PARE

Keterangan WP. Ref Per Klien 31/12/2018 Per Audit 31/12/2018

Dr Cr Diperoleh dari :
Harga Perolehan
Tanah Rp 2,000,000,000 - - Rp 2,000,000,000 Buku 1 halaman 160 dan indeks JJ
Bangunan dan prasarana Rp 2,950,000,000 Rp 100,000,000 Rp 2,850,000,000 Buku 1 halaman 162
Mesin dan peralatan Rp 820,000,000 - - Rp 820,000,000 buku 2 indeks JJ
Kendaraan bermotor Rp 950,908,000 Rp 59,371,000 Rp 107,981,000 Rp 902,298,000 Buku 1 halaman 163
Peralatan kantor Rp 188,881,000 Rp 71,316,000 Rp 117,565,000 Buku 1 halaman 163
Aset tetap sewa pembiayaan -
Rp 6,909,789,000 Rp 59,371,000 Rp 279,297,000 Rp 6,689,863,000
Akumulasi penyusutan ^
Bangunan dan prasarana Rp 282,500,000 Rp 67,500,000 Rp 250,000 Rp 215,250,000 buku 2 indeks JJ
Mesin dan peralatan Rp 146,000,000 Rp 146,000,000 buku 2 indeks JJ
Kendaraan bermotor Rp 520,349,000 Rp 162,178,433 Rp 358,170,567
Peralatan kantor Rp 87,810,800 Rp 17,667,200 Rp 1,978,000 Rp 72,121,600 Buku 2 indeks JJ
Aset tetap sewa pembiayaan -
Rp 1,036,659,800 Rp 247,345,633 Rp 2,228,000 Rp 791,542,167
Nilai buku ^
Tanah Rp 2,000,000,000 - - Rp 2,000,000,000 Buku 1 halaman 160 dan indeks JJ
Bangunan dan prasarana Rp 2,667,500,000 Rp 32,750,000 Rp 2,634,750,000 Buku 1 halaman 162
Mesin dan peralatan Rp 674,000,000 Rp 674,000,000
Kendaraan bermotor Rp 430,559,000 Rp 544,127,433
Peralatan kantor Rp 101,070,200 Rp 126,049,400
Aset tetap sewa pembiayaan - -
Rp 5,873,129,200 0 32750000 Rp 5,978,926,833
^
Klien
PT SUGUS
Skedul : Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks
J
Aset Tetap Tanggal: Tanggal: Periode:
12/31/2018
 PARE
Keterangan WP Ref Per Klien 31/12/2018 Per Audit 31/12/2018
Dr Cr
PT Ciptaning 20,480,000 20,480,000 - - hal 121 buku 2
PT Maju 82,654,000 48,000,000 - 34,654,000

103,134,000 68,480,000 34,654,000

^

Klien: PT SUGUS Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks : N1

Skedul : Utang Sewa Jangka Panjang Tanggal : Tanggal : Periode : 31/12/2018

Catatan Pemeriksaan :

JURNAL PENYESUAIAN PT CIPTANING

Angsuran pokok 20,480,000
Hutang sewa jangka panjang 20,480,000
Hutang sewa jangka pendek 20,480,000

JURNAL PENYESUAIAN PT MAJU

Angsuran Pokok 48,000,000
Hutang sewa jangka panjang 48,000,000
Hutang sewa jangka pendek 48,000,000

Klien: PT SUGUS Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks : N1

Skedul : Utang Sewa Jangka Panjang Tanggal : Tanggal : Periode : 31/12/2018

 Pare
Keterangan WP. Ref Per Klien 31/12/2018 Per Klien 31/12/2018
Dr Cr
PT Ciptaning - Rp 20,480,000 Rp 20,480,000 Hal 121 buku 2
PT Maju - Rp 48,000,000 Rp 48,000,000 Hal 122 buku 2
Rp 68,480,000

Klien: PT Sugus Dibuat oleh: Diperiksa Oleh: Indeks: M3

Skedul: Utang sewa jangka pendek Tanggal: Tanggal: Periode: 31/12/2018

Catatan Pemeriksaan:

SEBAIKNYA TIDAK MENULIS JURNAL HANYA DITULIS DI ACU DARI JURNAL NOMER BERAPA
Utang sewa jangka panjang PT Ciptaning Rp 20,480,000
Utang sewa jangka pendek PT Ciptaning Rp 20,480,000

Utang sewa jangka panjang PT Maju Rp 48,000,000

Utang sewa jangka pendek PT Maju Rp 48,000,000

Klien: PT Sugus Dibuat oleh: Diperiksa Oleh: Indeks: M3

Skedul: Utang sewa jangka pendek Tanggal: Tanggal: Periode: 31/12/2018

 Keterangan WP Ref Harga perolehan Akumulasi Penyu
Tahun 2017 (+) (-) 2018 2017
Tanah J Rp 2,000,000,000 Rp - Rp - Rp 2,000,000,000 Rp -
Bangunan dan prasarana J Rp 1,350,000,000 Rp 1,600,000,000 Rp 2,950,000,000 Rp 135,000,000
Mesin dan peralatan J Rp 420,000,000 Rp 400,000,000 Rp - Rp 820,000,000 Rp 84,000,000
Kendaraan bermotor J Rp 550,279,000 Rp 400,629,000 Rp - Rp 950,908,000 Rp 220,111,600
Peralatan kantor
Peralatan-peralatan 1/1/2017 Rp 83,391,000 Rp 3,000,000 Rp 80,391,000 Rp 33,356,400
Komputer, Printer & Program 1/12/2018 Rp 106,490,000 Rp 106,490,000 Rp 19,320,000
Brankas Chubbs 7/7/2018 Rp 9,890,000 Rp 9,890,000 Rp 1,978,000
Sub Total Rp 196,771,000

Total Rp 4,403,670,000 Rp 6,917,679,000 Rp 491,788,000

Klien: PT SUGUS Dibuat oleh :

Skedul : Aset Tetap Tanggal :

 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Perhitungan penyusutan Aset Tetap menurut A
(+) (-) 2018 2018 2017 Keterangan
Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000,000 Rp 2,000,000,000 Tanah
Rp 147,500,000 Rp 282,500,000 Rp 2,667,500,000 Rp 1,215,000,000 Bangunan dan prasarana
Rp 62,000,000 Rp - Rp 146,000,000 Rp 674,000,000 Rp 336,000,000 Bangunan Lama
Rp 300,237,400 Rp - Rp 520,349,000 Rp 430,559,000 Rp 330,167,400 Bangunan Baru
  Total Bangunan dan prasarana
Rp 16,678,200 Rp 1,600,000 Rp 48,434,600 Rp 31,956,400 Rp 50,034,600
Rp 21,298,000 Rp 40,618,000 Rp 65,872,000 Mesin dan peralatan
Rp 989,000 Rp 2,967,000 Rp 6,923,000 Mesin dan peralatan
Rp 92,019,600 Rp 104,751,400 Mesin dan peralatan Ba
  Total Mesin dan peralatan
Rp 1,040,868,600 Rp 5,876,810,400 Rp 3,931,202,000
Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks : JJ Kendaraan bermotor
Kendaraan Lama
Tanggal : Tanggal : Periode : 31/12/2018 Mobil Colt Mitsubishi
Truk Mitsubishi
Total Kendaraan bermotor

