PENGANGGARAN BIDANG KESEHATAN

NON KESEHATAN

Oleh:

AJ FKM 2017 KELOMPOK 4

1. Aliqul Abdiyah 101711123028
2. Retno Trihastuti 101711123029
3. Kiki Famalasari 101711123030
4. Ragilia Indah Lutfiana 101711123031
5. Aulia Faradina 101711123032
6. Sindi Eka Putri 101711123033
7. Hendra Purbaya 101711123034
8. Sonny Marsetyo 101711123035
9. Retno Widyarti 101711123036

FAKULTAS KESEHATAN MASYARAKAT

UNIVERSITAS AIRLANGGA
2018
 STUDI KASUS
NON KESEHATAN

A. Deskripsi Kegiatan
Violet Competition 9 (VCOM 9) adalah sebuah kegiatan yang merupakan
program kerja tahunan dari Departemen Seni dan Olahraga Badan Eksekutif
Mahasiswa Fakultas Kesehatan Masyarakat Universitas Airlangga (Dept.
SENOR FKM UNAIR) 2017. Dalam rangka untuk mewadahi kreatifitas dan
potensi generasi penerus bangsa, kegiatan Violet Competition 9 membagi
menjadi jenis 3 perlombaan Cheerleader, futsal, dan basket.
Sasaran perlombaan Cheerleader dan Basket 3on3 adalah siswa SMA se-
Regional Provinsi Jawa Timur. Lomba cheerleader dilaksanakan hari Minggu, 24
Desember 2017 berlokasi di GOR Kampus C UNAIR dengan kuota peserta
sebanyak 10 Tim . Lomba Basket 3on3 dilaksanakan hari Selasa hingga hari
Sabtu, 12-16 Desember 2017 berlokasi di Lapangan Basket Outdoor Kampus C
UNAIR dengan kuota peserta sebanyak 16 Tim yang akan bertanding dengan
sistem gugur.
Sasaran perlombaan Futsal adalah Mahasiswa se-Jawa Timur dan Basket
adalah Mahasiswa/i se-Jawa Timur. Lomba Futsal dilaksanakan hari Senin
hingga Sabtu, 11-16 Desember 2017 berlokasi di Lapangan Futsal Kampus C
UNAIR dengan kuota peserta sebanyak 32 Tim dengan sistem perlombaan yang
digunakan yaitu sistem gugur. Lomba Basket dilaksanakan hari Senin hingga
Minggu, 18-24 Desember 2017 dengan kuota peserta sebanyak 24 tim basket
laki-laki dan 16 tim basket perempuan yang akan bertanding dengan sistem
group.
Serangkaian kegiatan Violet Competition 9 (VCOM 9) dipanitiai oleh 77
mahasiswa FKM angkatan 2016-2017. Pendanaan dalam acara tersebut didapat
dari Dana Fakultas yang bersumber dari Bantuan Biaya Operasional Organisasi,
Pengajuan Sponsorship, Donatur, Pendaftaran peserta, danus, dan iuran panitia.
Indikator keberhasilan acara dari kesemua lomba yaitu sama yaitu 80%.

2
B. Sumber Daya yang Dibutuhkan
Resources yang dibutuhkan dalam acara Violet Competition 9 (VCOM 9)
berjumlah 77 orang dengan rincian sebagai berikut:
1. Ketua Kegiatan : 1 orang
2. Wakil Kegiatan : 1 orang
3. Sekretaris : 2 orang
4. Bendahara : 2 orang
5. Sie Acara : 10 orang
6. Sie Kesekretariatan : 5 orang
7. Sie Danus : 12 orang
8. Sie Keamanan, Humas Dan Perizinan : 10 orang
9. Sie Medis : 7 orang
10. Sie Pubdekdok : 8 orang
11. Sie Konsumsi : 8 orang
12. Sie Perlengkapan : 11 orang

C. Rencana Pendapatan
1. Dana Fakultas yang bersumber dari Bantuan Biaya Operasional Organisasi
2. Pengajuan Sponsorship
3. Donatur
4. Pendaftaran peserta
5. Danus
6. Iuran panitia

