KELOMPOK 1

MADE VIRA LESTARI (1707312001) (01)

NI PUTU WAHYU KUSUMA DEWI (1707312002) (02)
FERRENDITA NOVENA IRAWAN (1707312003) (03)
NI NENGAH ALDA SARI (1707312004) (04)
ZEN OMAR DHAFFA MARYONO PUTRA (1707312005)
DAVID KURNIAWAN (1707312006) (06)
K1

707312001) (01)
EWI (1707312002) (02)
AN (1707312003) (03)
(1707312004) (04)
PUTRA (1707312005) (05)
707312006) (06)
 WP PARE
Keterangan Per Klien 31/12/2018
Ref. Dr
Usaha 11,990,973,240 Rp 213,000,000
Afiliasi - 3 10,357,027,600
Lain-lain 85,000,000

12,075,973,240
^

Klien :

PT SUGUS
Skedul :
Piutang Usaha

Catatan Pemeriksaan
Jurnal no. 1 (lihat skedul E1)

Kesimpulan Pemeriksaan
Menurut pendapat kelompok kami, saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan St
Keuangan yang
berlaku umum.
 PARE
Per Audit 31/12/2018
Cr
10,442,427,600 1,761,545,640
10,357,027,600
85,000,000

1,846,545,640
^

Diperiksa oleh:
Dibuat Oleh: Indeks
Kelompok 2
E
Tanggal: Tanggal : Periode:
###

ara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi

 WP PARE
Nama Pelanggan Per Klien 31/12/2018
Ref. Dr
PT Krakatau 33,000,000
PT Merdeka 103,960,000
PT Orientasi 11,000,000
PT Lestari 59,000,000
PT Nuansa 116,125,000
PT Pelita 10,357,027,600
PT Quenie 132,000,000
PT Sejahtera 107,871,500
PT Usaha Lancar 390,989,140 4
PT Wahana 151,500,000
PT Rimba 27,500,000
PT Tempo 15,000,000
PT Zebra Pratama 55,000,000
PT Zeira 159,000,000
Forbox Inc
eqv USD 20.000 90,000,000
Royal Inc
eqv USD 40.000 182,000,000

11,990,973,240
^

Klien Dibuat oleh :

PT SUGUS
Skedul : Tanggal :
Piutang Usaha

JURNAL No Debet
Penjualan 1 10,000,000
PPN 1,000,000
Piutang Usaha PT. Krakatau
(Koreksi penjualan dicatat dua kali)

Beban Piutang Tak Tertagih 2 11,000,000

Piutang Usaha PT. ORIENTASI
(Koreksi Penghapusan Piutang Usaha)

Piutang Apiliasi PT PELITA 3 10,357,027,600

Piutang Usaha PT PELITA
Piutang Usaha PT USAHA LANCAR 4 198,000,000
Penjualan
PPN
 PARE Per Audit
Dr Cr 31/12/2018
1 Rp 11,000,000 Rp 22,000,000 <
Rp 103,960,000 <
2 Rp 11,000,000 Rp - <
Rp 15,000,000 Rp 44,000,000 <
Rp 116,125,000 <
3 Rp 10,357,027,600 Rp - <
Rp 132,000,000 <
Rp 22,000,000 Rp 85,871,500 <
Rp 198,000,000 Rp 588,989,140 <
Rp 151,500,000 <
Rp 11,000,000 Rp 16,500,000 <
Rp 15,000,000 Rp - <
Rp 15,000,000 Rp 70,000,000 <
Rp 400,000 Rp 158,600,000 <
Rp - <
Rp 90,000,000 <
Rp - <
Rp 182,000,000 <

Rp 213,000,000 Rp 10,442,427,600 Rp 1,761,545,640

^ ^ ^

Diperiksa oleh : Indeks

E1
Tanggal : Periode :
31/12/18 `

Kredit

11,000,000

11,000,000

10,357,027,600
180,000,000
18,000,000
TERKAIT DENGAN MODUL 4
TERKAIT DENGAN MODUL 4
No. Nama Pelanggan Alamat Jumlah per Klien

