DAFTAR AKUN

AKUN
NO AKUN NAMA AKUN AKUN D/K NR/LR

1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-111 KAS D NR
1-112 BANK D NR
1-113 PIUTANG DAGANG D NR
1-114 CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH D NR
1-115 PIUTANG LAIN-LAIN D NR
1-116 PERSEDIAAN BARANG JADI D NR
1-117 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES D NR
1-118 PERSEDIAAN BAHAN BAKU D NR
1-119 PERSEDIAAN SPAREPART D NR
1-120 PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG D NR
1-121 PERSEDIAAN SUPLIES KANTOR D NR
1-122 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA D NR
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-211 TANAH D NR
1-212 BANGUNAN D NR
1-213 MESIN D NR
1-214 KENDARAAN D NR
1-215 PERALATAN KANTOR D NR
1-216 AKUM.PENYUSUTAN BANGUNAN D NR
1-217 AKUM.PENYUSUTAN MESIN D NR
1-218 AKUM.PENYUSUTAN KENDARAAN D NR
1-219 AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR D NR
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 HUTANG DAGANG K NR
2-120 PPN KELUARAN K NR
2-130 PPN MASUKAN K NR
2-140 HUTANG LANCAR LAINNYA K NR
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 HUTANG JANGKA PANJANG K NR
3-000 EKUITAS - -
3-100 MODAL SAHAM K NR
3-200 LABA DITAHAN K NR
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 PENJUALAN BARANG K RL
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - -
5-100 PEMAKAIAN BAHAN BAKU D RL
5-200 TENAGA KERJA LANGSUNG D RL
5-300 BIAYA OVERHEAD PABRIK D RL
5-400 PERSEDIAAN AWAL BARANG DALAM PROSES D RL
5-500 PERSEDIAAN AKHIR BARANG DALAM PROSES D RL
5-600 PERSEDIAAN AWAL BARANG JADI D RL
5-700 PERSEDIAAN AKHIR BARANG JADI D RL
6-000 BIAYA USAHA D RL
6-100 BIAYA ADMINISTRASI & UMUM D RL
6-200 BIAYA PENJUALAN & PEMASARAN D RL
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -
7-100 PENDAPATAN LAIN-LAIN DILUAR USAHA K RL
7-200 BIAYA LAIN-LAIN DILUAR USAHA K RL
 KAS
Bulan : Januari 2004

KODE
TANGGAL BKM BKK URAIAN
PEMBANTU

1-Jan-04 SALDO AWAL

5-Jan-04 BKM0001 PENARIKAN KAS DI BANK
5-Jan-04 BKK0001 PEMBELIAN 1 UNIT KOMPUTER
5-Jan-04 BKK0002 PEMBELIAN SUPLIES KANTOR
15-Jan-04 BKM0002 PENARIKAN KAS DI BANK
15-Jan-04 BKK0003 PEMBAYARAN GAJI TENAGA KERJA LANGSUNG
25-Jan-04 BKM0001 PENARIKAN KAS DI BANK
25-Jan-04 BKK0004 PEMBAYRAN REKENING LISTRIK
25-Jan-04 BKK0005 PEMBAYRAN REKENING TELEPON
25-Jan-04 BKK0006 BIAYA ADMINISTRASI LAINNYA
30-Jan-04 BKM0001 PENARIKAN KAS DI BANK
30-Jan-04 BKK0007 PEMBAYARAN BIAYA ANGKUT PENJUALAN
30-Jan-04 BKK0008 PEMBAYARAN BIAYA PROMOSI
31-Jan-04 BKK0009 PEMBAYARAN GAJI TENAGA KERJA LANGSUNG
31-Jan-04 BKK0010 PEMBAYARAN GAJI KARYAWAN KANTOR
JUMLAH
AS
nuari 2004