D. Perencanaan Anggaran
1. Anggaran Pendapatan

No Sumber Dana Harga Jumlah Total

satuan
1. Bantuan Biaya
Operasional Organisasi
8.000.000 - 8.000.000
Fakultas Kesehatan
Masyarakat
2. Sponsorship 1.000.000 3 3.000.000
3. Donatur 1.000.000 - 1.000.000

3
4. Pendaftaran Peserta
100.000 32 3.200.000
Lomba Futsal
5 Pendaftaran Peserta
Lomba Basket (Antar 100.000 40 4.000.000
Fakultas)
6 Pendaftaran Peserta
100.000 16 1.600.000
Lomba Basket 3on3
7 Pendaftaran Peserta
100.000 10 1.000.000
Lomba Cheerleader
8 Danus 1.500.000 - 1.500.000
TOTAL Rp. 23.300.000

2. Anggaran biaya
No. Kegiatan Nominal
1. Sie Konsumsi Rp. 1.005.000
2. Sie Pubdekdok Rp. 400.000
3. Sie Medis Rp. 245.000
4. Sie Acara Rp. 600.000
5. Sie Kahumjin Rp. 3.550.000
6. Sie Perlengkapan Rp. 2.200.000
Jumlah Rp. 8.000.000

a. Sie Konsumsi
Uraian Jumlah Harga satuan Total
Snack Peserta 200 buah Rp. 3.000 Rp. 600.000
Minum Peserta + 5 dus Rp. 30.000 Rp. 150.000
Panitia (Aqua Gelas)
Snack Wasit + Juri 10 buah Rp. 5.000 Rp. 50.000
Minum Wasit + Juri 10 botol Rp. 5.000 Rp. 50.000
Snack Undangan 5 buah Rp. 6.000 Rp. 30.000
Minum Undangan 5 botol Rp. 5.000 Rp. 25.000
Snack Pengisi Acara 20 buah Rp. 5.000 Rp. 100.000
Sub Total Rp. 1.005.000

4
 b. Sie Pubdekdok
Uraian Jumlah Harga satuan Total
Banner acara 1 banner Rp. 200.000 Rp. 200.000
X-Banner 1 banner Rp. 100.000 Rp. 100.000
Banner Champion 1 banner Rp. 100.000 Rp. 100.000
Board
Sub Total Rp. 400.000

c. Sie Medis
Uraian Jumlah Harga satuan Total
Counterpain 1 buah Rp. 45.000 Rp. 45.000
(@30 gr)
Chlorethyl Spray 1 buah Rp. 100.000 Rp. 100.000
Oxycan 2 buah Rp. 45.000 Rp. 90.000
Obat Mata Steril 1 botol Rp. 10.000 Rp. 10.000
(10 ml)
Sub Total Rp. 245.000

d. Sie Acara
Uraian Jumlah Harga satuan Total
Spotter 4 orang Rp. 150.000 Rp. 600.000
Sub Total Rp. 600.000

e. Sie Kahumjin
Uraian Jumlah Harga satuan Total
Sewa lapangan - - Rp. 3.550.000
Sub Total Rp. 3.550.000

f. Sie Perlengkapan
Uraian Jumlah Harga satuan Total
Table basket 4 buah Rp. 500.000 Rp. 2.000.000
Sewa bola futsal 4 buah Rp. 50.000 Rp. 200.000

5
 Sub Total Rp. 2.200.000

3. Anggaran Laba

Anggaran Total
Pendapatan Rp. 23.300.000
Biaya Rp. 8.000.000
Laba Rp. 15.300.000

Dari rencana anggaran diatas didapatkan bahwa anggaran pendapatan sebesar Rp.
23.300.000, anggaran biaya sebesar Rp. 8.000.000 dan anggaran laba sebesar Rp.
15.300.000. Anggaran laba yang tersedia akan dimasukkan ke kas BEM Fakultas
Kesehatan Masyarakat Universitas Airlangga untuk digunakan dalam kegiatan
lainnya.