1 PT Krakatau Jl. Selat Sunda no 100, Tangerang Rp 33,000,000

2 PT Merdeka Jl. Merdeka no 5, Cianjur Rp 103,960,000
3 PT Orientasi Jl. Sudirman no 16, Jakarta Rp 11,000,000
4 PT Lestari Jl. Siswa Raya no 47, Jakarta Rp 59,000,000
5 PT Nuansa Jl. Alam no 8, Sukabumi Rp 116,125,000
6 PT Pelita Jl. Pintu Air no 2, Bogor Rp 10,357,027,600
7 PT Quenie Jl. Lontar Barat no 95, Serang Rp 132,000,000
8 PT Sejahtera Jl. Kelapa no 80, Jakarta Rp 107,871,500
9 PT Usaha Lancar Jl. Asem Raya no 62, Bandung Rp 390,989,140
10 PT Wahana Jl. Zamrud no 9, Sukabumi Rp 151,500,000
11 PT Rimba Jl. Saleh no 57, Bandung Rp 27,500,000
12 PT Tempo Jl. Hijau no 78, Cirebon Rp 15,000,000
13 PT Zebra Pratama Jl. Surya no 50, Jakarta Rp 55,000,000
14 PT Zeira Jl. Duren no 102, Jakarta Rp 159,000,000
15 Forbox Inc Los Angeles, CA 90014, USA Rp 90,000,000
16 Royal Inc San Jose, TX 78704, USA Rp 182,000,000
11,990,973,240
^

r = Periksa bukti penerimaan kas/bank

Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS
Skedul: Tangal:
Daftar KonfirmasI
Hasil Konfirmasi Perbedaan Penerimaan setelah Tanggal
Laporan Posisi Keuangan s.d. 28
I II I II Februari 2019
NR NR - Rp 22,000,000
RD -Rp 10,000,000 - Rp 103,960,000
NR NR - Rp -
NR NR - Rp 36,750,000
NR NR - Rp 116,125,000
NR CB - - Rp -
NR NR - - Rp 132,000,000
RD -Rp 22,000,000 - Rp 85,871,500
NR NR - Rp 368,989,140
RD -Rp 1,500,000 -
RD -Rp 11,000,000 - Rp 27,500,000
RD -Rp 15,000,000 -
RD Rp 15,000,000 -
RD -Rp 400,000 -
CB - -
CB - -
Rp 893,195,640
^

Diperiksa Oleh: Indeks

EE
Tanggal: Periode:
12/31/2018
Hasil Jawaban Konfirmasi
CB = Confirming Balance (jawaban konfirmasi yang cocok)
NR = No Replies (tidak ada jawaban)
RD = Reporting Differences (jawaban konfirmasi yang tidak cocok
Tanggal pengiriman konfirmasi :
(X) Pengiriman pertama :
( ) Pengiriman Kedua

Jumlah
Konfirmasi Jumlah (Rp)
Saldo menurut konfirmasi (CB) 2 Rp -
Selisih yang dilaporkan: (RD)
7 Rp 217,331,500
Hasil konfirmasi
Selisih dengan catatan klien Rp 11,773,641,740
Kembali melalui pos 0 Rp -
Tidak kembali (NR) 0 Rp -
Total yang dikirim 9 Rp 217,331,500
Total piutang usaha Rp 11,990,973,240
Persentase konfirmasi yang dikirim
terhadap total piutang usaha

Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS
Skedul: Tangal:
Ringkasan Hasil dari Konfrimasi Positif Piutang Usaha
 Monday, January 14, 2019

Persentase (%) Tahun Persentase (%)

Berjalan Tahun Lalu
0.00%
1.81%
98.19%
0.00%
0.00%

100.00%

Diperiksa Oleh: Indeks

EE1
Tanggal: Periode:
12/31/2018
Tanggal Pengiriman konfirmasi:
( ) Pengiriman pertama:
( x ) Pengiriman kedua :

Jumlah
Konfirmasi Jumlah (Rp)
Saldo menurut konfirmasi (CB) 1 -
Selisih yang dilaporkan: (RD)
0 -
Hasil konfirmasi
Selisih dengan catatan klien 11,315,109,100
Kembali melalui pos 0 -
Tidak kembali (NR) 6 675,864,140
Total yang dikirim 7 675,864,140
Total piutang usaha 11,990,973,240
Persentase konfirmasi yang dikirim
terhadap total piutang usaha

Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS
Skedul: Tanggal:
Ringkasan hasil dari Konfirmasi Positif Piutang Usaha
 Friday, February 01, 2019

Persentase Persentase
(%) Tahun (%) Tahun
Berjalan Lalu
0.00%
0.00%
94.36%
0.00%
5.64%

100%

Diperiksa oleh: Indeks

EE2
Tanggal: Periode:

31/12/2012
 WP Per Klien PARE Per Audit
Keterangan Ref. 12/31/2018 Dr Cr 12/31/2018
Penjualan 42,712,087,000 42,712,08
Retur Penjualan (125,253,000) (125,25

42,586,834,000 42,586,83
^ ^

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS
Skedul: Tanggal: Tanggal:

Penjualan
Per Audit
12/31/2018
42,712,087,000
(125,253,000)

42,586,834,000
^

Indeks

PL1
Periode:

12/31/2018
 Surat Jalan (SJ) Faktur Penjualan (FP)
Nama Pelanggan
Tanggal No. Tanggal No.
12/26/2018 229 12/26/2018 229 PT Zeira
12/28/2018 230 12/28/2018 230 Forbox Inc
12/28/2018 231 12/28/2018 231 PT Krakatau
12/28/2018 232 12/28/2018 232 Royal Inc
12/28/2018 233 12/28/2018 233 PT Sejahtera

Klien Dibuat Oleh:

PT SUGUS
Skedul : Tanggal :
Uji atas Pisah Batas Penjualan

Catatan Pemeriksaan :
Syarat pengiriman barang adalah FOB Destination Point, penjualan dicatat (Pendapatan diak
saat penyerahan barang kepada pelanggan.

Kesimpulan Pemeriksaan :
Setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca, kami tidak men
adanya pergeseran pencatatn penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan bahwa penjual
dalam periode yang benar.

Vo (Vouching) :
Periksa surat jalan, faktur , dan perhitungan matematisnya. Selain itu, diperiksa pencatatan d
penjualan dan dibukukan ke kartu piutang dan kartu stok.
 Jumlah (Rp) Tanggal Pencatatan

Rp 158,600,000 Vo 12/26/2018 Lihat Buku 1 Halaman 57

Rp 90,000,000 Vo 12/28/2018 berdasarkan surat jalan
Rp 11,000,000 Vo 12/28/2018 dan bukti transaksi hal 62 dan 65
Rp 182,000,000 Vo 12/28/2018
Rp 22,000,000 Vo 12/28/2018

Diperiksa oleh: Indeks

PL1.1
Tanggal : Periode:
12/31/2018

njualan dicatat (Pendapatan diakui) pada

tanggal neraca, kami tidak menemukan

i menyimpulkan bahwa penjualan sudah dicatat

elain itu, diperiksa pencatatan di buku

 Surat Jalan Faktur Penjualan
No.
Tanggal Nomor Tanggal Nomor

1 12/26/2018 229 12/26/2018 229

2 12/28/2018 230 12/28/2018 230
3 12/28/2018 231 12/28/2018 231
4 12/28/2018 232 12/28/2018 232
5 12/28/2018 233 12/28/2018 233

Klien

PT SUGUS
Skedul :
Uji Transaksi Penjualan dan Piutang

Lihat Buku 1 Halaman 61

 Bukti
Nama Pelanggan Jumlah (Rp) Otorisasi Footing
Pendukung

PT Zeira Rp 158,600,000 √ √ √
Forbox Inc Rp 90,000,000 √ √ √
PT Krakatau Rp 11,000,000 √ √ √
Royal Inc Rp 182,000,000 √ √ √
PT Sejahtera Rp 22,000,000 √ √ √
indeks EE
hal. 62 & 65 buku 2 buku 2 E.1

Dibuat oleh : Diperiksa oleh :

Tanggal : Tanggal :
 Periksa Pencatatan ke
Buku
Kartu Piutang Buku Besar
Penjualan
√ √
√ √
√ √
√ √
√ √

hal 57 buku 1 hal 52 buku 1

Indeks

TOC 1
Periode :
12/31/2012
 KELOMPOK 3

NI PUTU PRADNYA PARAMITA 1707312013 13

IKHZA ALHADI 1707312014 14
DESAK GEDE DEWI DIAH SAVITRI 1707312015 15
NI MADE AYU MITA CAHYANI 1707312016 16
JUWITA INDRALISTA 1707312017 17
NI MADE PURI ARTHA RAHAYU 1707312018 18
 9