AKUN DB AKUN KAS DEBIT KAS KREDIT SALDO

KR

- - 100,000,000 100,000,000
1-111 - 3,000,000 103,000,000
1-215 1-111 2,000,000 101,000,000
1-121 1-111 1,100,000 99,900,000
1-111 - 20,000,000 119,900,000
5-200 1-111 20,000,000 99,900,000
1-111 1-130 2,000,000 101,900,000
6-100 1-111 200,000 101,700,000
6-100 1-111 1,500,000 100,200,000
6-100 1-111 150,000 100,050,000
1-111 - 40,000,000 140,050,000
6-200 1-111 3,750,000 136,300,000
6-200 1-111 1,500,000 134,800,000
5-200 1-111 20,000,000 114,800,000
6-100 1-111 15,000,000 99,800,000

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
165,000,000 65,200,000
 BANK
Bulan : Januari 2004

KODE
TANGGAL DOKUMEN URAIAN
PEMBANTU

1-Jan-04 SALDO AWAL

2-Jan-04 1-113-CV A
2-Jan-04 1-113-CV B
3-Jan-04 2-110-PT A CEK-0001
4-Jan-04 1-113-CV C
5-Jan-04 2-110-PT B CEK-0002
5-Jan-04
8-Jan-04 1-113-CV D
11-Jan-04 1-113-CV A
12-Jan-04 1-113-CV B
12-Jan-04 2-110-PT A CEK-0003
15-Jan-04 1-113-CV C
15-Jan-04
20-Jan-04 2-110-PT B CEK-0004
25-Jan-04
25-Jan-04 2-110-PT C CEK-0005
30-Jan-04
30-Jan-04 2-140-DIREKSI
30-Jan-04 2-210-BNI 46
31-Jan-04
31-Jan-04
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV A
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV B
PEMBAYARAN HUTANG KEPADA PT A
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV C
PEMBAYARAN HUTANG KEPADA PT B
PENGELUARAN TUNAI UNTUK KAS
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV D
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV A
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV B
PEMBAYARAN HUTANG KEPADA PT A
TERIMA PEMBAYARAN PIUTANG DARI CV C
PENGELUARAN TUNAI UNTUK KAS
PEMBAYARAN HUTANG KEPADA PT B
PENGELUARAN TUNAI UNTUK KAS
PEMBAYARAN HUTANG KEPADA PT C
PENGELUARAN TUNAI UNTUK KAS
TERIMA PINJAMAN JANGKA PENDEK DARI DIREKSI
TERIMA PINJAMAN JANGKA PANJANG DARI BNI
PENDAPATAN BUNGA BANK
BIAYA ADMINISTRASI BANK
JUMLAH
NK
uari 2004

AKUN DB AKUN KAS DEBIT KAS KREDIT SALDO

KR

- - 279,842,857
1-112 1-113 3,500,000 #VALUE!
1-112 1-113 25,000,000 #VALUE!
2-110 1-112 45,000,000 #VALUE!
1-112 1-113 40,000,000 #VALUE!
2-110 1-112 25,000,000 #VALUE!
1-112 3,000,000 #VALUE!
1-112 1-113 25,000,000 #VALUE!
1-112 1-113 35,000,000 #VALUE!
1-112 1-113 40,000,000 #VALUE!
2-110 1-112 100,000,000 #VALUE!
1-112 1-113 45,000,000 #VALUE!
1-112 20,000,000 #VALUE!
2-110 1-112 10,000,000 #VALUE!
1-112 2,000,000 #VALUE!
2-110 1-112 5,500,000 #VALUE!
1-112 40,000,000 #VALUE!
1-112 2-140 50,000,000 #VALUE!
1-112 2-210 150,000,000 #VALUE!
1-112 7-100 150,000 #VALUE!
7-200 1-112 75,000 #VALUE!
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
693,492,857 250,575,000
 JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2004

KODE
TANGGAL BPB URAIAN
PEMBANTU

6-Jan-16 2-110-PT A BPB/0001 PEMBELIAN BARANG DAGANGAN KEPADA PT SEJAHTERA

10-Jan-04 2-110-PT B BPB/0002 PEMBELIAN PERLENGKAPAN KANTOR
12-Jan-04 2-110-PT A BPB/0003 PEMBELIAN BARANG DAGANGAN KEPADA PT MAJU
19-Jan-04 2-110-PT B BPB/0004 PEMBELIAN BAHAN PENOLONG KEPADA PT C
19-Jan-04 2-110-PT C BPB/0005 PEMBELIAN SPAREPART KEPADA PT C
JUMLAH
AN