E. Pelaksanaan
1. Realisasi Kegiatan
a. Pendapatan
No Sumber Dana Harga Jumlah Total
satuan
1. Bantuan Biaya
Operasional Organisasi
8.000.000 - Rp. 8.000.000
Fakultas Kesehatan
Masyarakat
2. Sponsorship 5.100.000 15 Rp. 76.500.000
3. Donatur - - Rp. 9.795.500
4. Pendaftaran Peserta
100.000 32 Rp. 3.200.000
Lomba Futsal
5 Pendaftaran Peserta
Lomba Basket (Antar 100.000 40 Rp. 4.000.000
Fakultas)
6 Pendaftaran Peserta
100.000 16 Rp. 1.600.000
Lomba Basket 3on3
7 Pendaftaran Peserta
100.000 10 Rp. 1.000.000
Lomba Cheerleader
8 Danus 8.500.000 - Rp. 8.500.000
SUB TOTAL Rp. 112.595.500

6
 b. Biaya Pengeluaran
No. Kegiatan Nominal
1. Sie Konsumsi Rp. 10.575.000
2. Sie Kesekretariatan Rp. 956.500
3. Sie Pendanaan Rp. 425.000
4. Sie Medis Rp. 627.000
5. Sie Acara Rp. 73.100.000
6. Sie Kahumjin Rp. 5.200.000
7. Sie Perlengkapan Rp. 11.050.000
Jumlah Rp. 101.050.000

1) Sie Konsumsi
Estimasi Biaya
Spesifikasi
Unit Unit Cost Jumlah
OPENING DAN TM
Snack Peserta 120 buah Rp 3.000,00 Rp 360.000,00
Snack Wasit + Juri 10 buah Rp 5.000,00 Rp 50.000,00
Snack Panitia 80 buah Rp 5.000,00 Rp 400.000,00
Snack Undangan 5 buah Rp 6.000,00 Rp 30.000,00
Snack Pengisi Acara 50 buah Rp 5.000,00 Rp 250.000,00
Rp
Sub Total 1.090.000,00
FUTSAL + BASKET
80 orang x
Snack Panitia 20 hari Rp 5.000,00 Rp 8.000.000,00
Rp
Sub Total 8.000.000,00
CHEERSLEADER
3 buah x 10
Makan Juri hari Rp 20.000,00 Rp 600.000,00
2 buah x 10
Penjaga hari Rp 20.000,00 Rp 400.000,00
Rp
Sub Total 1.000.000,00
CLOSING
Snack Undangan 5 buah Rp 6.000,00 Rp 30.000,00
Snack Pengisi Acara 60 buah Rp 5.000,00 Rp 300.000,00
Sub Total Rp 330.000,00
LAIN-LAIN

7
Gelas Plastik 2 pack Rp 10.000,00 Rp 20.000,00
3 macam x 3
Jajan Kiloan kg Rp 15.000,00 Rp 135.000,00
Sub Total Rp 155.000,00
Rp
Total sie konsumsi
10.575.000,00

2) Sie Kesekretariatan

SEKRETARIS
Print pendaftaran oprec 12 lembar Rp 400,00 Rp 4.400,00
Fotocopy pendaftaran
60 lembar Rp 150,00 Rp 9.000,00
oprec
Print surat ijin
30 lembar Rp 500,00 Rp 15.000,00
Penggandaan proposal 10 x 16
Rp 500,00 Rp 80.000,00
vcom8 lembar
Jilid proposal vcom8 10 Rp 3.000,00 Rp 30.000,00
Print surat sponsorship 50 lembar Rp 500,00 Rp 25.000,00
Print tanda terima
1 Rp 500,00 Rp 500,00
sponsorship
Fotocopy tanda terima
50 lembar Rp 150,00 Rp 7.500,00
sponsorship
Print surat pengajuan dana 4 Rp 500,00 Rp 2.000,00
Print surat publikasi 60 lembar Rp 500,00 Rp 30.000,00
Print surat donatur 100 lembar Rp 500,00 Rp 50.000,00
Print surat undangan 30 lembar Rp 500,00 Rp 15.000,00
Print Absensi 9 lembar Rp 500,00 Rp 4.500,00
Fotocopy absensi 24 lembar Rp 150,00 Rp 3.600,00
Sub Total Rp 276.500,00
KSK
Fotocopy bukti
100 Rp 150,00 Rp 15.000,00
pendaftaran
Fotocopy daftar hadir
32 Rp 150,00 Rp 4.800,00
wasit
Fotocopy DSP 80 Rp 150,00 Rp 12.000,00
Fotocopy formulir
100 Rp 150,00 Rp 15.000,00
pendaftaran
Fotocopy daftar pemain 100 Rp 150,00 Rp 15.000,00
Fotocopy list pendaftaran 8 Rp 150,00 Rp 1.200,00
Fotocopy list kelengkapan
100 Rp 150,00 Rp 15.000,00
pendaftaran
Fotocopy MOU 50 Rp 150,00 Rp 7.500,00