Per Klien PARE

Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr
Kas Besar 3,000,000
Kas Kecil 2,000,000
Bank CAB 5,849,910 10,600,000
131,500
Bank LOPPO 36,640,414 52,226
407,360

47,490,324

Klien :

PT SUGUS
Skedul :
Piutang Usaha

Catatan pemeriksaan
1. Kami telah melakukan cash count untuk kas besar dan kas kecil pada tanggal 6 Januari 2018 jam 08.0
Hasil cash count untuk kas besar terdapat selisih sebesar Rp 19,900,000 yang disebabkan karena:
Rp 11,900,000 : giro yang telah diterima tetapi belum disetor ke bank (ke skedul E)
Rp 6,000,000 : uang kas PT Pelita (afiliasi)
Rp 2,000,000 : tagihan PT Merdeka tanggal 5/1/2016

Hasil cash count untuk kas kecil terdapat selisih sebesar Rp 200,000:
2 Piutang lain lain 200,000
Kas kecil
Untuk pengeluaran kas kecil yang belum di-reimburse maka dilakukan koreksi sebagai berikut:
3 Beban perjalanan & akomodasi 100,000
Biaya yang masih harus dibayar
2. Kasir kas besar dirangkap dengan kas kecil. Hal ini dapat menimbulkan terjadinya kecurangan, sehin
3. Perusahaan belum membuat rekonsiliasi bank untuk bulan Desember 2017
Setelah dilakukan pemeriksaan terhadap bank dengan membandingkan antara buku bank dengan rekening
4 Hutang usaha 990,000
Bank CAB
(koreksi terhadap kesalahan pencatatan pembayaran hutang PT Berkat)
5 Piutang usaha 2,200,000
Bank CAB
(koreksi untuk tolakan kliring PT Krakatau)
6 Bank CAB 10,600,000
Piutang usaha
(koreksi untuk penerimaan piutang PT Lestari yang belum dicatat)
 7 Bank CAB 131,500
Beban bank 25,000
Pendapatan bunga
(koreksi untuk mencatat biaya administrasi bank dan jasa giro bulan Desember 2017)
8 Piutang usaha 33,750,000
Bank Loppo
(koreksi untuk kesalahan pencatatan penerimaan piutang PT Nuansa)
9 Bank Loppo 52,226
Beban bank 23,000
Pendapatan bunga
(koreksi untuk mencatat biaya administrasi bank dan jasa giro bulan Desember 2017)
10 Piutang usaha 3,350,000
Bank Loppo
(koreksi untuk tolakan kliring PT Lestari)
11 Bank Loppo 407,360
Penarikan (Over draft)
4. Kami telah melakukan konfirmasi bank (lihat skedul CC1 & CC2)

Kesimpulan pemeriksaan:
Menurut pendapat kami,saldo kas dan setara kas telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan standar akuntans
 PARE
Per Audit 31/12/2018
Cr
3,000,000
200,000 1,800,000
990,000 15,459,910
22,000,000
33,750,000
3,350,000

Diperiksa
Dibuat Oleh: Indeks
oleh:

C
Tanggal: Tanggal : Periode:
12/31/2018

pada tanggal 6 Januari 2018 jam 08.00 – 09.00 dan telah dibuatkan berita acara pemeriksaannya.(lihat skedul C1&C2)
ng disebabkan karena:
ke bank (ke skedul E)

200,000
koreksi sebagai berikut:

100,000
mbulkan terjadinya kecurangan, sehingga lebih baik disarankan agar kedua tugas tersebut dipegang oleh dua orang secara terpisah.

an antara buku bank dengan rekening koran maka terdapat koreksi sebagai berikut:

990,000

2,200,000

10,600,000
 156,500
Desember 2017)

33,750,000

75,226
Desember 2017)

3,350,000

###

r dan sesuai dengan standar akuntansi keuangan yang berlaku umum

g secara terpisah.
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UAN
Nama perusahaan PT SUGUS
Dilakukan pada tanggal 6-Jan-19
Pemegang kas sdr/i sabrina

A SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1 Sisa menurut buku kas pada tanggal 31-Dec-18
2 Mutasi dari tanggal 1-Jan-18 s/d
jumlah debit Rp 24,0
jumlah kredit Rp 24,0
3 Sisa buku kas pada tanggal 5-Jan-18
4 Pemasukan yang belum dibukukan
5 Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku 5-Jan-18

B UANG DALAM KAS

1 Uang tunai
a Uang Kertas
Lembar @
125 Lembar @
170 Lembar @
101 Lembar @
65 Lembar @
Lembar @

b Uang Logam
14 Keping @
2 Keping @

Jumlah uang tunai

2 Surat-surat berharga
3 Lain-lain(bon-bon yang belum diperhitungkan)
jumlah uang dalam kas

C SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa:

a.n KAP KRISANTI & REKAN
EMERIKSAAN UANG KAS

3,000,000
5-Jan-18
24,000,000
24,000,000 Rp
5-Jan-18 3,000,000
Rp
Rp
5-Jan-18 3,000,000

Rp 100,000 = Rp -
Rp 50,000 = Rp 6,250,000
Rp 20,000 = Rp 3,400,000
Rp 10,000 = Rp 1,010,000
Rp 5,000 = Rp 325,000
Rp 2,000 =
10,985,000

1000 = 14000
500 = 1000
15,000
Jumlah uang tunai 11,000,000

Rp 11,900,000
Rp
jumlah uang dalam kas 22,900,000

Rp 11,900,000

Mengetahui dan Menyetujui,

 BERITA ACARA PEMERIKSAAN
Nama perusahaan PT SUGUS
Dilakukan pada tanggal 6-Jan-19
Pemegang kas sdr/i sabrina

A SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1 Sisa menurut buku kas pada tanggal 31-Dec-18
2 Mutasi dari tanggal
jumlah debit
jumlah kredit
3 Sisa buku kas pada tanggal
4 Pemasukan yang belum dibukukan
5 Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku

B UANG DALAM KAS

1 Uang tunai
a Uang Kertas

12
18
23
65

b Uang Logam
13
4

Jumlah ua

2 Surat-surat berharga
3 Lain-lain(bon-bon yang belum diperhitungkan)
jumlah uang

C SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa:

a.n KAP KRISANTI & REKAN
ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
UGUS
-19
na

Rp
s/d

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 2,000,000

Lembar @ 100000 =
Lembar @ 50000 = Rp 600,000
Lembar @ 20000 = Rp 360,000
Lembar @ 10000 = Rp 230,000
Lembar @ 5000 = Rp 325,000
Lembar @ 2000 = Rp -
Rp 1,515,000

Keping @ 1000 = 13000

Keping @ 500 = 2000
15000
Jumlah uang tunai Rp 1,530,000

Rp
Rp 270,000
jumlah uang dalam kas Rp 1,800,000

Rp 200,000

Mengetahui dan Menyetujui,

Supporting Schedule - Bank CAB

saldo menurut kas 31 des 18

ditambah: setoran PT lestari ref 885701
jasa giro
dikurangi: koreksi BBK no 001 (kesalahan pencatatan penerimaan piutang)
Tolakan Kliring ref 1526751
biaya admin

saldo Peraudit 31 des 18

Klien : Dibuat Oleh:

PT SUGUS
Skedul : Tanggal:
Piutang Usaha
 Rp 5,849,910
Rp 10,600,000
Rp 156,500 Rp 10,756,500
-Rp 990,000 Rp 9,766,500
-Rp 2,200,000 Rp 7,566,500
-Rp 25,000 7,541,500

Rp 13,391,410

Diperiksa oleh: Indeks

C3
Tanggal : Periode:
12/31/2018
Sub Supporting Schedule - Bank CAB
Saldo menurut Rekening koran Rp 4,391,410 Saldo menurut pembukuan
Ditambah deposito Transit Ditambah
BBM no 009 Rp 20,000,000
Dikurangi outseding check -Rp 11,000,000 Dikurangi

Rp 13,391,410

Klien :

PT SUGUS
Skedul :
Piutang Usaha
do menurut pembukuan Rp 5,849,910
setoran PT lestari Rp 10,600,000
jasa giro Rp 156,500
koreksi BBK no 001 -Rp 990,000
tolakan kliring -Rp 2,200,000
biaya admin -Rp 25,000
Rp 13,391,410