AKUN AKUN POTONGAN

AKUN DB AKUN KR PENJUALAN DB KR PEMBELIAN

1-118 2-110 40,000,000 2-130 2-110 4,000,000

1-120 2-110 4,500,000 2-130 2-110 450,000
1-118 2-110 35,000,000 2-130 2-110 3,500,000
1-120 2-110 5,000,000 2-130 2-110 500,000
1-119 2-110 5,000,000 2-130 2-110 500,000
89,500,000 8,950,000
 JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2004

KODE
TANGGAL FAKTUR URAIAN
PEMBANTU

5-Jan-04 1-113-CV A F/0001 PENJUALAN BARANG JADI KE CV A

6-Jan-04 1-113-CV B F/0002 PENJUALAN BARANG JADI KE CV B
10-Jan-04 1-113-CV C F/0003 PENJUALAN BARANG JADI KE CV C
15-Jan-04 1-113-CV D F/0004 PENJUALAN BARANG JADI KE CV D
20-Jan-04 1-113-CV E F/0005 PENJUALAN BARANG JADI KE CV E
JUMLAH
ALAN
4

AKUN POTONGAN
AKUN DB AKUN KR PENJUALAN AKUN DB KR PENJUALAN

1-113 4-100 50,000,000 1-113 2-120 5,000,000

1-113 4-100 70,000,000 1-113 2-120 7,000,000
1-113 4-100 60,000,000 1-113 2-120 6,000,000
1-113 4-100 50,000,000 1-113 2-120 5,000,000
1-113 4-100 55,000,000 1-113 2-120 5,500,000
285,000,000 28,500,000
 JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2004

DEBIT
KODE
TANGGAL BM URAIAN
PEMBANTU
AKUN DB

31-Jan-04 BM/0001 BIAYA KERUGIAN PIUTANG 6-200

CADANGAN ATAS KERUGIAN PIUTANG

31-Jan-04 BM/0002 PERSEDIAAN BAHAN BAKU (AWAL)

PEMBELIAN BAHAN BAKU
PERSEDIAAN BAHAN BAKU (AKHIR) 1-118
PEMAKAIAN BAHAN BAKU 5-100

31-Jan-04 BM/0003 PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG (AWAL)

PEMBELIAN BAHAN PENOLONG
PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG (AKHIR) 1-120
PEMAKAIAN BAHAN PENOLONGG (OVERHEAD PABRIK) 5-300

31-Jan-04 BM/0004 PERSEDIAAN SPAREPART (AWAL)

PEMBELIAN SPAREPART
PERSEDIAAN SPAREPART (AKHIR) 1-119
PEMAKAIAN SPAREPART (OVERHEAD PABRIK) 5-300

31-Jan-04 BM/0005 PERSEDIAAN BARANG JADI (AWAL)

PERSEDIAAN AWAL BARANG JADI (AKUN LABA-RUGI) 5-600
PERSEDIAAN AKHIR BARANG JADI (AKUN LABA-RUGI)
PERSEDIAAN BARANG JADI 1-116

31-Jan-04 BM/0006 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES (AWAL)

PERSEDIAAN AWAL BARANG DALAM PROSES (AKUN LABA-RUGI) 5-400
PERSEDIAAN AKHIR BARANG DALAM PROSES (AKUN LABA-RUGI)
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES (AKHIR) 1-117

31-Jan-04 BM/0007 BIAYA ASURANSI PABRIK (OVERHEAD PABRIK) 5-300

PENYESUAIAN ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

31-Jan-04 BM/0008 BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN PABRIK (OVERHEAD PABRIK) 5-300

BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN KANTOR 6-100
BIAYA PENYUSUTAN MESIN (OVERHEAD PABRIK) 5-300
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 6-100
BIAYA PENYUSUTAN PEROLEHAN KANTOR 6-100
AKUMULASI PENYUSUTAN BANGUNAN PABRIK
AKUMULASI PENYUSUTAN BANGUNAN KANTOR
AKUMULASI PENYUSUTAN MESIN
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