8
Fotocopy peraturan 50 Rp 150,00 Rp 7.500,00
Fotocopy registrasi
50 Rp 150,00 Rp 7.500,00
pertandingan
Fotocopy registrasi peserta 60 Rp 150,00 Rp 9.000,00
Fotocopy rundown 75 Rp 150,00 Rp 11.250,00
Fotocopy scoresheet 15 Rp 150,00 Rp 2.250,00
Fotocopy surat pernyataan 100 Rp 150,00 Rp 15.000,00
Fotocopy syarat
50 Rp 150,00 Rp 7.500,00
pendaftaran
Fotocopy bagan 6 Rp 150,00 Rp 900,00
Tinta printer 2 Rp 100.000,00 Rp 200.000,00
HVS 1 rim Rp 33.500,00 Rp 33.500,00
Kwitansi 4 Rp 2.000,00 Rp 8.000,00
Tinta stempel 1 Rp 11.000,00 Rp 11.000,00
Clip 1 set Rp 2.600,00 Rp 2.600,00
Map 50 Rp 1.000,00 Rp 50.000,00
Materai 30 Rp 7.000,00 Rp 210.000,00
Spidol marker 1 Rp 8.000,00 Rp 8.000,00
Lem 1 Rp 2.500,00 Rp 2.500,00
Isi jepretan 2 Rp 1.500,00 Rp 3.000,00
Stabilo 2 Rp 2.500,00 Rp 5.000,00
Sub Total Rp 680.000,00

3) Sie Pendanaan

Box Ice 8 Rp 10.000,00 Rp 80.000,00

Plastik Snack 3 packs Rp 5.000,00 Rp 15.000,00
Amplop Donatur 4 packs Rp 7.500,00 Rp 30.000,00
Amplop Proposal 100 Rp 3.000,00 Rp 300.000,00

Total pendanaan Rp 425.000,00

4) Sie Medis

OBAT ORAL
Obat Maag tablet 2 strip Rp 6.000,00 Rp 12.000,00
(@10pcs)
Paracetamol tablet 1 strip Rp 9.000,00 Rp 9.000,00
(@10pcs)
Obat Diare tablet 2 strip Rp 5.000,00 Rp 10.000,00
(@4pcs)
Feminax 2 strip Rp 5.000,00 Rp 10.000,00
(@4pcs)
Sangobion tablet 2 strip Rp 12.000,00 Rp 24.000,00

9
Sub Total Rp 65.000,00
P3K
Betadine 1 botol (@15
Rp 17.000,00 Rp 17.000,00
ml)
Alkohol 1 botol (@50
Rp 7.000,00 Rp 7.000,00
ml)
Cairan Antiseptik 2 botol (@15
Rp 6.000,00 Rp 12.000,00
ml)
Kassa Steril kecil 2 buah (@12
Rp 9.000,00 Rp 18.000,00
pcs)
Kassa Steril Roll 4 buah Rp 5.000,00 Rp 20.000,00
Plester Hansaplast Kecil 5 buah Rp 3.000,00 Rp 15.000,00
Hansaplast 2 buah (@10
Rp 6.000,00 Rp 12.000,00
strip)
Kapas biasa 1 botol (@15
ml) Rp 17.000,00 Rp 17.000,00