Peralatan kantor
Peralatan-peralatan
Komputer, Printer & Pr
Brankas Chubbs
  Total Peralatan kantor
an penyusutan Aset Tetap menurut Auditor :
Jurn
Biaya Perolehan Masa manfaat Nilai Penyusutan Selisih Nilai Perh. Diperoleh Dari
1/1/2011 Rp 2,000,000,000 - Rp - Rp - Bangunan dan prasarana
dan prasarana Akumulasi Penyusutan-B.
1/1/2017 Rp 1,350,000,000 20 Rp 67,500,000 Rp 67,500,000 Buku 1, Hal.160
11/3/2018 Rp 1,530,000,000 20 Rp 12,750,000 Rp 250,000 Buku 1, Hal.160,162 (Pengakuan atas Beban Penyusutan Ban
gunan dan prasarana Rp 80,250,000 Rp 67,250,000 < Beban penyusutan-B.
^ ^ Akumulasi Penyusutan-B.
(Pengakuan atas Beban Penyusutan Ban
1/1/2017 Rp 420,000,000 10 Rp 42,000,000 hal 114, Buku 2 Kendaraan bermotor
7/1/2018 Rp 400,000,000 10 Rp 20,000,000 Akumulasi Penyusutan-B.
sin dan peralatan Rp 62,000,000 Rp - <
^ ^ (Pengakuan atas Beban Penyusutan Ken
Akumulasi Penyusutan-B.
1/1/2017 Rp 470,279,000 5 Rp 102,055,800 Rp 118,055,800 Buku 1, Hal.161-162
3/5/2018 Rp 132,019,000 5 Rp 22,003,167 Rp 9,996,833 Buku 1, Hal.163 (Pengakuan atas Beban Penyusutan Mob
6/25/2018 Rp 300,000,000 5 Rp 30,000,000 Rp 18,125,800 Buku 1, Hal.162 Akumulasi Penyusutan-B.
daraan bermotor Rp 154,058,967 Rp 146,178,433 <
^ ^ (Pengakuan atas Beban Penyusutan Truk
Peralatan kantor
1/1/2017 Rp 80,391,000 20 Rp 16,678,200 Rp 16,678,200 Buku 1, Hal.161&163 Akumulasi Penyusutan-B.
1/12/2018 Rp 106,490,000 20 Rp 21,298,000 -Rp 1,978,000 Buku 1, Hal.161&164
7/7/2018 Rp 9,890,000 20 Rp 989,000 Rp 989,000 Buku 1, Hal.161&165 (Pengakuan atas Beban Penyusutan Pera
alatan kantor Rp 38,965,200 Rp 15,689,200 < Beban penyusutan-B.
^ ^ Akumulasi Penyusutan-B.
(Pengakuan atas Beban Penyusutan Kom
Akumulasi Penyusutan-B.

(Pengakuan atas Beban Penyusutan Bran

 Jurnal Penyesuaian/Koreksi :

dan prasarana
asi Penyusutan-B. Rp 67,500,000
Beban penyusutan-B. Rp 67,500,000
atas Beban Penyusutan Bangunan Lama yang terlalu tinggi oleh PT SUGUS)
n penyusutan-B. Rp 250,000
umulasi Penyusutan-B. Rp 250,000
atas Beban Penyusutan Bangunan Lama yang terlalu rendah oleh PT SUGUS)

asi Penyusutan-B. Rp 118,055,800

Beban penyusutan-B. Rp 118,055,800
atas Beban Penyusutan Kendaraan Lama yang terlalu tinggi oleh PT SUGUS)
asi Penyusutan-B. Rp 9,996,833
Beban penyusutan-B. Rp 9,996,833
atas Beban Penyusutan Mobil Colt Mitsubishi yang terlalu tinggi oleh PT SUGUS)
asi Penyusutan-B. Rp 18,125,800
Beban penyusutan-B. Rp 18,125,800
atas Beban Penyusutan Truk Mitsubishi yang terlalu tinggi oleh PT SUGUS)

asi Penyusutan-B. Rp 16,678,200

Beban penyusutan-B. Rp 16,678,200
atas Beban Penyusutan Peralatan-Peralatan yang terlalu tinggi oleh PT SUGUS)
n penyusutan-B. Rp 1,978,000
umulasi Penyusutan-B. Rp 1,978,000
atas Beban Penyusutan Komputer, Printer, dan Program yang terlalu rendah oleh PT SUGU
asi Penyusutan-B. Rp 989,000
Beban penyusutan-B. Rp 989,000
atas Beban Penyusutan Brankas Chubs yang terlalu tinggi oleh PT SUGUS)