMA
Beban dibayar dimuka
Per 31 Desember 2017
ANALISIS SEWA DIBAYAR DIMUKA
Biaya
No. Nilai Tarif/Bula Pembayaran Alokasi
PERUSAHA Periode Sewa Saldo Awal Tahun Saldo per 31- Kete
Kon Jenis Sewaan Kontrak n Tahun 2017 Biaya
AN (Rp) 2017 12-17 (Rp) rangan
trak (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Dari Sampai (Rp)
MH ASTRALEASE 31/03 31/03/17 Bangunan 78.000.000 / 6.500.000 97.500.000 vv 65.000.000 65.000.000 32.500.000 ^ 65.000.000 Diperpa
108 /16 Kantor njang
BSR Tn Basyari 15/12 15/12/1 Rumah Tinggal 11.025.000 / 459.375 11.025.000 vv 459.375 459.375 10.565.625 ^ 459.375 Perpanja
2017 /17 9 ngan
YHD0 LIPPOLEASE 28/02 01/02/1 Bangunan 45.000.000 / 750.000 64.500.000 vv 34.500.000 34.500.000 30.000.000 ^ 34.500.000 Diperpa
07 INC. /14 9 Kantor njang
PRI.5 PT. Pratama 01/02 01/02/1 Gudang 18.000.000 / 750.000 18.000.000 vv 8.250.000 8.250.000 9.750.000 ^ 8.250.000 Perpanja
13 Leasing /17 9 Persediaan BB ngan
JUMLAH

ALOKASI BIAYA
Jumlah Biaya Biaya Penjualan Biaya Pabrikasi
65.000.000 26.000.000 39.000.000
459.375 183.750 275.625
34.500.000 13.800.000 20.700.000
8.250.000 3.300.000 4.950.000
TOTAL Rp43.283.750 Rp64.925.625

DIBUAT OLEH DIPERIKSA OLEH:

Index
Paraf & Nama Tanggal Initial/Nama Tanggal
Aurelia Anjani 21/11/2023
KAP AHMAD SYARIEF DAN REKAN
PT MAMINDO UTAMA
Beban dibayar dimuka
Per 31 Desember 2017
ANALISIS SEWA DIBAYAR DIMUKA

Bulan
No. Kon Periode Sewa Total yang Saldo Awal
PERUSAHAAN Pembe Premi/ bulan Total Premi
trak menjadi beban (Rp)
banan
Dari Sampai
#LIP-2153 Lippo Insurance Inc. 01/06/17 01/06/19 0 Rp812.500 Rp – Rp19.500.000 Rp19.500.000 ^
#BSTR171 PT. Bating Stir. Inc 15/03/15 15/03/17 22 Rp750.000 Rp16.500.000 v Rp18.000.000 Rp1.500.000 ^
#JP10511 Java Plant. Inc 15/01/17 15/01/19 0 Rp1.875.000 Rp – Rp45.000.000 Rp45.000.000 ^
#BGS121 Bagjasalamina, Inc. 01/08/17 01/08/18 0 Rp750.000 Rp – Rp9.000.000 Rp9.000.000 ^
JUMLAH 22 Rp4.437.500^ Rp15.750.000 ^ Rp96.500.000 ^ Rp81.750.000 ^

DIBUAT OLEH DIPERIKSA OLEH:

Index
Paraf & Nama Tanggal Initial/Nama Tanggal
Aurelia Anjani 21/11/2023
KAP AHMAD SYARIEF DAN REKAN
PT MAMINDO UTAMA
Beban dibayar dimuka
Per 31 Desember 2017
Lembar Hitung Sewa Dibayar di Muka

No. Bulan Tarif/Bula Sisa Saldo Awal

PERUSAHA Periode Sewa Total yang Nilai Diperpanjan
Kon Pembe n Insurance 1 Januari
AN Menjadi Beban Kontrak g
trak banan (Rp) Rent Expense 2017
Dari Sampai
MH ASTRALEASE 31/03 31/03/17 9 6.500.000 58.500.000 v 78.000.000 19.500.000 78.000.000 97.500.000 ^
108 /16
BSR Tn Basyari 15/12 15/12/1 0 459.375 – 11.025.000 11.025.000 11.025.000 ^
2017 /17 9
YHD0 LIPPOLEASE 28/02 01/02/1 34 750.000 25.500.000 v 45.000.000 19.500.000 45.000.000 64.500.000 ^
07 INC. /14 9
PRI.5 PT. Pratama 01/02 01/02/1 0 750.000 – 18.000.000 18.000.000 18.000.000 ^
13 Leasing /17 9
JUMLAH 43^ 8.459.375 84.000.000^ 152.025.000 67.525.000 ^ 123.000.000 ^ 191.025.000 ^
^ ^

DIBUAT OLEH DIPERIKSA OLEH:

Index
Paraf & Nama Tanggal Initial/Nama Tanggal
Aurelia Anjani 21/11/2023
KAP AHMAD SYARIEF DAN REKAN
PT MAMINDO UTAMA
Beban dibayar dimuka
Per 31 Desember 2017
Audit Notes
1. Kewenangan untuk menetapkan asuransi, sewa, dan kontrak lainnya berada di tangan Dewan Direksi.
2. Biaya dibebankan secara bulanan dan dialokasikan berdasarkan ciri-ciri operasionalnya, yaitu biaya pabrikasi dan
biaya operasional dengan perbandingan 60% dan 40%.

3. Client telah salah membukukan saldo awal asuransi.

4. Perhitungan pebebanan biaya dibayar dimuka dilakukan pada setiap akhir tahun.