Perban 1 botol (@50

Rp 7.000,00 Rp 7.000,00
ml)
Sub Total Rp 171.000,00
OBAT LUAR
Minyak Kayu Putih 1buah (@60
Rp 19.000,00 Rp 19.000,00
ml)
Counterpain 1 buah (@30
Rp 45.000,00 Rp 45.000,00
gr)
Chlorethyl Spray 1 buah Rp 100.000,00 Rp 100.000,00
Oxycan 2 buah Rp 45.000,00 Rp 90.000,00
Obat Mata Steril 1 botol (10ml) Rp 10.000,00 Rp 10.000,00
Sub Total Rp 264.000,00
LAIN-LAIN
Es Batu 14 pack Rp 5.000,00 Rp 70.000,00
Gunting 5 buah - -
Sarung tangan steril 1 lusin (12 Rp 15.000,00 Rp 15.000,00
pcs)
Mitela 8 helai Rp 5.000,00 Rp 40.000,00
Peniti 2 pack Rp 1.000,00 Rp 2.000,00
Tandu 1 buah - -
Sub Total Rp 127.000,00
TOTAL SIE MEDIS Rp 627.000,00

5) Sie Acara

BASKET
75x
Wasit fakultas Rp 300.000,00 Rp22.500.000,00
pertandingan

10
 15x
Wasit SMA Rp 250.000,00 Rp 2.250.000,00
pertandingan
Juara 1 pa Rp 2.000.000,00 Rp2.000.000,00
Juara 2 pa Rp 1.500.000,00 Rp1.500.000,00
Juara 3 pa Rp 1.000.000,00 Rp1.000.000,00
Juara 1 pi Rp2.000.000,00 Rp2.000.000,00
Juara 2 pi Rp1.500.000,00 Rp1.500.000,00
Juara 3 pi Rp1.000.000,00 Rp1.000.000,00
Juara 1 sma Rp1.500.000,00 Rp1.500.000,00
Juara 2 sma Rp1.000.000,00 Rp1.000.000,00
Mvp fakultas 2 orang Rp150.000,00 Rp300.000,00
3 Point SMA Rp150.000,00 Rp150.000,00
Best supporter
Rp250.000,00 Rp250.000,00
fakultas
Best supporter
Rp250.000,00 Rp250.000,00
sma
Table dll 2 Rp500.000,00 Rp1.000.000,00
Bintang tamu Rp6.000.000,00 Rp6.000.000,00
SUB TOTAL Rp 44.200.000,00

FUTSAL
46x
Wasit Rp. 300.000,00 Rp. 13.800.000,00
pertandingan
Juara 1 Rp. 2.000.000,00 Rp. 2.000.000,00

Juara 2 Rp1.500.000,00 Rp1.500.000,00

Juara 3 Rp1.000.000,00 Rp1.000.000,00

Pemain terbaik 1orang Rp150.000,00 Rp150.000,00

Top skor Rp150.000,00 Rp150.000,00
Best supporter Rp200.000,00 Rp200.000,00
Bintang tamu Rp5.000.000,00 Rp5.000.000,00
Sub Total Rp23.800.000,00
CHEERS
Juri 3 orang Rp500.000,00 Rp1.500.000,00
Juara 1 Rp1.500.000,00 Rp1.500.000,00
Juara 2 Rp1.000.000,00 Rp1.000.000,00
Favorite Rp500.000,00 Rp500.000,00
Spotter 4 orang Rp150.000,00 Rp600.000,00
Sub Total Rp 5.100.000,00
Total sie acara Rp 73.100.000,00

11
 6) Sie Kahumjin

Penginapan Rp 4.600.000,00
Transport
Rp 500.000,00
Keamanan
Kebersihan dan
Keamanan Rp 100.000,00
opening
Total sie kahumjin Rp 5.200.000,00