JUMLAH
DEBIT KREDIT

JUMLAH AKUN KR JUMLAH

2,250,000
1-114 2,250,000

1-118 40,000,000
1-118 140,000,000
45,000,000
135,000,000

1-120 15,000,000
1-120 15,000,000
14,000,000
16,000,000

1-119 7,500,000
1-119 5,000,000
4,000,000
8,500,000

1-116 93,000,000
93,000,000
5-700 80,000,000
80,000,000

1-117 75,000,000
75,000,000
5-500 60,000,000
60,000,000

600,000
1-122 600,000

1,000,000
300,000
2,250,000
300,000
250,000
1-216 1,000,000
 1-216 300,000
1-217 2,250,000
1-218 300,000
1-219 250,000

537,450,000 537,450,000
 BUKU BESAR
Bulan : Januari 2004

No Akun : 1-111
Nama Akun : KAS
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS 65,000,000 65,200,000
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-111 JUMLAH 2,500,000 65,000,000 65,200,000

No Akun : 1-112
Nama Akun : BANK
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK 413,650,000 250,575,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-112 JUMLAH 279,842,857 413,650,000 250,575,000

No Akun : 1-113
Nama Akun : PIUTANG DAGANG
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - 213,500,000
3 JPb - -
4 JPn 313,500,000 -
5 JM - -

1-113 JUMLAH 125,000,000 313,500,000 213,500,000

No Akun : 1-114
Nama Akun : CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
 2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 2,250,000

1-114 JUMLAH (7,500,000) - 2,250,000

No Akun : 1-115
Nama Akun : PIUTANG LAIN-LAIN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-115 JUMLAH - -

No Akun : 1-116
Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG JADI
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 80,000,000 93,000,000

1-116 JUMLAH 93,000,000 80,000,000 93,000,000

No Akun : 1-117
Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 60,000,000 75,000,000

1-117 JUMLAH 75,000,000 60,000,000 75,000,000

No Akun : 1-118
Nama Akun : PERSEDIAAN BAHAN BAKU
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb 75,000,000 -
4 JPn - -
5 JM 45,000,000 180,000,000

1-118 JUMLAH 40,000,000 120,000,000 180,000,000

No Akun : 1-119
Nama Akun : PERSEDIAAN SPAREPART
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb 5,000,000 -
4 JPn - -
5 JM 4,000,000 12,500,000

1-119 JUMLAH 7,500,000 9,000,000 12,500,000

No Akun : 1-120
Nama Akun : PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb 9,500,000 -
4 JPn - -
5 JM 14,000,000 30,000,000

1-120 JUMLAH 15,000,000 23,500,000 30,000,000

No Akun : 1-121
Nama Akun : PERSEDIAAN SUPLIES KANTOR
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS 1,100,000 -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-121 JUMLAH 2,500,000 1,100,000 -

No Akun : 1-122
Nama Akun : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 600,000

1-122 JUMLAH 7,200,000 - 600,000

No Akun : 1-211
Nama Akun : TANAH
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-211 JUMLAH 67,500,000 - -

No Akun : 1-212
Nama Akun : BANGUNAN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-212 JUMLAH 130,000,000 - -

No Akun : 1-213
Nama Akun : MESIN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
 5 JM - -

1-213 JUMLAH 150,000,000 - -

No Akun : 1-214
Nama Akun : KENDARAAN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-214 JUMLAH 80,000,000 - -

No Akun : 1-215
Nama Akun : PERALATAN KANTOR
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS 2,000,000 -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-215 JUMLAH 23,600,000 2,000,000 -

No Akun : 1-216
Nama Akun : AKUM.PENYUSUTAN BANGUNAN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 1,300,000

1-216 JUMLAH (12,000,000) - 1,300,000

No Akun : 1-217
Nama Akun : AKUM.PENYUSUTAN MESIN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
 2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 2,250,000

1-217 JUMLAH (27,000,000) - 2,250,000

No Akun : 1-218
Nama Akun : AKUM.PENYUSUTAN KENDARAAN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 300,000

1-218 JUMLAH (9,142,857) - 300,000

No Akun : 1-219
Nama Akun : AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 250,000