Diperiksa
Dibuat Oleh: Indeks
oleh:

C3.1
Tanggal: Tanggal : Periode:
Supporting Schedule - Bank LOPPO

saldo menurut pembukuan 31 des 18 Rp 36,640,414

ditambah: jasa giro Rp 75,226

dikurangi: koreksi BBM no 08 -Rp 33,750,000

tolakan kliring ref no 13134 -Rp 3,350,000
biaya cek giro -Rp 18,000
biaya admin -Rp 5,000

saldo per audit 31 des 18 -Rp 407,360

Klien :
Dibuat Oleh:

PT SUGUS
Skedul : Tanggal:
Piutang Usaha
Diperiksa
Indeks
oleh:

C4
Tanggal : Periode:
12/31/2018
Sub Supporting Schedule - Bank loppo
Saldo menurut Rekening koranrn Rp 5,092,640.25 Saldo menurut pembukuan Rp
Ditambah deposite transit Ditambah
BBM no 11 Rp 2,000,000.00
Dikurangi outstanding check Dikurangi
BBK no 04 -Rp 2,000,000.00
BBK no 05 -Rp 5,500,000.00

-Rp 407,360

Klien :

PT SUGUS
Skedul :
Piutang Usaha
menurut pembukuan Rp Rp 36,640,414
jasa giro Rp 75,226

koreksi BBM no 08 -Rp 33,750,000

tolakan kliring ref no 13134 -Rp 3,350,000
biaya cek giro -Rp 18,000
biaya admin -Rp 5,000
-Rp 407,360

Diperiksa
Dibuat Oleh: Indeks
oleh:

C4.1
Tanggal: Tanggal : Periode:
Kepada Yth:
Bank CAB
Jl.Pahlawan No.7
Jakarta

Ref. No 01/KB/2018/Sugus
Perihal Konfirmasi Bank

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan pembukuan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung kepada KA
dengan menggunakan amplop terlampir

Yth. KAP KRISANTI & REKAN Yth:

1 Kami melaporkan bahwa pada tanggal 31 Desember 2018 catatan kami menunjukan saldo kredit/debit untuk
Jumlah Rekening Tingkat Bunga Keterangan
4,391,410 Rekening Koran 9%
1,000,000,000 Deposito 6%
USD 30000 Deposito 1%

2 Nasabah kami berutang kepada kami untuk hal-halyang berikut

Tanggal
Jumlah Jenis Utang Tingkat bunga
Diberi Jatuh Tempo

3 Liabilitas/Kewajiban kontinjensi
Tanggal
Jumlah Jenis Pembuat
Diberi Jatuh tempo

4 Rekening lain dengan bank kami (perincian terlampir)

Kecuali yang telah disebut diatas ,nasabah kami tidakmempunyai rekening lain

Tanggal : 7 Februari 2019

irimkan langsung kepada KAP KRISANTI & REKAN

Hormat kami

Diestri

o kredit/debit untuk

Keterangan

Tingkat bunga catatan

Hormat kami,

Trihastuti
(Kepala Cabang Pembantu)
Kepada Yth:
Bank CAB
Jl.Pahlawan No.7
Jakarta

Ref. No 01/KB/2018/Sugus
Perihal Konfirmasi Bank

Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan pembukuan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung kepada KA
dengan menggunakan amplop terlampir

Yth. KAP KRISANTI & REKAN Yth:

1 Kami melaporkan bahwa pada tanggal 31 Desember 2018 catatan kami menunjukan saldo kredit/debit untuk
Jumlah Rekening Tingkat Bunga Keterangan
5,092,640 Rekening Koran 5%

2 Nasabah kami berutang kepada kami untuk hal-hal yang berikut

Tanggal
Jumlah Jenis Utang Tingkat bunga
Diberi Jatuh Tempo

3 Liabilitas/Kewajiban kontinjensi
Tanggal
Jumlah Jenis Pembuat
Diberi Jatuh tempo

4 Rekening lain dengan bank kami (perincian terlampir)

Kecuali yang telah disebut diatas ,nasabah kami tidakmempunyai rekening lain

Tanggal : 7 Februari 2019

dikirimkan langsung kepada KAP KRISANTI & REKAN

Hormat kami

Diestri

saldo kredit/debit untuk

Keterangan

Tingkat bunga catatan

Hormat kami,

Henny
(Kepala Cabang Pembantu)
;