7) Sie Perlengkapan

DP 1 Piala Rp 200.000,00
DP event
Rp 500.000,00
equipment closing
Sewa LCD dan
Rp 150.000,00
Proyektor
Sewa Bola Futsal 3 buah Rp 30.000,00 Rp 200.000,00
Pelunasan Piala Rp 1.500.000,00
Pelunasan
Rp 4.600.000,00
equipment closing
Transport Mobil Rp 50.000,00
Peluit plastik 4 buah Rp 1.500,00 Rp 6.000,00
Map batik dan
Rp 23.000,00
seiky mory
Lakban, isolasi,
Rp 20.000,00
spidol
Double Tape Rp 5.500,00
Rafia jumbo 1 gulung Rp 12.500,00 Rp 12.500,00
Lakban Hitam 2 buah Rp 15.000,00 Rp 30.000,00
Lakban Bening 2 buah Rp 14.000,00 Rp 28.000,00
Lakban Kuning 1 buah Rp 15.000,00 Rp 15.000,00
Lakban HT 1 buah Rp 15.000,00 Rp 15.000,00
Stopwatch Rp 200.000,00
Trashbag Rp 50.000,00
Kantong es
Rp 100.000,00
(medis)
Kertaskarbon Rp 15.000,00
Kainpel dan pel-
Rp 200.000,00
pelan
Gabus 6 buah Rp 5.000,00 Rp 30.000,00
Matras Cheers Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
g Table Basket (1
Rp2.000.000,00
minggu) Rp. 2.000.000,00
Rp 600.000,00 Rp 600.000,00

12
Sewa Tenda (1
minggu)
Total sie perlengkapan Rp 11.050.000,00

Total Keseluruhan : Rp. 101.933.500,00

2. Keuntungan
Keuntungan = Pemasukan – Pengeluaran
= (Rp 8.000.000 + Rp 104.595.500) – Rp 101.933.500
= Rp 10.662.000

F. Analisis Varians
1. Varians Pendapatan

Sumber Dana Rencana Realisasi

Bantuan Biaya
Operasional Organisasi
Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000
Fakultas Kesehatan
Masyarakat
Sponsorship Rp. 3.000.000 Rp. 76.500.000
Donatur Rp. 1.000.000 Rp. 9.795.500
Pendaftaran Peserta
Rp. 3.200.000 Rp. 3.200.000
Lomba Futsal
Pendaftaran Peserta
Lomba Basket (Antar Rp. 4.000.000 Rp. 4.000.000
Fakultas)
Pendaftaran Peserta
Rp. 1.600.000 Rp. 1.600.000
Lomba Basket 3on3
Pendaftaran Peserta
Rp. 1.000.000 Rp. 1.000.000
Lomba Cheerleader
Danus Rp. 1.500.000 Rp. 8.500.000
TOTAL Rp. 23.300.000 Rp. 112.595.500

Sumber pendapatan dana untuk kegiatan ini berasal dari bantuan

biaya operasional organisasi FKM, pendaftaran peserta, sponsorship,
donatur dan danus. Namun pada saat pelaksanaannya ada beberapa hal
yang menyebabkan jumlah dari sumber pendapatan itu sendiri tidak
sesuai dengan rencana, yaitu sebagai berikut:
a. Sponsorship
Pada saat perencanaan anggaran, dana sponsorship yang ditargetkan
sebanyak Rp. 3.000.000 saja, tetapi pada saat realisasi kegiatan,

13
 kami mencari dana tambahan melalui beberapa perusahaan yaitu dari
3 perusahaan menjadi 15 perusahaan dengan tiap perusahaan kami
mendapatkan dana sekitar Rp. 5.100.000 sehingga dana dari
sponsorship yang terkumpul menjadi Rp. 76.500.000. Barang yang
didapatkan dari sponsor sendiri adalah berupa poster, banner,
brosur, baliho, backdrop, dan media promosi (radio dan sosial
media) dengan ketentuan pihak sponsorship memasangkan logo
perusahaannya pada barang tersebut. Selain itu dana dari sponsorship
juga digunakan untuk hadiah para juara lomba.
b. Donatur
Dari donatur, kami mentargetkan hanya Rp. 1.000.000, tetapi saat
pelaksanaan banyak para dosen dari FKM UNAIR dan fakultas yang
lain yang memberikan dukungan positif terhadap kegiatan yang kami
selenggarakan, sehingga kami mendapatkan dana dari donatur
sebanyak Rp. 9.795.500. selain itu dana dari donatur juga didapatkan
dari para peserta maupun dari pengunjung selama kegiatan
berlangsung.
c. Danus
Dari dana danus kami targetkan sebelumnya hanya Rp. 1.500.000
saja dengan mempertimbangkan sedikit mahasiswa yang tertarik
pada kegiatan perlombaan seperti ini. Tetapi pada saat realisasi
kegiatan banyak dari mahasiswa yang ikut berpartisipasi dalam
kegiatan ini, sehinnga dari danus pun kami mendapat dana sebanyak
Rp.8.500.000
Dari beberapa perbedaan antara rencana anggaran pendapatan
dengan realisasi akan dihitung nilai variansnya, sebagai berikut:
Varians pendapatan = rencana anggaran pendapatan–realisasi pendapatan
= 23.300.000 – 112.595.500
= 89.295.500
𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛𝑠 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛
% Varians Pendapatan = x 100%
𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎 𝑎𝑛𝑔𝑔𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛
89.295.500
= x 100%
23.300.000