1-219 JUMLAH (6,000,000) - 250,000

No Akun : 2-110
Nama Akun : HUTANG DAGANG
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK 185,500,000 -
3 JPb - 98,450,000
4 JPn - -
5 JM - -

2-110 JUMLAH 70,000,000 185,500,000 98,450,000

No Akun : 2-120
Nama Akun : PPN KELUARAN
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - 28,500,000
5 JM - -

2-120 JUMLAH 11,360,000 - 28,500,000

No Akun : 2-130
Nama Akun : PPN MASUKAN
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb 8,950,000 -
4 JPn - -
5 JM - -

2-130 JUMLAH (8,636,000) 8,950,000 -

No Akun : 2-140
Nama Akun : HUTANG LANCAR LAINNYA
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - 50,000,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

2-140 JUMLAH - 50,000,000

No Akun : 2-210
Nama Akun : HUTANG JANGKA PANJANG
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - 150,000,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

2-210 JUMLAH - 150,000,000

No Akun : 3-100
Nama Akun : MODAL SAHAM
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

3-100 JUMLAH 400,000,000 - -

No Akun : 3-200
Nama Akun : LABA DITAHAN
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

3-200 JUMLAH 564,276,000 - -

No Akun : 4-100
Nama Akun : PENJUALAN BARANG
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - 285,000,000
5 JM - -

4-100 JUMLAH - 285,000,000

No Akun : 5-100
Nama Akun : PEMAKAIAN BAHAN BAKU
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
 5 JM 135,000,000 -

5-100 JUMLAH 135,000,000 -

No Akun : 5-200
Nama Akun : TENAGA KERJA LANGSUNG
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS 40,000,000 -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

5-200 JUMLAH 40,000,000 -

No Akun : 5-300
Nama Akun : BIAYA OVERHEAD PABRIK
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 28,350,000 -

5-300 JUMLAH 28,350,000 -

No Akun : 5-400
Nama Akun : PERSEDIAAN AWAL BARANG DALAM PROSES
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 75,000,000 -

5-400 JUMLAH 75,000,000 -

No Akun : 5-500
Nama Akun : PERSEDIAAN AKHIR BARANG DALAM PROSES
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
 2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 60,000,000

5-500 JUMLAH - 60,000,000

No Akun : 5-600
Nama Akun : PERSEDIAAN AWAL BARANG JADI
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 93,000,000 -

5-600 JUMLAH 93,000,000 -

No Akun : 5-700
Nama Akun : PERSEDIAAN AKHIR BARANG JADI
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 80,000,000

5-700 JUMLAH - 80,000,000

No Akun : 6-100
Nama Akun : BIAYA ADMINISTRASI & UMUM
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS 16,850,000 -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 850,000 -

6-100 JUMLAH 17,700,000 -

No Akun : 6-200
Nama Akun : BIAYA PENJUALAN & PEMASARAN
Akun D/K : DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS 5,250,000 -
2 BANK - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 2,250,000 -

6-200 JUMLAH 7,500,000 -

No Akun : 7-100
Nama Akun : PENDAPATAN LAIN-LAIN DILUAR USAHA
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK - 150,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

7-100 JUMLAH - 150,000

No Akun : 7-200
Nama Akun : BIAYA LAIN-LAIN DILUAR USAHA
Akun D/K : KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT
1 KAS - -
2 BANK 75,000 -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

7-200 JUMLAH 75,000 -

SALDO AKHIR

2,300,000

SALDO AKHIR

442,917,857

SALDO AKHIR

225,000,000

SALDO AKHIR
 (9,750,000)

SALDO AKHIR

SALDO AKHIR

80,000,000

SALDO AKHIR

60,000,000
SALDO AKHIR

(20,000,000)

SALDO AKHIR

4,000,000

SALDO AKHIR

8,500,000

SALDO AKHIR

3,600,000
SALDO AKHIR

6,600,000

SALDO AKHIR

67,500,000

SALDO AKHIR

130,000,000

SALDO AKHIR
 150,000,000

SALDO AKHIR

80,000,000

SALDO AKHIR

25,600,000

SALDO AKHIR

(13,300,000)

SALDO AKHIR
 (29,250,000)