Keterangan WP Ref. Per Klien 31/12/2018

Deposito berjangka Rp 1,450,000,000

Investasi pada saham Rp 265,000,000
penyisihan penurunan surat berharga -

total Rp 1,715,000,000

Klien :

PT SUGUS
Skedul :
Piutang Usaha

catatan pemeriksaan
1. Deposito berjangka terdiri dari deposito CAB Rp 1,000,000,000 dan USD 100,000. Deposito tersebut berjangka
dan dapat diperpanjang secara otomatis dengan suku bunga 30% per tahun dalam Rp dan 10% per tahun dalam
Perusahaan belum melakukan penyesuaian kurs pada deposito USD oleh karena itu kami menyusun koreksi se
12 Deposito berjangka
Laba valuta asing
(koreksi untuk mencatat laba valuta asing pada akhir periode)
2. Surat berharga terdiri dari:
Saham PT Garam sebanyak 10,000 lembar @ Rp 10,000 = Rp 100,000,000
Saham PT Gudang 20,000 lembar @ Rp 8,500 = Rp 170,000,000
Terdapat kesalahan dalam pencatatan penjualan saham PT Indosat sehingga perlu dibuat jurnal koreksi sebagai
13 Surat berharga
Laba penjualan surat berharga
(koreksi untuk mencatat penjualan saham PT. Indosat)
3. Penilaian untuk surat berharga memakai metode COMWIL kelompok.
Perlu diadakan penyisihan karena harga saham pada 31/12/2018 adalah Rp 10,200 untuk PT Indosat dan Rp 8,
Harga pasar (10,000 lembar @Rp 10,200 dan 20,000 lembar @ Rp 8,375) = Rp 269,500,000
Harga beli
14 Beban lain-lain
Penyisihan penurunan surat berharga
(koreksi untuk mencatat penurunan surat berharga dengan metode COMWIL)

Kesimpulan pemeriksaan:
Menurut pendapat kami saldo investasi jangka pendek telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan standar akuntan
 PARE
Per Audit 31/12/2018
Dr Cr
Rp 15,000,000 Rp 1,465,000,000
Rp 5,000,000 Rp 270,000,000
- Rp 500,000 -Rp 500,000

Rp 20,000,000 Rp 500,000 Rp 1,735,500,000

Diperiksa
Dibuat Oleh: Indeks
oleh:

D
Tanggal: Tanggal : Periode:
###

00,000. Deposito tersebut berjangka waktu 6 bulan

dalam Rp dan 10% per tahun dalam USD Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap pendapatan bunga deposito. (lihat skedul A3)
arena itu kami menyusun koreksi sebagai berikut:
15,000,000
15,000,000

perlu dibuat jurnal koreksi sebagai berikut:

5,000,000
5,000,000

10,200 untuk PT Indosat dan Rp 8,375 untuk PT Gudang Garam

= Rp 269,500,000
###
500,000
500,000
r dan sesuai dengan standar akuntansi keuangan yang berlaku umum
hat skedul A3)
 No. Bukti
Tanggal Keterangan
Bank Masuk

5-Dec-18 01 bank loppo setoran tagihan

5-Dec-18 02 bank loppo setoran tagihan
5-Dec-18 03 bank loppo hasil tagihan via bank CAB
13-Dec-18 04 bank loppo tagihan
14-Dec-18 05 bank loppo hasil tagihan via bank CAB
17-Dec-18 06 bank loppo hasil tagihan via bank CAB
21-Dec-18 07 bank loppo setoran tagihan
24-Dec-18 08 bank loppo tagihan
17-Dec-18 09 bank loppo tagihan
28-Dec-18 10 bank loppo hasil tagihan via bank CAB
30-Dec-18 11 bank loppo setoran tunai dari kas besar
4-Dec-18 001 bank cab setoran atas tagihan
5-Dec-18 002 bank cab setoran kliring
10-Dec-18 003 bank cab setoran kliring
12-Dec-18 004 bank cab setoran tunai
19-Dec-18 005 bank cab setoran kliring
24-Dec-18 006 bank cab setoran kliring atas tagihan
24-Dec-18 007 bank cab setoran kliring atas tagihan
27-Dec-18 008 bank cab setoran kliring
28-Dec-18 009 bank cab setor tunai dari kas besar

