P.11 | T.

4
Internal Auditing
Tahun Akademik 2020-2
Topik: Fieldwork
Petunjuk.
1. Tugas : Perorangan
2. Jawaban ditulis pada space yang telah disediakan (setting tabel tidak boleh diubah), cantumkan Nama, NPM dan Kelas pada data “Staf Auditor”.
3. Berkas jawaban dalam bentuk softcopy (MS-Word) dengan nama file: Kelas-NPM_Nama, contoh : A-183403001_Fullan (lakukan rename pada file ini)
4. Berkas jawaban diunggah sebagai lampiran sesuai batas waktu yang telah ditetapkan.

Soal :
Lengkapi program audit di bawah ini.
Program Audit
Fieldwork
Bag./Fungsi : Pengadaan Barang
Staf Auditor : Dava Muhammad Raihan | NPM: 183403080 | Kls: B
Waktu : - hari kerja
Pengendalian Yg w/ Komentar
No Tujuan Audit Prosedur Audit
Diperlukan (Kriteria) *) *)
1 Untuk menentukan apakah order pembelian Barang disiapkan atas Order sample di riview untuk mengetahui kelengkapan dokumen atas
diterbitkan hanya untuk membeli barang yang permintaan barang yang order pembelian dengan permintaan barang yang ditandatangani
dibutuhkan saja. dibutuhkan oleh Departemen , dan apakah kuantitasnya sesuai atas karakteristik barang yang dibeli
Pemakai. dengan yang dibutuhkan perusahaan
.

2 Untuk menentukan apakah penawaran
kompetitif benar-benar dilakukan pada saat
dibutuhkan dan apakah kegagalan untuk
memperoleh penawaran dapat dijelaskan
dengan tepat, apakah order pembelian secara
matematis sudah benar dan diterima setelah
adanya persetujuan. Selain itu juga untuk
Penawaran kompetitif Bukti audit diverifikasi berdasarkan sample mengenai penawaran
dilakukan oleh bagian yang diterima untuk mengetahui apakah penawarannya gagal berikut
pembelian untuk semua dengan alasan yang kuat.
pembelian yang meliputi arga
yang diterapkan, dan juga
memberikan alasan tertulis
untuk setiap penawaran yang
 menentukan apakah order pembelian
dilaksanakan secara tepat.
3 Untuk menentukan apakah semua tagihan yang
diterima dicatat pada buku harian, dan dipantau
selama prosesnya berlangsung, serta
menentukan apakah manajemen memiliki
kesiapan atas suatu penundaan yang tidak
beralasan.
4 Untuk menentukan apakah tagihan yang sah
dibayar dengan jumlah yang seharusnya.
5 Untuk menentukan apakah hanya barang yang
dipesan saja yang diterima dan dalam jumlah
yang dipesan.
6 Untuk menentukan apakah barang dengan
kualitas yang telah ditetapkan saja yang
diterima, dan apakah barang yang ditolak
dikembalikan (segera) kepada suplier.
gagal.
Semua tagihan buku harian
dicatat, dan memantau
prosesnya melalui laporan
periodik.
Tahap tahap pemeriksaan atas
tagihan ditetapkan oleh
Manajemen, termasuk
mekanisme pembandingan
dengan kebijakan perusahaan.
Mekanisme penghitungan,
penimbangan, dan
pengukuran barang yang
diterima ditetapkan oleh
Manajemen, dan diberikan
tanda atas hasilnya. ditambah
juga prosedur sampling yang
diijinkan ditetapkan secara
layak
Menetapkan prosedur
inspeksi atas barang yang
dipesan oleh manajemen, dan
perbandingan sampel barang
Review suatu sampel tagihan yang telah dibayar untuk menentukan
apakah tagihan-tagihan tersebut tercatat pada buku harian, dan
apakah tagihan-tagihan tersebut diproses pada waktu yang tepat
dengan alasan yang tepat . Periksa laporan yang ditujukan kepada
manajemen atas tagihan yang diproses untuk menentukan keakuratan
dan ketepatan waktunya.
Untuk sample yang dipilih, pembayaran dihitung kembali apakah
secara matematis sudah benar, dilakukan verifikasi untuk
menentukan kepaatuhannya kepada kebijakan perusahaan, Tanda
tangan diperiksa apakah berada pada tempat yang disediakan untuk
melihat apakah mendukung atau tidak bukti adanya mekanisme
review dan persetujuan.
Sample yang representative diriview untuk mendapatkan bukti
mengenai jumlah, timbangan, dan ukuran dari laporan penerimaan
barang. Selanjutnya catatan persediaan diverifikasi untuk mengetahui
apakah laporan penerimaan barang dengan jumlah yang tercatat sama
Untuk sampel yang dipilih, review bukti inspeksi. Review bukti
pengembaliaan barang yang ditolak. Analisis catatan sisa barang
untuk mengetahui apakah barang inferior dipesan atau diterima.
 dengan spesifikasi yang
ditetapkan. harus mengirim
semua perubahan spesifikasi
secepatnya kepada barang
penerimaan
*) tidak perlu diisi

-o0o-