SALDO AKHIR

(9,442,857)

SALDO AKHIR

(6,250,000)

SALDO AKHIR

(17,050,000)
SALDO AKHIR

39,860,000

SALDO AKHIR

(17,586,000)

SALDO AKHIR

50,000,000

SALDO AKHIR

150,000,000
SALDO AKHIR

400,000,000

SALDO AKHIR

564,276,000

SALDO AKHIR

285,000,000

SALDO AKHIR
 135,000,000

SALDO AKHIR

40,000,000

SALDO AKHIR

28,350,000

SALDO AKHIR

75,000,000

SALDO AKHIR
 (60,000,000)

SALDO AKHIR

93,000,000

SALDO AKHIR

(80,000,000)

SALDO AKHIR

17,700,000
SALDO AKHIR

7,500,000

SALDO AKHIR

150,000

SALDO AKHIR

(75,000)
 NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2004
AKUN NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
D/K DEBIT
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-111 KAS D 2,300,000
1-112 BANK D 442,917,857
1-113 PIUTANG DAGANG D 225,000,000
1-114 CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH D (9,750,000)
1-115 PIUTANG LAIN-LAIN D -
1-116 PERSEDIAAN BARANG JADI D 80,000,000
1-117 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES D 60,000,000
1-118 PERSEDIAAN BAHAN BAKU D (20,000,000)
1-119 PERSEDIAAN SPAREPART D 4,000,000
1-120 PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG D 8,500,000
1-121 PERSEDIAAN SUPLIES KANTOR D 3,600,000
1-122 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA D 6,600,000
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-211 TANAH D 67,500,000
1-212 BANGUNAN D 130,000,000
1-213 MESIN D 150,000,000
1-214 KENDARAAN D 80,000,000
1-215 PERALATAN KANTOR D 25,600,000
1-216 AKUM.PENYUSUTAN BANGUNAN D (13,300,000)
1-217 AKUM.PENYUSUTAN MESIN D (29,250,000)
1-218 AKUM.PENYUSUTAN KENDARAAN D (9,442,857)
1-219 AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR D (6,250,000)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 HUTANG DAGANG K -
2-120 PPN KELUARAN K -
2-130 PPN MASUKAN K -
2-140 HUTANG LANCAR LAINNYA K -
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 HUTANG JANGKA PANJANG K -
3-000 EKUITAS - -
3-100 MODAL SAHAM K -
3-200 LABA DITAHAN K -
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 PENJUALAN BARANG K -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - -
5-100 PEMAKAIAN BAHAN BAKU D 135,000,000
5-200 TENAGA KERJA LANGSUNG D 40,000,000
5-300 BIAYA OVERHEAD PABRIK D 28,350,000
5-400 PERSEDIAAN AWAL BARANG DALAM PROSES D 75,000,000
5-500 PERSEDIAAN AKHIR BARANG DALAM PROSES D (60,000,000)
5-600 PERSEDIAAN AWAL BARANG JADI D 93,000,000
5-700 PERSEDIAAN AKHIR BARANG JADI D (80,000,000)
6-000 BIAYA USAHA D -
6-100 BIAYA ADMINISTRASI & UMUM D 17,700,000
6-200 BIAYA PENJUALAN & PEMASARAN D 7,500,000
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -
7-100 PENDAPATAN LAIN-LAIN DILUAR USAHA K -
7-200 BIAYA LAIN-LAIN DILUAR USAHA K -