14
 = 383,24%
Berdasarkan perhitungan varians diatas menunjukkan bahwa varians
nya berpengaruh, hal tersebut dikarenakan nilai presentase varians lebih
dari 5% sehingga bisa dikatakan terdapat penyimpangan. Varians yang
dihasilkan adalah varians merugikan karena anggaran realisasi
pendapatan tidak mencapai ataupun melebihi target anggaran rencana
pendapatan.

2. Varians Biaya

No. Kegiatan Rencana Realisasi

1. Sie Konsumsi Rp 1.005.000 Rp 10.575.000
2. Sie Kesekretariatan Rp 400.000 Rp 1.381.500
3. Sie Pendanaan
4. Sie Medis Rp 245.000 Rp 627.000
5. Sie Acara Rp 600.000 Rp 73.100.000
6. Sie Kahumjin Rp 3.550.000 Rp 5.200.000
7. Sie Perlengkapan Rp 2.200.000 Rp 11.050.000
Jumlah Rp 8.000.000 Rp 101.933.500

Pada pelaksanaan kegiatan, terjadi perubahan anggaran, yaitu sebagai

berikut:
a. Sie Konsumsi
Terjadi perubahan anggaran pada sie konsumsi, yaitu pada
perencanaan hanya dianggarkan sebesar Rp. 1.005.000 menjadi Rp.
10.585.000. Pembengkakan biaya terjadi karena konsumsi diadakan
per acara yang diselenggarakan. Selain itu penambahan biaya juga
dikarenakan para panitia yang semula tidak dianggarkan mendapat
snack pada realisasi kegiatan panitia yang berjumlah 80 orang
mendapatkan snack semua. Hal tersebut juga terjadi kepada
pembawa acara yang semua ditargetkan berjumlah 20 orang menjadi
60 orang pembawa acara.
b. Sie Kesekretariatan
Sie kesekretariatan tidak ada dalam rencana penganggaran yang
kami buat sebelumnya. Tetapi selama realisasi kegiatan sie
kesekretariatan sangat penting keberadaannya. Salah satu penyebab

15
 bertambahnya dana adalah adanya sie kesekretariatan ini sebagai
pengganti dari sie pubdekdok. Anggaran yang digunakan sie
kesekretariatan ini adalah sebesar Rp. 956.500 dengan pengeluaran
yang kebanyakan berupa fotocopy dan print berkas-berkas yang
dibutuhkan selama kegiatan berlangsung, termasuk juga materai,
tinta, kwitansi, lem, map, dan lainnya.
c. Sie Pendanaan
Sie pendanaan dibentuk saat kegiatan akan berlangsung, dan sie ini
tidak kita sebutkan saat menyusun anggaran. Sie pendanaan
mengeluarkan biaya sebesar Rp. 425.000 untuk membeli box ice,
plastik snack, amplop donatur, dan amplop proposal.
d. Sie Medis
Untuk mengantisipasi terjadinya kecelakaan kepada para pemain dan
untuk meningkatkan kesejahteraan para pemain, sie medis
menambah anggaran mereka untuk membeli obat-obatan yang dibagi
menjadi 3 tipe yaitu obat oral, P3K dan obat luar. Dengan demikian
anggaran yang direncanakan hanya berjumlah Rp. 245.000
bertambah banyak menjadi Rp. 627.000.
e. Sie Acara
Dari sie acara sebelumnya kami hanya mentargetkan dana sebanyak
Rp. 600.000 untuk spotter. Pada saat pelaksanaan kami menambah
dana untuk sie acara yang dialokasikan untuk hadiah para juara pada
masing-masing perlombaan dan kategori pemenang lomba lainnya
seperti best suporter, pemain terbaik, top skor dan yang lainnya, dan
dana untuk juri serta bintang tamu. Anggaran jadi berubah menjadi
Rp. 73.100.000 yang didapatkan dari dana sponsorship.
f. Sie Kahumjin
Sie kahumjin juga mengalami perubahan anggaran yaitu dari Rp.
3.550.000 menjadi Rp. 5.200.000 yang digunakan untuk sewa
penginapan, transport keamanan dan kebersihan dan keamanan
opening selama kegiatan berlangsung.