Klien

PT SUGUS
Skedul :
Uji Transaksi Penjualan dan Piutang
 Kelengkapan Kebenaran
Kebenaran Kebenaran
Jumlah (Rp) Dokumen Perhitungan Otorisasi
Nomor Akun Posting
Pendukung matematis
Rp 30,240,000 √ √ √ √ √
Rp 8,375,000 √ √ √ √ √
Rp 15,000,000 √ √ √ √ √
Rp 6,875,000 √ √ √ √ √
Rp 15,000,000 √ √ √ √ √
Rp 20,000,000 √ √ √ √ √
Rp 8,000,000 √ √ √ √ √
Rp 37,500,000 √ √ √ √ √
Rp 3,350,000 √ √ √ √ √
Rp 15,000,000 √ √ √ √ √
Rp 2,000,000 √ √ √ √ √
Rp 92,500,000 √ √ √ √ √
Rp 12,350,000 √ √ √ √ √
Rp 178,750,500 √ √ √ √ √
Rp 18,500,000 √ √ √ √ √
Rp 8,375,000 √ √ √ √ √
Rp 53,350,000 √ √ √ √ √
Rp 105,000,000 √ √ √ √ √
Rp 15,000,000 √ √ √ √ √
Rp 20,000,000 √ √ √ √ √
Rp 665,165,500

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks

TOC 2
Tanggal : Tanggal : Periode :
12/31/2012
 No. Bukti
Tanggal Keterangan
Bank Keluar

5-Dec-18 1 bank loppo transfer untuk pembayaran tagihan

13-Dec-18 2 bank loppo transfer untuk pembayaran tagihan
13-Dec-18 3 bank loppo transfer untuk pembayaran tagihan
17-Dec-18 4 bank loppo pembayaran hutang
21-Dec-18 5 bank loppo pembayaran hutang
28-Dec-18 6 bank loppo transfer untuk pembayaran tagihan
28-Dec-18 7 bank loppo transfer untuk pembayaran tagihan
3-Dec-18 1 bank cab pembayaran hutang
6-Dec-18 2 bank cab pembayaran hutang
6-Dec-18 3 bank cab pembayaran hutang
13-Dec-18 4 bank cab pembayaran hutang
15-Dec-18 5 bank cab pembayaran hutang
19-Dec-18 6 bank cab pembayaran hutang
14-Dec-18 7 bank cab pembayaran hutang
26-Dec-18 8 bank cab pembayaran hutang
26-Dec-18 9 bank cab pembayaran hutang
26-Dec-18 10 bank cab pembayaran hutang
28-Dec-18 11 bank cab pembayaran hutang
28-Dec-18 12 bank cab pembayaran hutang

Klien

PT SUGUS
Skedul :
Uji Transaksi Penjualan dan Piutang
 Kelengkapan Kebenaran
Kebenaran Kebenaran
Jumlah (Rp) Dokumen Perhitungan Otorisasi
Nomor Akun Posting
Pendukung matematis
Rp 30,000,000 √ √ √ √ √
Rp 15,000,000 √ √ √ √ √
Rp 10,000,000 √ √ √ √ √
Rp 2,000,000 √ √ √ √ √
Rp 5,500,000 √ √ √ √ √
Rp 50,000,000 √ √ √ √ √
Rp 15,000,000 √ √ √ √ √
Rp 100,110,000 √ √ √ √ √
Rp 53,238,500 √ √ √ √ √
Rp 35,255,200 √ √ √ √ √
Rp 22,774,190 √ √ √ √ √
Rp 68,950,500 √ √ √ √ √
Rp 33,750,500 √ √ √ √ √
Rp 84,565,000 √ √ √ √ √
Rp 11,000,000 √ √ √ √ √
Rp 85,000,000 √ √ √ √ √
Rp 49,650,750 √ √ √ √ √
Rp 18,567,000 √ √ √ √ √
Rp 37,500,000 √ √ √ √ √
Rp 727,861,640
Rp 1,455,723,280 Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks

TOC 4
Tanggal : Tanggal : Periode :
12/31/2012