KESEIMBANGAN 1,454,575,000
LABA RUGI
KESEIMBANGAN
NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2004
NERACA SALDO AKUN LABA RUGI NERACA
KREDIT NR/LR DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
- - - - - -
- - - - - -
- NR - - 2,300,000 -
- NR - - 442,917,857 -
- NR - - 225,000,000 -
- NR - - (9,750,000) -
- NR - - - -
- NR - - 80,000,000 -
- NR - - 60,000,000 -
- NR - - (20,000,000) -
- NR - - 4,000,000 -
- NR - - 8,500,000 -
- NR - - 3,600,000 -
- NR - - 6,600,000 -
- - - - - -
- NR - - 67,500,000 -
- NR - - 130,000,000 -
- NR - - 150,000,000 -
- NR - - 80,000,000 -
- NR - - 25,600,000 -
- NR - - (13,300,000) -
- NR - - (29,250,000) -
- NR - - (9,442,857) -
- NR - - (6,250,000) -
- - - - - -
- - - - - -
(17,050,000) NR - - - (17,050,000)
39,860,000 NR - - - 39,860,000
(17,586,000) NR - - - (17,586,000)
50,000,000 NR - - - 50,000,000
- - - - - -
150,000,000 NR - - - 150,000,000
- - - - - -
400,000,000 NR - - - 400,000,000
564,276,000 NR - - - 564,276,000
- - - - - -
285,000,000 RL - 285,000,000 - -
- - - - - -
- RL 135,000,000 - - -
- RL 40,000,000 - - -
 - RL 28,350,000 - - -
- RL 75,000,000 - - -
- RL (60,000,000) - - -
- RL 93,000,000 - - -
- RL (80,000,000) - - -
- RL - - - -
- RL 17,700,000 - - -
- RL 7,500,000 - - -
- - - - - -
150,000 RL - 150,000 - -
(75,000) RL - (75,000) - -

1,454,575,000 256,550,000 285,075,000 1,198,025,000 1,169,500,000

28,525,000 28,525,000
1,198,025,000 1,198,025,000
 PT PRIMA
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
Bulan : Januari
NO POS-POS
AKUN
HARGA POKOK PRODUKSI
5-100 PEMAKAIAN BAHAN BAKU 135,000,000
5-200 TENAGA KERJA LANGSUNG 40,000,000
5-300 BIAYA OVERHEAD PABRIK 28,350,000
JUMLAH BEBAN PRODUKSI 203,350,000
5-400 PERSEDIAAN AWAL BARANG DALAM PROSES 75,000,000
JUMLAH BARANG DALAM PROSES 278,350,000
5-500 PERSEDIAAN AKHIR BARANG DALAM PROSES (60,000,000)
HARGA POKOK PRODUKSI (BARANG JADI) 218,350,000
 PT PRIMA
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2004
POS-POS
NO AKUN
4-000 PENDAPATAN
4-100 PENJUALAN BARANG
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
5-600 PERSEDIAAN AWAL BARANG JADI 93,000,000
HARGA POKOK PRODUKSI (BARANG JADI) 218,350,000
BARANG TERSEDIA DIJUAL
5-700 PERSEDIAAN AKHIR BARANG JADI (80,000,000)
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA (RUGI) KOTOR PENJUALAN
6-000 BIAYA USAHA
6-100 BIAYA ADMINISTRASI & UMUM 17,700,000
6-200 BIAYA PENJUALAN & PEMASARAN 7,500,000
JUMLAH BIAYA USAHA
LABA (RUGI) BERSIH USAHA
7-000 LABA (RUGI) BERSIH SEBELUM PAJAK -
7-100 PENDAPATAN LAIN-LAIN DILUAR USAHA 150,000
7-200 BIAYA LAIN-LAIN DILUAR USAHA (75,000)
JUMLAH PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
LABA BERSIH USAHA SEBELUM PAJAK
285,000,000

231,350,000
53,650,000

25,200,000
28,450,000

75,000
28,525,000
 PT PRIMA
LAPORAN DITAHAN
PER : 31 Januari 2004
POS-POS
NO AKUN
LABA DITAHAN
3-200 LABA DITAHAN 564,276,000
LABA(RUGI) PERIODE BERJALAN 28,525,000
JUMLAH LABA DITAHAN
5-200 TENAGA KERJA LANGSUNG 40,000,000
5-300 BIAYA OVERHEAD PABRIK 28,350,000
5-400 PERSEDIAAN AWAL BARANG DALAM PROSES 75,000,000
5-500 PERSEDIAAN AKHIR BARANG DALAM PROSES (60,000,000)
5-600 PERSEDIAAN AWAL BARANG JADI 93,000,000
5-700 PERSEDIAAN AKHIR BARANG JADI (80,000,000)
6-000 BIAYA USAHA -
6-100 BIAYA ADMINISTRASI & UMUM 17,700,000
6-200 BIAYA PENJUALAN & PEMASARAN 7,500,000