16
 g. Sie Perlengkapan
Anggaran pada sie perlengkapan meningkat sangat drastis, yang
semula anggaran hanya ditujukan untuk membeli table basket dan
sewa bola futsal yang berjumlah Rp. 2.200.000 menjadi Rp.
11.050.000. Hal ini dikarenakan banyak dari kegiatan yang
membutuhkan beberapa perlengkapan kegiatan yang belum
direncanakan saat penyusunan anggaran seperti piala bagi para
pemenang lomba, transport mobil, tali rafia, lakban, dan lainnya.
Dari beberapa perbedaan antara rencana anggaran biaya dan realisasi
akan dihitung nilai variansnya, sebagai berikut:
Varians Biaya = rencana anggaran biaya– realisasi biaya
= 8.000.000 – 101.933.500
= 93.933.500
𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛𝑠 𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎
% Varians Biaya = x 100%
𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎 𝑎𝑛𝑔𝑔𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎
93.933.500
= x 100%
8.000.000
= 1.174,16 %
Berdasarkan perhitungan diatas menunjukkan bahwa varians nya
berpengaruh, hal tersebut karena nilai persentase varians lebih dari 5%
sehingga bisa dikatakan terdapat penyimpangan. Varians yang dihasilkan
adalah varians merugikan karena anggaran realisasi biaya melebihi
anggaran rencana biaya.

3. Varians Laba

Anggaran Rencana Realisasi

Pendapatan Rp 23.300.000 Rp 112.595.500

Biaya Rp 8.000.000 Rp 101.933.500

Laba Rp 15.300.000 Rp 10.662.000

Varians Laba = rencana anggaran laba – realisasi anggaran laba

= 15.300.000 – 10.662.000

17
 = 4.638.000
𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛𝑠 𝑙𝑎𝑏𝑎
% Varians Laba = x100%
𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎 𝑎𝑛𝑔𝑔𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑙𝑎𝑏𝑎
4.638.000
= x 100%
15.300.000
= 30,3%
Berdasarkan perhitungan diatas menunjukkan bahwa variansnya
berpengaruh, hal tersebut dikarenakan nilai persentase varians lebih dari
5% sehinggs bisa dikatakan terdapat penyimpangan. Varians yang
dihasilkan adalah varians merugikan karena realisasi laba yang didapat
lebih sedikit dibanding dengan rencana anggaran laba.

18
 EVALUASI KEGIATAN

Terdapat perbedaan antara rencana anggaran dan realisasi dalam

pelaksanaan kegiatan. Hal tersebut dikarenakan adanya perbedaan jumlah
pendapatan baik dari sponsorship, donatur, dan danus. Hal ini terjadi karena
kegiatan VCOM9 ini membutuhkan dana yang lebih besar daripada rencana
anggarannya, jadi kami harus mencari dana tambahan untuk memenuhi sisa
anggaran yang dibutuhkan.
Dari laporan realisasi anggaran diatas didapatkan anggaran pendapatan
sebesar Rp. 112.595.500, anggaran biaya sebesar Rp. 101.933.500, dan anggaran
laba sebesar Rp. 10.662.000. Dari anggaran laba yang tersedia akan dimasukkan
dalam kas BEM Fakultas Kesehatan Masyarakat yang nantinya akan digunakan
untuk kegiatan BEM lainnya.

19