JUMLAH BIAYA USAHA 121,550,000

7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -
7-100 PENDAPATAN LAIN-LAIN DILUAR USAHA 150,000
7-200 BIAYA LAIN-LAIN DILUAR USAHA (75,000)
JUMLAH PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN 75,000
LABA BERSIH USAHA SEBELUM PAJAK 28,525,000
592,801,000

121,550,000

75,000
28,525,000
 PT PRIMA
NERACA
PER : 31 Januari 2004

NO AKUN POS-POS

1-000 AKTIVA -
1-100 AKTIVA LANCAR -
1-111 KAS 2,300,000
1-112 BANK 442,917,857
1-113 PIUTANG DAGANG 225,000,000
1-114 CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH (9,750,000)
1-115 PIUTANG LAIN-LAIN -
1-116 PERSEDIAAN BARANG JADI 80,000,000
1-117 PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES 60,000,000
1-118 PERSEDIAAN BAHAN BAKU (20,000,000)
1-119 PERSEDIAAN SPAREPART 4,000,000
1-120 PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG 8,500,000
1-121 PERSEDIAAN SUPLIES KANTOR 3,600,000
1-122 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 6,600,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR 803,167,857
1-200 AKTIVA TETAP
1-211 TANAH 67,500,000
1-212 BANGUNAN 130,000,000
1-213 MESIN 150,000,000
1-214 KENDARAAN 80,000,000
1-215 PERALATAN KANTOR 25,600,000
JUMLAH HARGA PEROLEHAN 453,100,000
1-216 AKUM.PENYUSUTAN BANGUNAN (13,300,000)
1-217 AKUM.PENYUSUTAN MESIN (29,250,000)
1-218 AKUM.PENYUSUTAN KENDARAAN (9,442,857)
1-219 AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR (6,250,000)
JUMLAH AKUM. PENYUSUTAN (58,242,857)
NILAI BUKU AKTIVA TETAP 394,857,143

JUMLAH 1,198,025,000
 PT PRIMA
NERACA
PER : 31 Januari 2004
NO POS-POS
AKUN
2-000 KEWAJIBAN -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR -
2-110 HUTANG DAGANG (17,050,000)
2-120 PPN KELUARAN 39,860,000
2-130 PPN MASUKAN (17,586,000)
2-140 HUTANG LANCAR LAINNYA 50,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 55,224,000
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 HUTANG JANGKA PANJANG 150,000,000
3-000 EKUITAS
3-100 MODAL SAHAM 400,000,000 -
LABA DITAHAN 592,801,000
JUMLAH MODAL 992,801,000

803,167,857

394,857,143

1,198,025,000 JUMLAH 1,198,025,000

1,198,025,000
 PIUTANG DAGANG
PER : 31 Januari 2004
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN
1 1-113-CV A 35,000,000
2 1-113-CV B 25,000,000
3 1-113-CV C 40,000,000
4 1-113-CV D 25,000,000
5 1-113-CV E

JUMLAH 125,000,000
SALDO
AKHIR BULAN
51,500,000
37,000,000
21,000,000
55,000,000
60,500,000

225,000,000
 HUTANG DAGANG
PER : 31 Januari 2004
SALDO
NO KODE PEMBANRU
AWAL BULAN
1 2-110-PT A 45,000,000
2 2-110-PT B 25,000,000

JUMLAH 70,000,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

PER : 31 Januari 2004
SALDO
NO KODE PEMBANRU
AWAL BULAN
2-140-DIREKSI

JUMLAH -

HUTANG JANGKA PANJANG

PER : 31 Januari 2004
SALDO
NO KODE PEMBANRU
AWAL BULAN
2-210-BNI 46

JUMLAH -
 SALDO
AKHIR BULAN
(17,500,000)
450,000

-
-
-
-
-
(17,050,000)

NYA
SALDO
AKHIR BULAN
50,000,000
-
-
-
-
-
-
-
50,000,000

ANG
SALDO
AKHIR BULAN
150,000,000
-
-
-
-
-
-
-
150,000,000